دليل الضرائب على العملات المشفرة للشركات: الإبلاغ والحساب والامتثال

كيفية التعامل مع ضرائب العملات المشفرة لشركتك في عام 2025

لقد غيرت العملات المشفرة طريقة نقل الأموال في الشركات، حيث توفر مدفوعات أسرع ووصولاً عالمياً مع عدد أقل من الوسطاء. ومع ذلك، حتى مع كل هذه الابتكارات، لا تزال المدفوعات المشفرة تواجه نفس الواقع الذي تواجهه كل الأشياء الأخرى: الضرائب.

بالنسبة للشركات التي تستخدم العملات المشفرة وتديرها وتربح منها، فإن فهم كيفية عمل ضريبة العملات المشفرة ضروري ليس فقط للبقاء متوافقًا مع القوانين، ولكن أيضًا للبقاء منظمًا ومسيطرًا على إنفاقك وعملياتك المتعلقة بالعملات المشفرة. سواء كنت تقبل الأصول الرقمية أو تدفع للموردين أو تحتفظ فقط بعملات مشفرة مثل البيتكوين في رصيدك، فإن معرفة كيفية نظر مصلحة الضرائب الأمريكية إلى هذه المعاملات والعمليات يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات مالية ذكية.

مع Slash، يمكنك التعامل مع العملات المشفرة من خلال تحويلات العملات المستقرة، بما في ذلك USDC و USDT و USDSL، مع التكامل مع المحاسبة وأدوات التتبع في الوقت الفعلي ومراقبة الإنفاق التي ستحدث فرقًا للفرق المالية، خاصةً إذا كانت شركتك تعمل في كل من العملات المشفرة والعملات التقليدية. تابع القراءة لمعرفة المزيد. ¹،⁴

كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة

لا تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة كالعملات التقليدية. بل تعتبرها ملكية، مما يعني أنها تخضع لقواعد ضريبة أرباح رأس المال.

قد يؤثر هذا التمييز على ضريبة العملة المشفرة الخاصة بك اعتمادًا على وقت بيعك أو تداولك أو استخدامك للعملة المشفرة كوسيلة للدفع. في كل حالة، فإنك تثير حدثًا خاضعًا للضريبة اعتمادًا على:

• مدة احتفاظك بالأصول المشفرة. سيؤثر ذلك على حسابات أرباح رأس المال الخاصة بك. تعامل الأرباح الناتجة عن بيع ممتلكات تم الاحتفاظ بها لمدة تقل عن عام واحد على أنها أرباح رأس مال قصيرة الأجل وتخضع للضريبة بمعدل الدخل العادي؛ أما الأرباح الناتجة عن بيع ممتلكات تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام واحد فتعامل على أنها أرباح رأس مال طويلة الأجل وتخضع في الغالب لمعدل ضريبة أقل.
• أساس التكلفة الخاص بك. السعر الأصلي الذي دفعته مقابل العملة المشفرة، بالإضافة إلى أي رسوم ذات صلة، هو أساس التكلفة لحساب مكاسب أو خسائر رأس المال. يمكن تقسيم ذلك إلى الصيغة التالية: العائدات - أساس التكلفة = مكاسب أو خسائر رأس المال.

إذا كانت شركتك تتلقى عملات مشفرة من خلال المدفوعات أو مكافآت المشاركة أو التعدين، فإن هذا الدخل يخضع للضريبة كدخل عادي بالقيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة عند استلامها. لاحقًا، عندما تبيعها أو تحولها إلى عملة ورقية، ستدرك أيضًا الربح أو الخسارة بناءً على كيفية تغير القيمة. يمكن أن يساعدك الاحتفاظ بسجلات نظيفة ودقيقة باستخدام منصات مفيدة مثل Slash في مراقبة أصولك المشفرة وأي تغييرات في الأرباح أو الخسائر.

