مقدمة إلى نفقات الشركات ذات المسؤولية المحدودة: كيفية تحقيق أقصى قدر من الخصومات لشركتك
شركة ذات مسؤولية محدودة، أو LLC، هي هيكل تجاري مناسب لأصحاب الأعمال الذين يرغبون في الحصول على الحماية دون تعقيدات لا داعي لها. فهي تجمع بين الضمانات القانونية على غرار الشركات والمعاملة الضريبية المباشرة. قد يكون التعامل مع متطلبات الإقرارات الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أمرًا معقدًا، لذا يهدف هذا الدليل إلى توضيح كيفية عمل الضرائب والخصومات لأعضاء شركة LLC.
على الرغم من أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) يتم تأسيسها على مستوى الولاية، إلا أن الضرائب والخصومات الفيدرالية الخاصة بها تخضع لإشراف مصلحة الضرائب الداخلية (IRS). تسمح مصلحة الضرائب لأصحاب الأعمال بخصم العديد من التكاليف اللازمة لتشغيل الشركة. تقلل هذه الخصومات من مبلغ الدخل الذي تخضع له شركة ذات مسؤولية محدودة للضريبة ويمكن تطبيقها على النفقات اليومية مثل الإيجار والمعدات والبرمجيات والخدمات المهنية ومزايا الموظفين. من الضروري فهم النفقات المؤهلة وكيفية الإبلاغ عنها لتجنب أخطاء التسجيل ودفع ضرائب زائدة.
توفر ورقة مرجعية نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة هذه نظرة عامة واضحة وعملية على النفقات الشائعة القابلة للخصم وغير القابلة للخصم، إلى جانب القواعد الأساسية التي تحدد متى وكيف يمكن المطالبة بهذه الخصومات. وهي مصممة لمساعدتك على فهم كيفية عمل الضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل أفضل، وتحديد الخصومات المحتملة، وتنظيم نفقاتك بشكل أكثر فعالية في وقت دفع الضرائب.
هذا الدليل مخصص للأغراض التعليمية. لا ينبغي اعتبار المعلومات الواردة فيه بمثابة مشورة قانونية أو ضريبية. قد تختلف القواعد الضريبية باختلاف هيكل عملك التجاري وولاية التشغيل والظروف الفردية. للحصول على إرشادات خاصة بحالتك، استشر خبير ضرائب أو محاسب مؤهل.
أمور أساسية يجب معرفتها عن هيكل أعمالك
قبل المطالبة بخصومات ضريبية، من المهم أن تفهم بالضبط كيفية تنظيم أعمالك. تحدد الأساسيات كيفية الإبلاغ عن نفقات أعمالك، ومن يطالب بها، ومقدار ما تقلل في النهاية من التزاماتك الضريبية.
في الولايات المتحدة، يتم تصنيف الشركات إلى هياكل قانونية وضريبية منفصلة، لكل منها قواعد مختلفة لكيفية التعامل مع الدخل والخصومات. في حين أن العديد من الشركات ذات المسؤولية المحدودة تستخدم المعاملة الضريبية الافتراضية لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يمكن للمالكين أيضًا اختيار الخضوع للضريبة بموجب هيكل مختلف. فيما يلي نظرة عامة موجزة عن كيفية عمل كل هيكل:
- الملكية الفردية: شركة غير مسجلة يملكها ويديرها فرد واحد. يتم الإبلاغ عن الدخل والمصروفات مباشرة في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك، ولا تدفع الشركة نفسها ضريبة الدخل الفيدرالية.
- الشراكة: التصنيف الضريبي الافتراضي لشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) تضم عضوين أو أكثر ولا تختار الضرائب المفروضة على الشركات. لا تدفع الشراكة ضريبة الدخل الفيدرالية؛ بدلاً من ذلك، تنتقل الأرباح والخسائر والخصومات إلى الشركاء ويتم الإبلاغ عنها في إقراراتهم الضريبية الشخصية وفقًا لاتفاقية التشغيل.
- شركة S: شركة تختار نظام الضرائب المباشرة بينما تعمل بموجب قواعد الشركات. يتم تمرير الدخل والخسائر والخصومات والائتمانات إلى المساهمين، ولكن يجب دفع رواتب معقولة للمالكين الذين يعملون في الشركة، وتخضع هذه الرواتب لضرائب الرواتب. تقتصر الشركات من نوع S على 100 مساهم ولا يمكن تداولها علنًا.
