كيف تصنف نفقات السفر؟

ما هي نفقات السفر؟

تغطي نفقات السفر التكاليف التي تدفعها شركتك عندما تسافر أنت أو موظفوك للقيام بأنشطة تجارية مثل الاجتماعات والمؤتمرات وزيارات العملاء أو فعاليات الشركة. لكي تكون هذه النفقات قابلة للخصم، يجب أن يكون الغرض الرئيسي من الرحلة متعلقًا بالعمل، ويجب أن تكون النفقات معقولة من حيث المبلغ.

كيفية تصنيف نفقات السفر

• سجل باسم مصروفات التشغيل في بيان الدخل الخاص بك.
• استخدم حساب "السفر" أو "السفر والوجبات" في مخطط الحسابات الخاص بك.
• أدرج فقط التكاليف المرتبطة مباشرة بالسفر لأغراض العمل؛ السفر الشخصي غير قابل للخصم.
• بالنسبة للرحلات ذات الأغراض المختلطة، لا تخصم سوى الجزء المتعلق بالعمل.
• احتفظ بسجلات توضح الغرض من جميع الرحلات وتواريخها وأماكنها.
• افصل تكاليف السفر (مثل الرحلات الجوية والفنادق) عن تكاليف الوجبات، التي قد يكون لها حدود خصم مختلفة.

أمثلة على نفقات السفر

• تذاكر الطيران أو القطار أو الحافلة لرحلات العمل.
• نفقات الإقامة مثل الفنادق أو إيجارات الأعمال.
• تأجير السيارات، سيارات الأجرة، خدمات النقل المشترك، أو الأميال المقطوعة في رحلات العمل.
• رسوم الأمتعة والمواقف والرسوم.
• الوجبات أثناء السفر في مهام عمل (تخضع لحدود الخصم التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية).
• رسوم التسجيل في المؤتمرات أو رسوم الدخول إلى الفعاليات.
• الوصول إلى الإنترنت، رسوم الهاتف، أو النصائح المتعلقة بالسفر.

الآثار الضريبية المترتبة على نفقات السفر

• تكاليف السفر لأغراض العمل هي عموماً 100٪ قابلة للخصم من الضرائب، باستثناء الوجبات (عادةً 50٪ قابلة للخصم).
• لكي تكون مؤهلاً، يجب أن تأخذك الرحلة بعيداً عن مكان عملك المعتاد وتتطلب المبيت لليلة واحدة.
• النفقات الشخصية (زيارة المعالم السياحية، السفر العائلي) هي غير قابل للخصم.
• بالنسبة للسفر الدولي، لا يمكن خصم سوى الجزء الذي يتم إنفاقه على الأنشطة التجارية.
• احتفظ بالإيصالات وخطط السفر والوثائق التي تثبت الغرض التجاري لكل رحلة.
• خصم تكاليف السفر على الجدول جيم (للمالكين الفرديين) أو القسم المقابل في إقرار ضريبة الأعمال الخاص بك.