ما هي المعاملات المشفرة الخاضعة للضريبة؟

معظم العمليات والمعاملات التي تنطوي على إنشاء أو تغيير قيمة عملتك المشفرة تخضع للضريبة؛ ومع ذلك، لا يشمل ذلك جميع جوانب ممتلكاتك من العملات المشفرة ومحفظتك. فيما يلي أمثلة على الحالات التي تخضع فيها عملياتك المتعلقة بالعملات المشفرة للضريبة:

• بيع العملات المشفرة مقابل العملات التقليدية (على سبيل المثال، تحويل BTC إلى USD).
• تداول عملة مشفرة بأخرى (إيثريوم مقابل USDT).
• تلقي العملات المشفرة كوسيلة للدفع مقابل السلع أو الخدمات.
• كسب مكافآت المشاركة أو التعدين.
• بيع NFTs أو الأصول الرقمية الأخرى بهدف الربح.

يمكن أن تؤثر كل من هذه الأحداث على التزاماتك الضريبية، اعتمادًا على فترة الاحتفاظ بالأوراق المالية، وتكلفة الشراء، وإجمالي الأرباح أو الخسائر.

بالنسبة للشركات التي تستخدم Slash، يمكنك التعامل مع العملات المستقرة، بما في ذلك USDC و USDT و USDS، والوصول إلى أدوات للتحويل إلى العملات التقليدية والعكس. نظرًا لأن العملات المستقرة مربوطة بالدولار، فإنها تبسط عملية التقييم والإبلاغ الضريبي مع استمرار تأهلها كأصول مشفرة لأغراض الامتثال. تقدم Slash تتبعًا وإبلاغًا في الوقت الفعلي إلى جانب خدماتك المصرفية النقدية، بالإضافة إلى المزامنة السريعة مع برنامج المحاسبة الخاص بك من خلال واجهات برمجة التطبيقات والتكاملات، بحيث لا تضطر أبدًا إلى مغادرة لوحة تحكم Slash لمتابعة ضرائبك.

ما هي المعاملات المشفرة غير الخاضعة للضريبة؟

ليست كل أنشطة العملات المشفرة خاضعة للضريبة؛ وتشمل هذه الأنشطة ما يلي:

• شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها دون بيعها.
• تحويل العملات المشفرة بين محافظك الخاصة (دون تغيير في الملكية).
• التبرع بالعملات المشفرة لمؤسسة خيرية مؤهلة.
• تقديم هدايا بقيمة أقل من الحدود المسموح بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا لم تتم أي عملية بيع أو تداول أو تبادل، ولم تتحقق أي قيمة جديدة، فأنت في مأمن من الإبلاغ الضريبي. ومع ذلك، لا يزال من الضروري الاحتفاظ بسجلات دقيقة لهذه المعاملات لتسهيل التحقق مما يخضع للضريبة لاحقًا.

حساب مكاسب وخسائر العملات المشفرة

نظرًا لأن العملات المشفرة تعامل كأصل رأسمالي، فإن كل عملية بيع أو تداول أو تحويل تتطلب منك حساب المكاسب والخسائر. لحساب المكاسب أو الخسائر، استخدم الصيغة التالية:

العائدات - أساس التكلفة = مكاسب أو خسائر رأسمالية

على سبيل المثال:

اشترت شركتك إيثريوم بسعر 1,800 دولار. هذا هو أساس التكلفة أو سعر الشراء الأصلي. بعد ذلك، قمت ببيعها مقابل 2,200 دولار، مما أدى إلى ربح رأسمالي قدره 400 دولار. إذا قمت ببيع ETH مقابل 1,600 دولار بدلاً من ذلك، فستحسب خسارة رأسمالية قدرها 200 دولار.

إذا كنت تستخدم عملات مستقرة، فقد يكون الأمر أكثر بساطة:

لنفترض أن شركتك تتلقى 10,000 دولار أمريكي من عميل. يمكنك لاحقًا تحويل هذا المبلغ من USDC إلى USD من خلال منصة Slash عندما تكون القيمة السوقية ثابتة، مما يعني عدم حدوث أي مكاسب أو خسائر، بافتراض أن سعر الصرف يظل مستقرًا.