- شركة من النوع C: كيان قانوني يخضع للضريبة بشكل منفصل. تدفع الشركة ضريبة الدخل الفيدرالية على الشركات، ويخضع المساهمون للضريبة مرة أخرى على الأرباح الموزعة، وهي بنية يشار إليها عادةً باسم الازدواج الضريبي. هذه هي البنية التجارية الوحيدة في الولايات المتحدة التي تخضع لضريبة الدخل الفيدرالية على مستوى الكيان.
إذا لم ترغب شركة ذات مسؤولية محدودة في قبول تصنيفها الضريبي الافتراضي، فيمكنها اختيار معاملة مختلفة عن طريق تقديم النموذج 8832 (لاختيار الضرائب على الشركات) أو النموذج 2553 (لاختيار وضع شركة S).
شركات ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد مقابل شركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء
تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد للضريبة ككيانات غير معترف بها بشكل افتراضي، مما يعني أن الشركة نفسها لا تدفع ضريبة الدخل الفيدرالية. يتم الإبلاغ عن دخل الأعمال والخصومات مباشرة في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك. تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء للضريبة بشكل عام كشراكات، حيث يتم تمرير الدخل والخصومات إلى المالكين بناءً على اتفاقية التشغيل. في كلتا الحالتين، لا تدفع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ضريبة الدخل الفيدرالية ما لم تختر الضريبة على الشركات.
المؤسسون العاملون لحسابهم الخاص مقابل الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي لديها موظفون
تخضع شركة ذات مسؤولية محدودة يديرها مؤسس واحد لاعتبارات ضريبية مختلفة عن تلك التي تخضع لها شركة تضم موظفين. عادةً ما يدفع أصحاب الأعمال الحرة ضريبة العمل الحر على حصتهم من أرباح الأعمال، وتقلل الخصومات من الدخل الخاضع للضريبة المستخدم لحساب تلك الضريبة.
بمجرد أن تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بتعيين موظفين، تصبح هناك خصومات إضافية متاحة، بما في ذلك رواتب الموظفين وضرائب رواتب الموظفين ومزايا الموظفين. في بعض الحالات، لا سيما عندما تختار شركة ذات مسؤولية محدودة وضع شركة S، يجب على المالكين دفع رواتب معقولة لأنفسهم، مما يغير طريقة حساب ضرائب الرواتب والخصومات.
اختيار طريقة المحاسبة
تحدد طريقة احتساب الدخل والمصروفات في شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك متى يمكن إجراء الخصومات. يخصم دافعو الضرائب على أساس النقدية المصروفات في السنة التي يتم دفعها فيها ويبلغون عن الدخل عند استلامه. يخصم دافعو الضرائب على أساس الاستحقاق المصروفات عند تكبدها ويبلغون عن الدخل عند كسبه، حتى لو تم الدفع في وقت لاحق. لا يؤثر هذا الاختيار على المصروفات القابلة للخصم، ولكنه يمكن أن يؤثر بشكل كبير على توقيت الخصومات والنتائج الضريبية من سنة إلى أخرى.
See the ROI behind your spend
Use this calculator to understand impact, then manage and track it all in Slash.
ما هي نفقات الأعمال التجارية لشركة ذات مسؤولية محدودة؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يجب أن تكون المصاريف التجارية القابلة للخصم عادية وضرورية. المصاريف العادية هي مصاريف شائعة ومقبولة في مجال عملك، بينما المصاريف الضرورية هي مصاريف مفيدة ومناسبة لممارسة تجارتك أو عملك. تلبية هذين المعيارين يسمح لشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) بخصم المصاريف وتقليل الدخل الخاضع للضريبة. فيما يلي تفاصيل إضافية حول أنواع المصاريف المختلفة التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS):
نفقات الأعمال
المصروفات التجارية هي التكاليف المستمرة لتشغيل شركة ذات مسؤولية محدودة نشطة، وهي قابلة للخصم بشكل عام في السنة التي يتم دفعها أو تكبدها فيها. تشمل هذه المصروفات التشغيلية عادةً الإيجار والمرافق والرواتب والتأمين واللوازم والخدمات المهنية.
في الممارسة العملية، يعتمد معيار "العادي والضروري" على السياق. لا يلزم أن تكون النفقات أساسية، ولكن يجب أن يكون لها غرض تجاري واضح وأن تكون معقولة من حيث المبلغ. علاوة على ذلك، قد تختلف النفقات التجارية القابلة للخصم باختلاف القطاع. فقد تعتبر بعض التكاليف عادية وضرورية في مجال ما، ولكنها تعتبر مفرطة في مجال آخر. ومن الأمثلة الشائعة على ذلك التراخيص المهنية والمعدات المتخصصة وتكاليف الامتثال التنظيمي والتأمين الخاص بالقطاع.
