Is een opname door de eigenaar een uitgave?

Een opname door de eigenaar is geld dat door de eigenaar uit een bedrijf wordt opgenomen voor persoonlijk gebruik. Hoewel dit het eigen vermogen van de eigenaar vermindert, wordt het niet beschouwd als een zakelijke uitgave en wordt het niet vermeld in de winst-en-verliesrekening. Inzicht in hoe opnames werken, is essentieel om persoonlijke en zakelijke financiën correct gescheiden te houden voor boekhoudkundige en fiscale doeleinden.

Wat is een eigenaarsopname?

Een opname door de eigenaar is geld dat de eigenaar uit het bedrijf haalt voor persoonlijke uitgaven, zoals salarisvervanging, huishoudelijke uitgaven of persoonlijke investeringen. Opnames worden meestal gebruikt in eenmanszaken, partnerschappen en LLC's die worden belast als pass-through-entiteiten. In tegenstelling tot lonen zijn ze niet onderworpen aan loonbelasting en worden ze niet gerapporteerd als bedrijfskosten.

Hoe categoriseer je een opname door de eigenaar?

Opnemen als een vermindering in Eigen vermogen, niet als een uitgave.
Maak een rekening 'Owner's Draw' of 'Owner Distributions' aan in uw rekeningstelsel.
Neem geen opnames op in de winst-en-verliesrekening; deze hebben invloed op de balans. alleen.
Scheid de opbrengsten van de bijdragen van de eigenaar om een duidelijk overzicht van het eigen vermogen te behouden.
Vermijd het vermengen van persoonlijke en zakelijke gelden om een overzichtelijke financiële administratie te behouden.

Voorbeelden van transacties waarbij de eigenaar geld opneemt

Contant geld opnemen: Geld rechtstreeks van een zakelijke rekening afhalen voor persoonlijk gebruik.
Persoonlijke aankopen: Persoonlijke uitgaven betalen met bedrijfsgeld (geregistreerd als een opname).
Uitkeringen aan eigenaren: Winst overmaken naar de persoonlijke rekening van de eigenaar.
Niet-contante activa: Apparatuur of eigendommen van het bedrijf meenemen voor persoonlijk gebruik (getaxeerd tegen marktwaarde).

Fiscale gevolgen voor onttrekkingen door de eigenaar

De trekkingen van de eigenaar zijn niet fiscaal aftrekbaar zakelijke uitgaven.
De eigenaar betaalt inkomstenbelasting over de nettowinst van het bedrijf, niet over het opgenomen bedrag zelf.
Opnames zijn niet onderworpen aan loonbelasting of belasting voor zelfstandigen, maar bedrijfsinkomsten worden belast via de individuele aangifte van de eigenaar.
LLC's, partnerschappen en eenmanszaken moeten opnames zorgvuldig bijhouden om te voorkomen dat er te weinig geschatte belastingen worden betaald.
Eigenaren van S-corporaties ontvangen doorgaans loon en uitkeringen afzonderlijk; alleen loon wordt voor belastingdoeleinden als kosten behandeld.
Houd nauwkeurige gegevens bij van alle trekkingen voor het bijhouden van het eigen vermogen en de eindejaarsrapportage.

X-uitgaven automatisch bijhouden en categoriseren met Slash Analytics

Krijg automatisch realtime inzicht in de uitgaven van verschillende afdelingen of locaties, synchroniseer alles met QuickBooks en houd uw boekhouding klaar voor de belastingdienst.