دليل النفقات العامة والإدارية لتمويل الأعمال

فهم المصروفات العامة والإدارية (G&A)

تشير المصاريف العامة والإدارية (G&A) إلى المصاريف التشغيلية الضرورية التي تحافظ على استمرار عمل شركتك، ودفع الرواتب، وسير العمليات بسلاسة. لا ترتبط مصاريف G&A مباشرة بإنشاء منتج أو خدمة معينة، ولكنها ضرورية لسير العمليات التجارية اليومية بسلاسة وموثوقية.

مثل جميع عمليات المحاسبة وتتبع النفقات، تعد النفقات العامة والإدارية جزءًا أساسيًا من تدفقاتك المالية، مما قد يتسبب في إعاقة غير ضرورية لتدفقك النقدي وأرباحك، ويحد من كفاءتك في تعظيم دخل عملك.

قد تواجه شركتك صعوبات في تتبع النفقات الإدارية العامة إذا كان الامتثال للوائح التنظيمية يمثل تحديًا مستمرًا أو إذا كان التدفق النقدي ضعيفًا بحيث لا يكفي لتغطية الفواتير الشهرية، مثل الإيجار والرواتب والمرافق والتأمين. لحسن الحظ، تسهل المنصات المالية الحديثة هذه المهمة بشكل كبير.

مع Slash، يمكنك مركزية سير العمل الإداري، وأتمتة تتبع النفقات، والحصول على وضوح فوري بشأن التكاليف العامة وغير المباشرة من خلال تحليلات المحاسبة والدفع المتكاملة. في هذا الدليل، سنقوم بتفصيل الطرق العملية للتحكم في إدارة G&A الخاصة بك ونوضح لك كيف يمكن لـ Slash المساعدة في تبسيط العملية.

ما هي المصاريف العامة والإدارية؟

G&A هي التكاليف غير المباشرة التي تتكبدها الشركة للحفاظ على عملياتها اليومية ودعم الإدارة العامة. لا ترتبط هذه التكاليف بشكل مباشر بإنتاج منتج أو تقديم خدمة معينة، بل تشير إلى التكاليف العامة اللازمة لتشغيل البنية التحتية للشركة، بغض النظر عن المبيعات. عادةً ما تظهر نفقات G&A ضمن بند النفقات التشغيلية في بيان الدخل.

تختلف النفقات الإدارية العامة عن تكلفة البضائع المباعة (COGS) (تكاليف الإنتاج المباشرة) ونفقات البيع (الـ "S" في SG&A)، التي تدعم توليد الإيرادات من البضائع والخدمات والمبيعات. قد تبدو الاختلافات مربكة، ولكن تكامل إدارة النفقات والمحاسبة في Slash يساعد فرق الشؤون المالية على تصنيف هذه الأنواع من النفقات ومواءمتها بدقة، مما يضمن بقاء البيانات المالية واضحة وجاهزة للتدقيق عند حلول موسم الضرائب. فيما يلي بعض الأمثلة على نفقات G&A وكيفية ظهورها في بيان الدخل الخاص بك.

أمثلة على المصروفات العامة والإدارية

• إيجار المكتب و المرافق. يشمل تكلفة تشغيل الأضواء، بالمعنى الحرفي للكلمة.
• الرواتب والأجور. بالنسبة للوظائف الإدارية، مثل الوظائف التنفيذية (مثل الرئيس التنفيذي، والمدير التنفيذي للتكنولوجيا، والمدير التنفيذي للعمليات)، والمالية، والموارد البشرية، والفرق القانونية.
• أتعاب المهنيين. المقاولون الخارجيون أو الشركاء المتعلقون بالمحاسبة والشؤون القانونية والاستشارات.
• لوازم مكتبية. معدات المكاتب والبرامج الإدارية
• التأمين والتراخيص. التكاليف المرتبطة بالتأمين المتكرر والتراخيص والرسوم والتكاليف المتعلقة بالترخيص.
• استهلاك الأصول الإدارية. انخفاض قيمة اللوازم والمعدات القديمة (مثل أثاث المكاتب وأجهزة الكمبيوتر).

تعكس هذه الأمثلة فئات النفقات الأكثر شيوعًا التي تخصصها الشركات لمجموعة تكاليف الإدارة العامة.