نفقات رأسمالية
النفقات الرأسمالية هي التكاليف المرتبطة بالأصول التي لها عمر افتراضي أطول من سنة واحدة، مثل المعدات والمركبات والآلات أو التحسينات الكبيرة في الممتلكات. عادةً ما يتم استرداد هذه التكاليف بمرور الوقت من خلال الاستهلاك، على الرغم من أن بعض الأصول قد تكون مؤهلة للإنفاق الفوري بموجب المادة 179 أو قواعد الاستهلاك الإضافي. لمزيد من المعلومات حول الاستهلاك، راجع منشور مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 946.
المصروفات الشخصية
النفقات الشخصية هي التكاليف المتعلقة بالمعيشة الشخصية أو احتياجات الأسرة أو الأنشطة غير التجارية. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بخصم النفقات الشخصية، حتى لو كانت تدعم بشكل غير مباشر قدرتك على العمل. يجب تخصيص النفقات التي تخدم الأغراض الشخصية والتجارية على حد سواء، مع استبعاد الجزء التجاري فقط من الخصم. يعد عدم الفصل بين النفقات الشخصية والتجارية سببًا شائعًا لعدم السماح بالخصم أثناء عمليات التدقيق.
ما هي مصاريف شركة ذات مسؤولية محدودة القابلة للخصم؟
المصروفات القابلة للخصم لشركة ذات مسؤولية محدودة هي التكاليف التي تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لشركتك بخصمها من دخلها الخاضع للضريبة. تقلل هذه الخصومات مبلغ الدخل الذي تخضع شركتك ذات المسؤولية المحدودة للضريبة عليه، ولكنها لا تقلل من فاتورتك الضريبية بالدولار مقابل الدولار. على سبيل المثال، خصم 1000 دولار يقلل مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، وليس مبلغ الضريبة المستحقة عليك. تعتمد الوفورات الضريبية الفعلية على معدل الضريبة الخاص بك وكيفية فرض الضرائب على شركتك ذات المسؤولية المحدودة.
تغطي الفئات أدناه العديد من النفقات القابلة للخصم الأكثر شيوعًا. ومع ذلك، قد تختلف القواعد والقيود الدقيقة بناءً على التصنيف الضريبي لشركتك ذات المسؤولية المحدودة وظروفك الفردية:
رواتب الموظفين وتكاليف الموظفين
تشمل نفقات الرواتب عمومًا أجور ورواتب الموظفين، والضرائب التي يدفعها صاحب العمل على الرواتب، والتعويضات مثل المكافآت والعمولات. من المهم التمييز بين الموظفين والمقاولين المستقلين، حيث إنهم يخضعون لقواعد ضريبية ومتطلبات إبلاغ مختلفة. يتم الإبلاغ عن الموظفين باستخدام النموذج W-2، بينما يتم الإبلاغ عن المقاولين المستقلين باستخدام النموذج 1099-NEC. قد يؤدي التصنيف الخاطئ للعمال إلى فرض غرامات وضرائب متأخرة وخصومات غير مسموح بها.
امتيازات ومزايا الموظفين
تعتبر العديد من مزايا الموظفين نفقات عمل قابلة للخصم، بما في ذلك التأمين الصحي ومساهمات خطة التقاعد والمساعدة التعليمية. قد تكون بعض المزايا الإضافية قابلة للخصم أيضًا، مثل الوجبات التي يقدمها صاحب العمل ومزايا النقل أو برامج العافية.
تختلف القواعد بالنسبة للمالكين. لا يُعامل مالكو الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والشركاء في الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء عمومًا كموظفين لأغراض ضريبية، مما يعني أن المزايا مثل التأمين الصحي ومساهمات التقاعد قد يتم خصمها بشكل مختلف أو الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك.
تكاليف بدء التشغيل
تميز مصلحة الضرائب الأمريكية بين تكاليف بدء التشغيل ونفقات التشغيل العادية. يتم تكبد تكاليف بدء التشغيل قبل أن يبدأ نشاط عملك بشكل فعلي، وقد تشمل أبحاث السوق، والرسوم القانونية لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، والإعلانات الأولية، أو السفر قبل الافتتاح.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للشركات بخصم جزء محدود من نفقات بدء التشغيل في السنة الأولى من التشغيل، مع خصم التكاليف المتبقية بمرور الوقت من خلال الاستهلاك، مما يعني توزيع الخصم الضريبي بالتساوي على عدة سنوات. بمجرد بدء نشاط الشركة، عادةً ما تكون نفقات التشغيل الجارية قابلة للخصم بالكامل.