إذا ضربت هذا الرقم في عشرات أو مئات المعاملات المماثلة للمدفوعات وتحويلات البائعين وعمليات الدخول والخروج، فإن تتبع أساس التكلفة يمكن أن يصبح معقدًا بسرعة. يمكن لـ Slash تبسيط هذه العملية من خلال الإبلاغ عن كل معاملة تشفير وعملة تقليدية وتتبعها تلقائيًا على لوحة التحكم الخاصة بك وإتاحة إمكانية المزامنة السهلة مع QuickBooks و Xero من أجل إعداد تقارير ضريبية موحدة للعملات التقليدية والعملات المشفرة.

تقديم ضرائب العملات المشفرة ونماذج IRS الأساسية

عندما يحين موعد تقديم الإقرارات الضريبية، تقوم الشركات بالإبلاغ عن أنشطة العملات المشفرة من خلال بعض النماذج الرئيسية الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS):

نموذج 8949 — مبيعات وتصرفات الأصول الرأسمالية

يُدرج هذا كل عملية بيع أو تداول للعملات المشفرة، مع إظهار أساس التكلفة وسعر البيع والأرباح أو الخسائر الرأسمالية الناتجة.

على سبيل المثال، إذا قبلت USDC مقابل منتج ما، ثم قمت بتحويله لاحقًا إلى USD من خلال Slash. يجب أن يظهر هذا التحويل هنا، مفصلاً حسب كل معاملة.

الجدول دال — أرباح وخسائر رأس المال

يلخص هذا النموذج الإجماليات الواردة في النموذج 8949، مع فصل النتائج قصيرة الأجل وطويلة الأجل لحساب ضريبة الأرباح الرأسمالية الإجمالية.

بالنسبة للشركات التي تدير العملات التقليدية والعملات المشفرة على حد سواء، يمكن أن تبسط طريقة العرض الموحدة التي يوفرها Slash هذا الفصل تلقائيًا وتوفر نظرة شاملة على المكاسب والخسائر. 

نموذج 1040 — الإبلاغ عن الدخل من المدفوعات المشفرة

يُستخدم للإعلان عن الدخل العادي من مدفوعات العملات المشفرة أو التعدين أو مكافآت المشاركة. تحدد القيمة السوقية العادلة في تاريخ الاستلام مقدار الضرائب التي ستدفعها.

كيفية الإبلاغ عن العملات المشفرة لأغراض ضريبية

بشكل عام، يمكن أن يتبع الإبلاغ الضريبي عن العملات المشفرة الخطوات التالية:

1. جمع سجلات المعاملات

قد تكون هذه الخطوة هي الأكثر صعوبة إذا لم تكن تحتفظ بسجلات دقيقة من خلال منصات مثل Slash. من الضروري جمع كل سجل المعاملات، بما في ذلك التداولات والمدفوعات والتحويلات من جميع بورصات العملات المشفرة والمحافظ والمدفوعات وغيرها. إذا كنت تستخدم Slash، فسيتم تجميع هذه السجلات في مكان واحد وتنظيمها عبر الكيانات، مما يسهل تصديرها أو مزامنتها مع أدوات المحاسبة المتكاملة.

2. حساب أرباح وخسائر رأس المال

بالنسبة لكل حدث، استخدم الصيغة التالية: العائدات – التكلفة الأساسية = الربح (أو الخسارة). هذا يحدد ما هو خاضع للضريبة وما إذا كنت مدينًا أو يمكنك الخصم. إذا كنت تستخدم العملات المستقرة في Slash، يمكنك تجنب الضرائب على الأرباح والخسائر نظرًا لقيمة هذه العملات المستقرة.

3. حدد معدل الضريبة الخاص بك

قم بتطبيق معدل الضريبة الصحيح بناءً على فترة الاحتفاظ (قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل) وشريحة الضريبة الخاصة بشركتك.

4. تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (أو محاسبك المعتمد)

أدخل التفاصيل في النماذج المناسبة (8949، الجدول D، 1040) وتحقق من الإجماليات. إذا كنت تستخدم برنامجًا مثل TurboTax، فتأكد من أنه يدعم الإبلاغ الضريبي عن العملات المشفرة.