أهمية المصاريف العامة والإدارية في الإدارة المالية

تعد رؤية النفقات الإدارية العامة أمرًا بالغ الأهمية لوضع ميزانية دقيقة، ووضع توقعات، وتقديم تقارير إلى القيادة والمستثمرين. نظرًا لأن هذه التكاليف الثابتة غالبًا ما تكون غير مباشرة، فإنها يمكن أن تتوسع بهدوء مع توسع نطاق عملك، خاصة مع زيادة عدد الموظفين، ومساحات المكاتب الجديدة، والاشتراكات الإضافية، وارتفاع أقساط التأمين. تساعد النفقات الإدارية العامة المحدودة على حماية الربحية والحفاظ على تدفق نقدي قوي، مما يضمن قدرتك على تغطية الرواتب والإيجار وتكاليف التشغيل المتكررة الأخرى حتى في حالة تقلب الإيرادات.

يدعم Slash إدارة G&A بثلاث طرق رئيسية:

1. التحويلات في الوقت الفعلي (RTP/FedNow). نقل الأموال على الفور لتغطية النفقات الملحة أو رواتب الموظفين، مما يحسن إدارة السيولة.
2. حساب عالي العائد. احصل على عائد يصل إلى 4.04٪ حاليًا على النقد التشغيلي غير المستخدم بين فترات الدفع، مما يعوض النفقات العامة ويوفر النقد بشكل ذكي.⁶
3. لوحات معلومات مباشرة. استخدم أدوات التحليل أو المحاسبة المتكاملة من Slash لمراقبة النفقات عبر فئات الإنفاق واكتشاف الحالات الشاذة في وقت مبكر.

يمكن أن يؤدي الإشراف الشامل على النفقات الإدارية العامة باستخدام Slash إلى تعزيز بيان الدخل الخاص بك، وتحقيق الاستقرار في التدفق النقدي، وإبقائك على اطلاع لاتخاذ قرارات مالية استراتيجية.

G&A مقابل SG&A: ما الفرق بينهما؟

غالبًا ما ترى SG&A في البيانات المالية، وقد يكون ذلك مربكًا إذا كنت لا تعرف الفرق بين مصاريف SG&A و G&A. يشير SG&A إلى مصاريف البيع والمصاريف العامة والإدارية. وإليك كيفية التمييز بينهما:

• G&A؛ (العمومية والإدارية). الدعم غير المباشر (أو غير المرتبط مباشرة بإنتاج السلع والخدمات) على مستوى الشركة، بما في ذلك رواتب المديرين التنفيذيين، والمحاسبة، والموارد البشرية، والشؤون القانونية، واللوازم المكتبية، والتأمين، واستهلاك الأصول الإدارية، والإيجار، والمرافق.
• البيع (الحرف "S" في SG&A). تكاليف المبيعات، أو تكاليف اكتساب العملاء وخدمتهم، بما في ذلك الإعلانات ورواتب فريق المبيعات والعمولات والسفر وترفيه العملاء وأدوات التسويق.
• تكلفة البضائع المباعة (تكلفة البضائع المباعة). النفقات المباشرة المتعلقة بتصنيع أو تسليم البضائع والخدمات، بما في ذلك المواد الخام والعمالة المباشرة والنفقات المتغيرة المرتبطة بالبضائع المنتجة.

إذا كانت شركتك تدير عدة كيانات أو أقسام أعمال، فإن تقسيم التكاليف مفيد جدًا للإشراف المالي الدقيق. يساعدك دعم Slash للكيانات المتعددة على تخصيص التكاليف الإدارية مقابل تكاليف البيع حسب الكيان، بحيث يمكنك تحليل أنواع النفقات المناسبة لكل قسم وحساب مقاييس أكثر دقة للنفقات والإيرادات.

كيفية تسجيل المصروفات العامة والإدارية

في معظم أنظمة المحاسبة، يتم تسجيل النفقات العامة والإدارية والإبلاغ عنها كمصروفات تشغيلية في بيان الدخل. من الضروفيصنف المصروفات بدقة واتساق، مما يتيح لك تتبع المصروفات الثابتة والمتغيرة بمرور الوقت وإعداد تقارير ضريبية دقيقة. فيما يلي سير عمل بسيط لتحديد النفقات العامة والإدارية من أجل إعداد تقارير دقيقة:

تحديد النفقات

تتبع وقت حدوث التكاليف العامة والإدارية. ويشمل ذلك وقت دفع الإيجار والرواتب والتأمين والمرافق واللوازم المكتبية والاشتراكات ورسوم المحاسبة المهنية أو الرسوم القانونية. استخدم تكاملات المحاسبة في Slash لوضع علامة على المورد وإضافة أي موافقات أو تقارير نفقات ضرورية.