الإيجار والمرافق وتكاليف المرافق
غالبًا ما تكون التكاليف المرتبطة بالمساحة التي تعمل فيها شركتك من بين أكبر التكاليف التي يمكن خصمها من الضرائب. عادةً ما تكون إيجارات المساحات المكتبية وعضويات مكاتب العمل المشتركة والمستودعات ومرافق التخزين قابلة للخصم، وكذلك المرافق العامة مثل الكهرباء والمياه والإنترنت والهاتف المستخدمة لأغراض العمل.
عندما يستخدم المكان للأغراض الشخصية والتجارية على حد سواء، يجب توزيع النفقات على أساس الجزء المستخدم للأغراض التجارية. وتجدر الإشارة إلى أن خصم المكتب المنزلي له متطلبات إضافية: يجب أن يستخدم المكان بانتظام وحصريًا للأغراض التجارية. قد يكون كل من المستأجرين وأصحاب المنازل مؤهلين للحصول على خصم المكتب المنزلي، على الرغم من أن أصحاب المنازل قد يخصمون أيضًا جزءًا من فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية والاستهلاك.
تأمين الأعمال
العديد من أنواع التأمين التجاري قابلة للخصم، بما في ذلك التأمين ضد المسؤولية العامة، والتأمين ضد المسؤولية المهنية، وتعويضات العمال، والتأمين ضد مخاطر الإنترنت. تعتبر هذه السياسات ضرورية لحماية العمليات التجارية. التأمين الشخصي، مثل التأمين على الحياة حيث يكون المالك هو المستفيد، غير قابل للخصم بشكل عام. قد يكون تأمين مالك المنزل أو المستأجر قابلاً للخصم جزئياً إذا كان لديك مكتب منزلي مؤهل، ولكن ينطبق ذلك فقط على الجزء المستخدم للأغراض التجارية.
اللوازم والمعدات المكتبية
تميز مصلحة الضرائب الأمريكية بين اللوازم والمعدات. اللوازم هي العناصر التي يتم استهلاكها بسرعة، مثل الورق والحبر والأدوات الصغيرة، وعادة ما يتم خصمها في السنة التي يتم شراؤها فيها. تشمل المعدات الأصول التي تزيد مدة صلاحيتها عن سنة واحدة، مثل أجهزة الكمبيوتر والأثاث أو الآلات. عادة ما يتم التعامل مع المعدات على أنها نفقات رأسمالية ويتم استهلاكها بمرور الوقت، ولكن قد تتمكن الشركات من خصم التكلفة الكاملة على الفور باستخدام المادة 179، مع مراعاة الحدود السنوية وقواعد الأهلية. قد تكون العناصر التكنولوجية مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة والهواتف مؤهلة للإنفاق الفوري، ولكن الاستخدام المختلط الشخصي والتجاري لهذه العناصر يتطلب تخصيصًا.
رسوم الخدمات المهنية
الرسوم المدفوعة مقابل الخدمات القانونية والمحاسبية والاستشارية قابلة للخصم بشكل عام عندما تكون مرتبطة مباشرة بنشاطك التجاري. ويشمل ذلك خدمات مسك الدفاتر، ومعالجة كشوف المرتبات، وإعداد الضرائب، وخدمات الامتثال. بالنسبة للخدمات التي تكون جزئية شخصية وجزئية متعلقة بالنشاط التجاري، فإن الجزء المتعلق بالنشاط التجاري هو فقط القابل للخصم.
ما هي النفقات غير القابلة للخصم لشركة ذات مسؤولية محدودة؟
ليست جميع النفقات المتعلقة بالأعمال مؤهلة للحصول على خصم ضريبي. إن فهم التكاليف غير القابلة للخصم يمكن أن يساعدك على تجنب الأخطاء في تقديم الإقرارات الضريبية، والغرامات، والخصومات المبالغ فيها:
- الإنفاق الشخصي: لا يمكن خصم النفقات الشخصية أبدًا، حتى لو كانت تدعم بشكل غير مباشر قدرتك على العمل. ويشمل ذلك التكاليف المتعلقة برعاية الأطفال والملابس الشخصية ومشتريات البقالة ونفقات التنقل والسفر غير المتعلق بالعمل وغير ذلك. يجب تخصيص النفقات التي تجمع بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري، ولا يمكن خصم سوى الجزء المتعلق بالعمل.