يمكن أن يوفر لك الاحتفاظ بسجلات دقيقة الوقت عند حلول موسم الضرائب. يمكن أن يساعدك Slash أيضًا في المحاسبة والخدمات المصرفية وسهولة استخدام العملات المستقرة، كل ذلك في لوحة تحكم واحدة سهلة الاستخدام وبديهية.

إدارة ضرائب العملات المشفرة بثقة مع Slash

تم تصميم Slash خصيصًا لمعالجة المشكلة التي تواجهها معظم الشركات خلال موسم الضرائب: المزج بين العملات المشفرة والعملات التقليدية دون إرباك دفاتر الحسابات.

من خلال ربط محافظك وحساباتك ومعاملاتك في لوحة تحكم واحدة، يساعدك Slash على:

• إرسال واستلام وتحويل USDC و USDT و USDSL للحصول على مدفوعات عالمية أسرع وأرخص وأسهل.
• تتبع الدخل الخاضع للضريبة من المدفوعات المشفرة والتقليدية.
• المزامنة مع أدوات المحاسبة للتصنيف والتسوية التلقائية.
• الوصول إلى تقارير في الوقت الفعلي لكل الأصول الرقمية والمعاملات النقدية.
• تبسيط إدارة الكيانات المتعددة، وجعل التحويلات بين الشركات واضحة لأغراض الإقرار الضريبي.
• تحليلات توضح الإنفاق التفصيلي على العملات المشفرة عبر الفترات الزمنية والتجار والفئات والمزيد.

بالنسبة للشركات التي لديها المزيد من العمليات خارج مجال العملات المشفرة، يمكن أن تساعدك Slash أيضًا في:

• بطاقات الشركات مع استرداد نقدي يصل إلى 2٪.
• رأس المال العامل والخزينة عالية العائد.
• أدوات مصرفية للأعمال تقدم خدمات ACH محلية ودولية، وتحويلات برقية، وتحويلات فورية، وخدمة SWIFT.

مع Slash، وفر الوقت والطاقة باستخدام أداة شاملة، مما يجعل إدارة الضرائب أكثر سهولة.

تعرف على المزيد حول كيفية مساعدة Slash لك في الإبلاغ الضريبي عن العملات المشفرة على slash.com.

الأسئلة المتكررة

ماذا يحدث إذا لم أبلغ عن العملات المشفرة في ضرائبي؟

قد يؤدي عدم الإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة من العملات المشفرة إلى فرض غرامات أو فوائد أو عمليات تدقيق. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) العملات المشفرة مثل أي أصول رأسمالية أخرى، لذا فإن الأرباح غير المعلنة أو أنشطة التداول لا تزال خاضعة لمتطلبات الإبلاغ. يمكن أن تساعدك Slash في الاحتفاظ بسجلات دقيقة والالتزام بالضرائب.

كيف يتم فرض الضرائب على العملات المستقرة؟ لا تزال العملات المستقرة مثل USDC أو USDT أو USDSL تعتبر أصولًا رقمية. إذا قمت ببيعها أو تحويلها أو استبدالها، فإن أي فرق بين التكلفة الأساسية والقيمة السوقية العادلة في وقت المعاملة يُعتبر ربحًا أو خسارة رأسمالية. بالنسبة لمعظم مستخدمي Slash، تعمل العملات المستقرة بشكل أساسي كعملة تشغيلية، لذا فإن الإبلاغ عنها أمر بسيط وسهل إلى جانب معاملاتك النقدية ومنصة الخدمات المصرفية. 

كيف يمكنك خفض ضرائب العملات المشفرة؟

الامتثال ضروري بالنسبة للضرائب على العملات المشفرة، ولكن هناك بعض الاستراتيجيات التي يمكن أن تقلل من الضرائب المستحقة، بما في ذلك جني الخسائر الضريبية، وفترات الاحتفاظ الأطول، وتعويض الخسائر الرأسمالية.

هل يجب عليّ دفع ضرائب إذا ارتفعت قيمة عملاتي المشفرة؟

الأرباح غير المحققة غير خاضعة للضريبة. ومع ذلك، في اللحظة التي تقوم فيها بتحويل هذا الربح إلى عملة تقليدية أو عملة مشفرة أخرى، أو بيعه أو تداوله، يصبح قابلاً للإبلاغ.