تصنيفها على أنها مصاريف إدارية عامة (وليس تكاليف البضائع المباعة أو البيع)

هل التكاليف التي تبلغ عنها تؤدي مباشرة إلى إنتاج منتج أو تؤثر على المبيعات؟ إذا لم يكن الأمر كذلك، فمن المحتمل أن تكون نفقات عامة وإدارية. يؤدي التصنيف المتسق والدقيق إلى تحسين البيانات المالية واتخاذ القرارات، كما يساعدك في عمليات التدقيق والضرائب.

أدخل في نظام المحاسبة

أبلغ عن المعاملة في فئات النفقات الصحيحة (مثل التأمين، اللوازم المكتبية، المرافق، الاستهلاك). يمكن أن توفر لك عمليات دمج المحاسبة في Slash (QuickBooks، Xero) الوقت من خلال أتمتة العملية.

تضمينها في بيان الدخل كمصروفات تشغيلية

تأكد من إدراج النفقات الإدارية العامة في قسم النفقات التشغيلية (أسفل تكلفة البضائع المباعة والأرباح الإجمالية)، مما يتيح لك عرض اتجاهات النفقات العامة وتخصيص الميزانيات بدقة حسب القسم.

التسوية الشهرية

طابق المعاملات المصرفية مع إدخالات كشوف الحسابات وحل أي اختلافات. تضمن عمليات التسوية المنتظمة دقة كشوف الدخل الخاصة بك وامتثالها للمعايير.

استراتيجيات لإدارة النفقات الإدارية وخفضها

تساعدك هذه الاستراتيجيات على تقليل الإنفاق غير الضروري دون المساس بالتكاليف العامة الأساسية:

تدقيق التكاليف المتكررة

قم بمراجعة الاشتراكات والخدمات البرمجية والفواتير المتكررة بانتظام (شهريًا أو ربع سنويًا). قم بإلغاء أي اشتراكات مكررة وإلغاء الاشتراكات أو الخدمات غير المستخدمة بناءً على استخدامك الفعلي.

أتمتة العمليات اليدوية

استخدم أدوات مثل Slash لأتمتة كشوف المرتبات وإدارة النفقات وغير ذلك، مما يوفر لك الوقت ويقلل الأخطاء في كثير من الأحيان. يقلل Slash من العمل اليدوي بفضل التصنيف التلقائي والمزامنة المحاسبية المتكاملة.

التفاوض على العقود

اعمل مع البائعين والملاك لإعادة النظر في الشروط؛ فهذا يمكن أن يقلل بشكل كبير من التكاليف العامة من خلال خفض الإيجار الشهري وتخفيض أسعار البرامج.

الاستعانة بمصادر خارجية بشكل انتقائي

بالنسبة للوظائف الإدارية مثل الموارد البشرية أو تكنولوجيا المعلومات أو المحاسبة، يمكن للشركاء الخارجيين تقديم جودة أعلى بتكلفة ثابتة أقل من تكلفة توظيف موظفين داخليين.

تركيز إدارة الكيانات المتعددة

إذا كنت تدير عدة أقسام أو شركات تابعة، فقم بتوحيد تتبع النفقات والإدارة المالية لتسهيل الإشراف. يوفر Slash رؤية شاملة لعدة كيانات في لوحة تحكم واحدة حتى تتمكن من رؤية التكاليف الإجمالية وإعادة توزيعها بسرعة.

مراقبة الميزانيات في الوقت الفعلي

يمكن أن توفر لوحات المعلومات التي تتعقب النفقات العامة والإدارية اليومية تنبيهات في الوقت الفعلي بشأن التغيرات في النفقات (مثل ارتفاع تكاليف اللوازم المكتبية أو زيادة تكاليف المرافق الشهرية)، مما يساعدك على التدخل وتعديل إدارة النقد في وقت مبكر بدلاً من التأخير، وبالتالي توفير المال.