- الإنفاق على الأنشطة الترفيهية والتسلية: لا يمكن عمومًا خصم نفقات الترفيه بموجب القواعد الحالية لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يمكن خصم جزء من نفقات وجبات العمل إذا استوفت متطلبات محددة، ولكن الترفيه نفسه مستثنى، حتى في حالة حضور العملاء أو الموظفين.
- الهدايا المتعلقة بالعمل: الهدايا التجارية قابلة للخصم بحد أقصى 25 دولارًا لكل مستلم سنويًا. أي مبلغ يزيد عن هذا الحد غير قابل للخصم. ينطبق هذا الحد الأقصى على كل مستلم، وليس على كل هدية، ولا يشمل بعض العناصر الترويجية ذات القيمة الضئيلة.
الاعتبارات الضريبية الرئيسية للشركات ذات المسؤولية المحدودة
بالإضافة إلى معرفة النفقات القابلة للخصم، يجب على مالكي الشركات ذات المسؤولية المحدودة فهم العديد من القواعد الأوسع نطاقًا التي يمكن أن تؤثر على التزاماتهم الضريبية:
خصم الدخل التجاري المؤهل
يسمح خصم QBI لأصحاب الأعمال التجارية المؤهلة بخصم ما يصل إلى 20 في المائة من الدخل التجاري المؤهل، والذي يعني عمومًا الدخل الصافي من العمليات التجارية المحلية. يتم المطالبة بالخصم في النموذج 1040 ويتم حسابه باستخدام النموذج 8995 أو 8995-A، اعتمادًا على مستوى الدخل. تنطبق قيود على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع وبعض الأعمال التجارية الخدمية.
خصم ضريبة العمل الحر
عادةً ما يدفع مالكو الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والشركاء في الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء ضريبة العمل الحر على حصتهم من صافي دخل الأعمال. في حين أنه لا يزال يتعين دفع ضريبة العمل الحر بالكامل، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للمالكين بخصم الجزء المكافئ للرب العمل من هذه الضريبة عند حساب الدخل الإجمالي المعدل في إقراراتهم الضريبية الشخصية. تتبع الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تختار أن تخضع للضريبة كشركات S قواعد مختلفة. في هذه الحالات، يدفع المالكون ضرائب الرواتب على الأجور التي يتقاضونها كموظفين، بدلاً من ضريبة العمل الحر على جميع أرباح الأعمال.
القواعد والحدود الضريبية الخاصة بالولاية
يمكن أن تختلف المعاملة الضريبية للولايات تجاه الشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل كبير عن القواعد الفيدرالية. تتوافق بعض الولايات بشكل وثيق مع التخفيضات الضريبية وتصنيفات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، بينما تفرض ولايات أخرى ضرائب إضافية أو قيودًا أو متطلبات إضافية لتقديم الإقرارات الضريبية. وقد تشمل هذه الضرائب ضرائب الامتياز، وضرائب الإيرادات الإجمالية، والرسوم السنوية الدنيا، أو القيود على مستوى الولاية على بعض التخفيضات.
كيفية شطب مصاريف شركة ذات مسؤولية محدودة
يتم شطب نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) وفقًا لعملية ثابتة، بغض النظر عن حجم الأعمال. المفتاح هو تحديد النفقات المؤهلة بشكل صحيح، وتوثيقها بشكل سليم، والإبلاغ عنها في النماذج الضريبية الصحيحة بناءً على كيفية فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك. فيما يلي شرح أكثر تفصيلاً لعملية التحديد والتسجيل:
1. تحديد النفقات التجارية القابلة للخصم
ابدأ بتحديد التكاليف العادية والضرورية لعملياتك التجارية، مع إيلاء اهتمام وثيق لما هو معتاد في مجال عملك المحدد. في الوقت نفسه، حدد النفقات الشخصية. بالنسبة للنفقات المختلطة الاستخدام مثل المكاتب المنزلية أو المركبات أو الهواتف أو أجهزة الكمبيوتر، يجب عليك حساب الجزء المستخدم للأعمال التجارية وخصم تلك النسبة فقط. من الضروري الفصل بوضوح بين الاستخدام التجاري والشخصي، لأن التصنيف غير الصحيح هو سبب شائع لرفض الخصومات.
