Neemt u omzetbelasting op in uw zakelijke uitgaven?

Omzetbelasting kan deel uitmaken van uw zakelijke uitgaven, afhankelijk van hoe en wanneer deze wordt betaald. Hoewel de meeste bedrijven de omzetbelasting die zij van klanten innen apart verwerken, kunnen bepaalde omzetbelastingbetalingen, zoals die op zakelijke aankopen of niet-restitueerbare uitgaven, worden opgenomen in uw uitgavenadministratie voor een nauwkeurige boekhouding en belastingaangifte.

Wat zijn omzetbelastingkosten?

Er is sprake van omzetbelastingkosten wanneer uw bedrijf omzetbelasting betaalt over goederen of diensten die het voor zijn bedrijfsvoering aanschaft. Dit kan onder meer kantoorbenodigdheden, nutsvoorzieningen of apparatuur zijn die niet zijn vrijgesteld van belasting. De omzetbelasting die bij klanten wordt geïnd, is echter geen bedrijfskosten, maar geld dat tijdelijk wordt vastgehouden voordat het aan de staat wordt afgedragen.

Hoe omzetbelastinguitgaven te categoriseren

Sluit de van klanten geïnde omzetbelasting uit; boek deze als een verplichting totdat deze aan de belastingdienst is afgedragen.
Neem de omzetbelasting die is betaald op niet-vrijgestelde zakelijke aankopen op in het totale bedrag aan uitgaven.
Voor een nauwkeurige boekhouding dient u bij het invoeren van uitgaven het bedrag vóór belasting en het belastingbedrag apart te vermelden.
Als uw boekhoudsoftware dit ondersteunt, schakel dan automatische belastingregistratie in om de afstemming te vereenvoudigen.
Vraag geen omzetbelasting terug op artikelen die later worden terugbetaald of voor persoonlijke doeleinden worden gebruikt.

Voorbeelden van omzetbelastingkosten

Kantoorbenodigdheden: Omzetbelasting betaald op apparatuur, meubilair of materialen die worden gebruikt in bedrijfsactiviteiten.
Hulpprogramma's: Belastingen die worden geheven op elektriciteits-, gas- of telefoonrekeningen.
Diensten: Belasting die wordt geheven op schoonmaak-, onderhouds- of adviesdiensten (in toepasselijke staten).
Software en abonnementen: Belastingen op SaaS-tools, digitale diensten of licenties.
Aankoop van voertuigen: Omzetbelasting betaald op auto's, vrachtwagens of machines die eigendom zijn van het bedrijf.

Fiscale gevolgen voor omzetbelastinguitgaven

De omzetbelasting die bij klanten wordt geïnd, is niet aftrekbaar; het moet worden overgemaakt aan de belastingdienst.
De omzetbelasting die u betaalt over uw eigen zakelijke uitgaven is over het algemeen aftrekbaar als de onderliggende aankoop aftrekbaar is.
Wanneer u aftrekposten claimt, moet u de omzetbelasting altijd opnemen in de totale kosten van de uitgave in plaats van deze apart te vermelden.
Als uw bedrijf om teruggaaf of creditering van omzetbelasting verzoekt, mag u deze bedragen niet dubbel als kosten opvoeren.
Bewaar alle aankoopfacturen en btw-aangiften voor documentatie en auditondersteuning.

X-uitgaven automatisch bijhouden en categoriseren met Slash Analytics

Krijg automatisch realtime inzicht in de uitgaven van verschillende afdelingen of locaties, synchroniseer alles met QuickBooks en houd uw boekhouding klaar voor de belastingdienst.