كيف يساعد Slash في تنفيذ كل ما سبق: تتبع النفقات تلقائيًا (أخطاء أقل)، توحيد نفقات التشغيل متعددة الكيانات، لوحات معلومات في الوقت الفعلي للكشف السريع عن الحالات الشاذة، وبطاقات الشركات ذات الاسترداد النقدي لمكافأتك على النفقات الإدارية المتكررة.¹

إدارة أكثر ذكاءً للعمليات الإدارية العامة مع Slash

باستخدام أدوات ذكية، يمكنك تغيير طريقة مراقبة النفقات العامة والإدارية. إليك كيف يمكن لـ Slash توفير المال ومساعدتك على العمل بضوابط أكثر صرامة:

• حسابات عالية العائد لتعظيم الاستفادة من النقد التشغيلي غير المستخدم وتقليل التكلفة الصافية للنفقات العامة.
• بطاقات الشركات ذات الاسترداد النقدي التي تكافئك بنسبة تصل إلى 2٪ من إيجارك العادي، والمرافق، واللوازم المكتبية، ونفقات الاشتراكات.
• التحويلات في الوقت الفعلي (RTP/FedNow) لإجراء مدفوعات أسرع وأكثر أمانًا للموردين والمشتركين والملاك وغيرهم.
• تكاملات المحاسبة (QuickBooks، Xero) من أجل تخطيط دقيق وآلي لبيان الدخل وتسهيل الاستعداد لموسم الضرائب.

يتيح لك Slash التحكم في النفقات التشغيلية، وتعزيز بياناتك المالية، وتحرير الموارد اللازمة للنمو. كل ذلك من خلال لوحة تحكم واحدة. تعرف على المزيد حول كيفية مساعدة Slash لك في تبسيط إدارة النفقات الإدارية العامة في slash.com.

1 Slash Financial, Inc. هي شركة تكنولوجيا مالية وليست بنكًا. حسابات الإيداع مقدمة من Piermont Bank، عضو FDIC و Column National Association، عضو FDIC. أموالك مؤمنة من FDIC حتى 250,000 دولار من خلال Piermont Bank؛ عضو FDIC. بطاقة الخصم Mastercard® من Slash Financial, Inc. صادرة عن Piermont Bank، عضو FDIC. بموجب ترخيص من Mastercard ويمكن استخدامها في أي مكان تقبل فيه بطاقات الخصم Mastercard. بطاقة Slash Platinum Card هي بطاقة ائتمان Visa® صادرة عن Column National Association، بموجب ترخيص من Visa U.S.A. تخضع الموافقة على البطاقة لشروط الأهلية. يجب سداد رصيد الحساب بالكامل يوميًا. قد يتم تطبيق رسوم عضوية شهرية. قد تكون مشتريات البطاقة مؤهلة للحصول على استرداد نقدي، انظر شروط استرداد النقود لمزيد من المعلومات.

6 يعكس أعلى عائد صافٍ متاح حتى آخر يوم عمل في Slash Treasury، من قبل Atomic Invest LLC ("Atomic")، وهي شركة استشارات استثمارية مسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC). أرقام العائد الصافي حتى آخر يوم عمل، وتفترض إجمالي ودائع Slash Treasury بقيمة 500 ألف دولار أمريكي أو أكثر. راجع صفحة Treasury للحصول على تفاصيل خيارات الاستثمار وعوائد السوق والأسعار المرتبطة بحساب Slash Treasury.

قامت شركة Slash Financial, Inc. بالتعاقد مع شركة Atomic Invest LLC ("Atomic")، وهي شركة استشارات استثمارية مسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC)، لتوفر لك فرصة فتح حساب استشارات استثمارية مع Atomic. تتلقى الشركات التي تتعامل مع Atomic تعويضًا يتراوح بين 0% و 0.85% من الأصول المدارة سنويًا، ويُدفع شهريًا، عن كل عميل محال يفتح حسابًا لدى Atomic، وقد تتلقى نسبة مئوية من الهامش والفوائد النقدية المجانية التي يكسبها العملاء، مما يخلق تضاربًا في المصالح. يتم تقديم خدمات الوساطة لـ Atomic بواسطة Atomic Brokerage LLC، وهي شركة وساطة مسجلة وعضو في FINRA و SIPC، وشركة تابعة لـ Atomic، مما يخلق تضاربًا في المصالح. لمزيد من التفاصيل حول Atomic، يرجى الاطلاع على نموذج CRS ونموذج ADV الجزء 2A وسياسة الخصوصية. لمزيد من التفاصيل حول Atomic Brokerage، يرجى الاطلاع على نموذج CRS والإفصاحات العامة. يمكنك التحقق من خلفية Atomic Brokerage على BrokerCheck التابع لـ FINRA. لا تعتبر Atomic Invest ولا Atomic Brokerage ولا أي من الشركات التابعة لهما بنكًا. الاستثمارات في الأوراق المالية: غير مؤمنة من FDIC، غير مضمونة من البنك، قد تفقد قيمتها. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك احتمال خسارة رأس المال. قبل الاستثمار، ضع في اعتبارك أهدافك الاستثمارية والرسوم والمصروفات المفروضة. لا يجوز تفسير الخدمات الاستشارية المقدمة من خلال Atomic على أنها مشورة ضريبية أو تخطيط مالي، ولا تأخذ في الاعتبار الاستثمارات التي قد يمتلكها العملاء خارج Atomic.