2. تتبع وتوثيق النفقات
يجب أن تكون جميع النفقات القابلة للخصم مدعومة بوثائق مثل الإيصالات والفواتير وكشوف الحسابات المصرفية أو بطاقات الائتمان أو سجلات المسافات المقطوعة. تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عمومًا سجلات توضح المبلغ والتاريخ والغرض التجاري والمستفيد لكل نفقة. يمكن استخدام برنامج إدارة مالية مثل Slash لأتمتة هذه العملية من خلال مركزية المعاملات وإرفاق الوثائق وتقليل أخطاء التتبع اليدوي. التتبع المتسق في الوقت الفعلي على مدار العام يجعل تقديم الإقرارات الضريبية أسهل بكثير ويقلل من مخاطر فقدان الخصومات.
3. تصنيف النفقات بشكل صحيح
يضمن التصنيف الدقيق إدراج النفقات في الأقسام الصحيحة من إقرارك الضريبي. اليوم، تستخدم العديد من أنظمة الإدارة المالية ومنصات برامج المحاسبة فئات نفقات معدة مسبقًا ومتوافقة مع المتطلبات الضريبية والمصممة لتتوافق مع متطلبات الإبلاغ الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). على سبيل المثال، يتم تصدير ميزات تصنيف النفقات في Slash بشكل واضح إلى QuickBooks، مما يساعد على تبسيط مسك الدفاتر وإعداد الضرائب.
تتطلب بعض الخصومات الضريبية الخاصة بفئات معينة نماذج إضافية. يمكن للمالكين الفرديين وشركاء الأعمال ومساهمي الشركات من نوع S تقديم نموذج IRS 3800، نموذج الائتمان التجاري العام (GBC)، مع إقرارات ضريبة الدخل الشخصية عند المطالبة بائتمانات تجارية مؤهلة. لكل نوع من أنواع الائتمان المبلغ عنها في نموذج 3800 نموذج داعم خاص به؛ يمكن العثور على قائمة كاملة بالائتمانات التجارية العامة القابلة للخصم في منشور IRS 334، القسم 4.
4. الإبلاغ عن النفقات التجارية في النماذج الضريبية المناسبة
قد يكون من الصعب تتبع جميع النماذج المطلوبة للإبلاغ عن الخصومات الضريبية بشكل صحيح. ومع ذلك، فإن فهم كيفية توافق كل نموذج مع التصنيف الضريبي لشركتك ذات المسؤولية المحدودة يجعل العملية أسهل. تشمل النماذج التي قد تصادفها عند تقديم الخصومات خلال موسم الضرائب ما يلي:
- الجدول C (نموذج 1040): تستخدمها الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد التي تخضع للضريبة كشركات فردية للإبلاغ عن دخل الأعمال والخصومات إلى جانب الإقرار الضريبي للدخل الشخصي للمالك.
- نموذج 1065: يستخدم للإبلاغ عن الدخل والخصومات لشركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء تخضع للضريبة كشراكات
- نموذج 1120: يستخدم للإبلاغ عن الدخل والخصومات لشركات ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كشركات C
- نموذج 1120-S: يستخدم للإبلاغ عن الدخل والخصومات لشركات ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كشركات S، مع تمرير المبالغ إلى المساهمين
يتضمن كل نموذج من هذه النماذج فئات مصروفات محددة تدخل في حساب الدخل الخاضع للضريبة.
5. تطبيق الخصم لتخفيض الدخل الخاضع للضريبة
لضمان دقة التخفيضات الضريبية، يمكنك مراجعة إجمالي النفقات، والتأكد من أن تخصيصات الاستخدام المختلط معقولة، والتحقق من أن المبالغ المبلغ عنها تتطابق مع المستندات الداعمة. بالنسبة لمعظم الأشخاص الذين يقدمون إقرارات ضريبية في الولايات المتحدة، فإن الموعد النهائي لتقديم النموذج 1040 للسنة السابقة هو 15 أبريل. الموعد النهائي لتقديم النموذج 1120 هو أيضًا 15 أبريل عادةً، بينما الموعد النهائي لتقديم النموذج 1065 هو 15 مارس. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أيضًا لمقدمي الإقرارات بطلب تمديد لمدة ستة أشهر.
كيفية تتبع وإدارة نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة: 5 ممارسات مثلى
الحصول على أقصى استفادة من إقرارك الضريبي هو أحد أكثر الطرق المباشرة لاسترداد الأموال لشركتك. ومع ذلك، فإن الوفورات الضريبية السنوية ضئيلة مقارنة بالكفاءة طويلة الأجل والتحكم في التكاليف التي يمكن أن يوفرها نظام قوي لإدارة النفقات. يمكن أن تساعدك أفضل الممارسات التالية في تبسيط عملياتك المالية وتسهيل موسم الضرائب وتقليل تكاليف الأعمال اليومية:
وضع سياسة واضحة بشأن النفقات
من أبسط الطرق لتوفير المال هو تأسيس ثقافة واضحة للشركة فيما يتعلق بالإنفاق. يجب أن يكون وضع سياسة مفصلة للنفقات مع قواعد للموظفين الأفراد والفرق والقيادة التنفيذية أولوية قصوى. تساعد الإرشادات الواضحة على منع الإنفاق غير الضروري أو غير المتوافق، وتبسيط سير عمل الموافقة، وتقليل الوقت المستغرق في تتبع الإيصالات المفقودة أو توضيح المشتريات بعد وقوعها.
احتفظ بسجلات مفصلة ومتسقة
بالإضافة إلى الإيصالات والفواتير، قد يُطلب من الشركات تقديم وثائق إضافية خلال موسم الضرائب، مثل سجلات المسافات المقطوعة وسجلات شراء الأصول وجداول الاستهلاك. إن الاحتفاظ بسجلات متسقة ومنظمة على مدار العام يجعل الامتثال أسهل ويعزز موقفك في حالة التشكيك في الخصومات.
ادفع باستخدام بطاقات عمل مخصصة
يساعد استخدام بطاقات الأعمال المخصصة على فصل النفقات الشخصية عن نفقات العمل وتبسيط تتبع النفقات. كما تتيح بطاقات الشركات الحديثة لفرق الشؤون المالية تطبيق ضوابط دقيقة على الإنفاق لمراقبة نفقات الموظفين.
على سبيل المثال، مع بطاقة Slash Visa Platinum Card، يمكن للشركات تعيين حدود إنفاق قابلة للتخصيص وإنشاء مجموعات بطاقات لفرض ضوابط الإنفاق على مستوى الفريق.¹ بالإضافة إلى ذلك، تمنح بطاقة Slash ما يصل إلى 2% استرداد نقدي على إنفاق الشركة وتتيح إصدار عدد غير محدود من البطاقات الافتراضية والمادية، مما يسهل على الموظفين الوصول إلى الأموال بسرعة مع الحفاظ على الرؤية والتحكم.
تنفيذ برنامج لتتبع النفقات
يزيد تتبع النفقات يدويًا من خطر فقدان الإيصالات، وتصنيف المعاملات بشكل خاطئ، وعدم اتساق السجلات. يعمل نظام تتبع النفقات على تجميع بيانات الإنفاق في مكان واحد، مما يجعل عملية تقديم الإقرارات الضريبية أسهل وأقل عرضة للأخطاء. يدعم Slash تتبع النفقات من خلال التقاط بيانات المعاملات تلقائيًا من إنفاق البطاقات، وتنظيم الإيصالات والفواتير، وتسجيل المدفوعات التي تتم عبر البنوك وشبكات العملات المشفرة. بدلاً من الاعتماد على الموظفين لتقديم الوثائق بعد وقوع الحدث، يتم تسجيل النفقات فور حدوثها، مما يقلل من الفجوات ومشاكل التسوية والتنظيف في اللحظة الأخيرة عند موعد تقديم الإقرارات الضريبية.
إجراء مراجعات منتظمة للنفقات
تسهل الأتمتة إجراء مراجعات منتظمة للنفقات وتحليل أنماط الإنفاق على مدار الوقت. إحدى طرق تبسيط هذه العملية هي دمج Slash مع QuickBooks، وهي منصة محاسبة تابعة لجهة خارجية. من خلال استيراد بيانات نفقات الأعمال مباشرة من Slash إلى QuickBooks، يمكن للشركات إجراء التسوية وتحليل الإنفاق ومطابقة الفواتير وأوامر الشراء وإعداد الضرائب بشكل أكثر كفاءة. تساعد المراجعات المنتظمة في تحديد فرص توفير التكاليف، وفرض السياسات، والحفاظ على الشفافية المالية مع نمو الأعمال.
حسّن مالية شركتك ذات المسؤولية المحدودة مع Slash
لا يمكن إنكار أن الضرائب أمر معقد. لكن إدارة الشؤون المالية لشركتك لا يجب أن تكون كذلك. باستخدام الأدوات المناسبة، يمكن أن تصبح متابعة النفقات والمدفوعات وتقديم الإقرارات الضريبية أكثر بساطة.
Slash هي منصة حديثة لإدارة النفقات تم إنشاؤها باستخدام الإمكانات الكاملة لبنك من القرن الحادي والعشرين. من خلال الجمع بين قنوات الدفع الدولية والتحويلات المشفرة والتكامل المحاسبي والتحكم الدقيق في الإنفاق، تساعد Slash الشركات على إدارة العمليات المالية المعقدة دون التضحية بالمرونة أو الرؤية.