يتم حساب عائد SEC لصندوق سوق المال عن طريق تحويل توزيعات الدخل اليومية للسبعة أيام السابقة إلى أرقام سنوية. يجب أن تراعي أهداف الاستثمار والمخاطر والرسوم والمصروفات الخاصة بصندوق سوق المال بعناية قبل الاستثمار. توجد هذه المعلومات وغيرها في نشرة الصندوق. يرجى قراءة النشرة قبل الاستثمار. الاستثمار في صندوق سوق المال غير مؤمن أو مضمون من قبل مؤسسة التأمين الفيدرالية على الودائع أو أي وكالة حكومية أخرى. على الرغم من أن صندوق سوق المال يسعى إلى الحفاظ على قيمة استثمارك عند 1.00 دولار للسهم، فمن الممكن أن تخسر أموالك من خلال الاستثمار في صندوق سوق المال. تتقلب العوائد والأداء السابق لا يضمن النتائج المستقبلية.

الأسئلة المتكررة

ما الفرق بين مصاريف G&A ومصاريف SG&A؟

المصروفات العامة والإدارية (G&A) هي التكاليف العامة اللازمة لتشغيل عملياتك التجارية، مثل الإيجار والرواتب والتأمين والمرافق. وتشمل المصروفات البيعية والإدارية العامة (SG&A) المصروفات العامة والإدارية بالإضافة إلى مصروفات البيع مثل عمولات المبيعات والتسويق والإعلان. وتعد المصروفات العامة والإدارية جزءًا من فئة المصروفات البيعية والإدارية العامة الأوسع نطاقًا التي تظهر في بيانات الدخل.

أين تظهر مصاريف الإدارة العامة في البيانات المالية؟

يتم الإبلاغ عن مصاريف G&A ضمن مصاريف التشغيل في بيان الدخل، وعادة ما تكون أقل من تكلفة البضائع المباعة (COGS) والربح الإجمالي. يتم تصنيفها على أنها تكاليف غير مباشرة لأنها لا ترتبط مباشرة بإنتاج منتج أو خدمة معينة، ولكنها ضرورية للعمليات التجارية اليومية.

ما هي الأمثلة الشائعة على النفقات الإدارية العامة؟

تشمل النفقات الإدارية العامة المشتركة ما يلي: إيجار المكاتب والمرافق، رواتب وأجور الموظفين الإداريين، أتعاب المهنيين (المحامين والمحاسبين)، اللوازم المكتبية، التأمين والتراخيص التجارية، اشتراكات البرامج، واستهلاك الأصول الإدارية مثل المعدات المكتبية والأثاث.

كيف يمكن للشركات تقليل النفقات الإدارية العامة؟

تشمل الاستراتيجيات الرئيسية ما يلي: مراجعة التكاليف المتكررة بانتظام وإلغاء الاشتراكات غير المستخدمة، وأتمتة العمليات اليدوية لتقليل تكاليف العمالة والأخطاء، والتفاوض على شروط أفضل مع الموردين والملاك، والاستعانة بمصادر خارجية بشكل انتقائي في وظائف مثل الموارد البشرية أو المحاسبة، ومركزية تتبع النفقات متعددة الكيانات لتحسين الرؤية، واستخدام لوحات المعلومات في الوقت الفعلي لمراقبة الإنفاق واكتشاف الحالات الشاذة في وقت مبكر.