بالنسبة للمؤسسين الدوليين الذين يتعاملون مع متطلبات الضرائب الأمريكية أو متطلبات الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC)، تقدم Slash أيضًا حسابنا العالمي بالدولار الأمريكي.³ يتيح هذا الحساب للشركات الدولية الاحتفاظ بالدولار الأمريكي وإرساله واستلامه دون الحاجة إلى حساب مصرفي أمريكي أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) مسجلة في الولايات المتحدة، مما يسهل العمل على الصعيد العالمي أثناء إجراء المعاملات بالدولار الأمريكي.
فيما يلي بعض الطرق الإضافية التي يمكن أن يدعم بها Slash العمليات المالية لشركتك:
- بطاقة سلاش فيزا بلاتينيوم: احصل على استرداد نقدي يصل إلى 2٪، واصدر بطاقات افتراضية ومادية غير محدودة، وقم بتعيين حدود إنفاق قابلة للتخصيص وضوابط. يتم تسجيل جميع المعاملات تلقائيًا ومراقبتها في الوقت الفعلي من خلال لوحة تحكم مركزية، مما يبسط عملية التسوية وتتبع النفقات.
- الحسابات الافتراضية وإدارة النفقات: قم بإنشاء حسابات قابلة للتكوين لفصل الأموال حسب الفريق أو الغرض. قم بالتقاط تفاصيل الدفع تلقائيًا، واحصل على رؤية في الوقت الفعلي للتدفق النقدي، وفرض سياسات الإنفاق المتوافقة، وقم بمزامنة المعاملات مباشرة مع QuickBooks لتبسيط إقفال نهاية الشهر.
- تخفيض تمويل رأس المال العامل: احصل على تمويل مصمم خصيصًا للشركات النامية مباشرة من حساب Slash الخاص بك.⁵ اسحب الأموال حسب الحاجة لدعم العمليات أو التوسع، مع شروط سداد مرنة لمدة 30 أو 60 أو 90 يومًا تتوافق مع دورة التدفق النقدي الخاصة بك.
- خزانة عالية العائد: احصل على عائد سنوي يصل إلى 4% عن طريق إيداع أموالك غير المستخدمة في حسابات سوق المال المدعومة من BlackRock وMorgan Stanley.⁶
Slash يبسط طريقة إدارة العمليات المالية لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. اقضِ وقتًا أقل في إعداد الضرائب ووقتًا أكثر في تنمية أعمالك. تعرف على المزيد في slash.com اليوم.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 5,000+ businesses already using Slash.
الأسئلة المتكررة
ما هي التخفيضات الضريبية التي يمكنني المطالبة بها بدون إيصالات؟
ومن الأمثلة على ذلك:
- نفقات المكتب المنزلي
- مساهمات خطة التقاعد المؤهلة
- أقساط التأمين الصحي
- الجزء القابل للخصم من ضرائب العمل الحر
- نفقات الهاتف الخلوي (مع تخصيص معقول)
- التبرعات الخيرية
- نفقات المركبة أو المسافة المقطوعة التي يتم تتبعها باستخدام سجل معاصر.
حتى في حالة عدم طلب الإيصالات، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات توضح كيفية حساب المبالغ وأن النفقات كانت متعلقة بالعمل.
هل تسترد كل الأموال من الإعفاءات الضريبية؟
لا. الإعفاءات الضريبية (الخصومات) تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، وليس من مبلغ الضريبة المستحق عليك بالدولار.
هل اتفاقية التشغيل إلزامية بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة؟
تشترط بعض الولايات أن يكون لدى الشركات ذات المسؤولية المحدودة اتفاقية تشغيل، في حين لا تشترط ذلك ولايات أخرى. وحتى في الحالات التي لا يكون فيها ذلك مطلوبًا قانونًا، يُوصى بشدة بوجود اتفاقية تشغيل لأنها تحدد الملكية وهيكل الإدارة وتوزيع الأرباح وقواعد اتخاذ القرار.
متى يمكنني خصم نفقات العمل؟
يعتمد التوقيت على طريقة المحاسبة التي تتبعها. عادةً ما تخصم الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تعمل على أساس النقدية النفقات في السنة التي يتم دفعها فيها. أما الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تعمل على أساس الاستحقاق فتخصم النفقات في السنة التي يتم تكبدها فيها، حتى لو تم الدفع في وقت لاحق.
