Biaya LLC 101: Cara Memaksimalkan Pengurangan Pajak untuk Bisnis Anda
Perseroan Terbatas (PT) adalah struktur bisnis yang sering dipilih oleh pemilik usaha yang menginginkan perlindungan hukum tanpa kerumitan yang tidak perlu. Struktur ini menggabungkan perlindungan hukum ala korporasi dengan perlakuan pajak yang diteruskan. Mengurus persyaratan pelaporan pajak IRS dapat menjadi rumit, sehingga panduan ini bertujuan untuk menjelaskan bagaimana pajak dan pengurangan pajak berlaku bagi anggota PT.
Meskipun LLC dibentuk di tingkat negara bagian, pajak federal dan pengurangan pajaknya diatur oleh Internal Revenue Service (IRS). IRS mengizinkan pemilik usaha untuk mengklaim pengurangan atas banyak biaya yang diperlukan untuk mengoperasikan perusahaan. Pengurangan ini mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak pada LLC dan dapat diterapkan pada pengeluaran sehari-hari seperti sewa, peralatan, perangkat lunak, layanan profesional, dan manfaat karyawan. Memahami pengeluaran mana yang memenuhi syarat dan bagaimana cara melaporkannya sangat penting untuk menghindari kesalahan pelaporan dan pembayaran pajak berlebihan.
Panduan pengeluaran LLC ini memberikan gambaran yang jelas dan praktis tentang pengeluaran yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan, beserta aturan dasar yang menentukan kapan dan bagaimana pengurangan tersebut dapat diajukan. Panduan ini dirancang untuk membantu Anda memahami cara kerja perpajakan LLC, mengidentifikasi pengurangan potensial, dan mengelola pengeluaran Anda dengan lebih efektif saat musim pajak tiba.
Panduan ini disediakan untuk tujuan pendidikan. Informasi yang disajikan tidak boleh dianggap sebagai nasihat hukum atau pajak. Aturan pajak dapat bervariasi tergantung pada struktur bisnis Anda, wilayah operasional, dan keadaan pribadi Anda. Untuk panduan yang spesifik sesuai dengan situasi Anda, konsultasikan dengan profesional pajak atau akuntan yang berkualifikasi.
Hal-hal penting yang perlu Anda ketahui tentang struktur bisnis Anda
Sebelum mengajukan pengurangan pajak, penting untuk memahami dengan jelas bagaimana struktur bisnis Anda. Dasar-dasar ini menentukan cara pengeluaran bisnis Anda dilaporkan, siapa yang berhak mengklaimnya, dan seberapa besar pengurangan pajak yang dihasilkan.
Di Amerika Serikat, bisnis diklasifikasikan ke dalam struktur hukum dan perpajakan yang terpisah, masing-masing dengan aturan yang berbeda mengenai cara penghasilan dan pengurangan pajak diolah. Meskipun banyak LLC menggunakan perlakuan pajak default dari IRS, pemilik juga dapat memilih untuk dikenakan pajak berdasarkan struktur yang berbeda. Berikut adalah gambaran singkat tentang cara kerja masing-masing struktur:
- Usaha perorangan: Usaha yang tidak berbadan hukum yang dimiliki dan dioperasikan oleh satu orang. Pendapatan dan pengeluaran dilaporkan langsung pada formulir pajak pribadi pemilik, dan usaha tersebut sendiri tidak membayar pajak penghasilan federal.
- Kemitraan: Klasifikasi pajak default untuk LLC dengan dua atau lebih anggota yang tidak memilih pajak korporasi. Kemitraan tidak membayar pajak penghasilan federal; sebaliknya, laba, rugi, dan pengurangan pajak diteruskan kepada para mitra dan dilaporkan dalam laporan pajak pribadi mereka sesuai dengan perjanjian operasional.
- Perusahaan S: Sebuah perusahaan yang memilih sistem perpajakan pass-through sambil beroperasi sesuai dengan aturan korporasi. Pendapatan, kerugian, pengurangan, dan kredit pajak diteruskan kepada pemegang saham, tetapi pemilik yang bekerja di perusahaan harus dibayar gaji yang wajar yang dikenakan pajak gaji. S corporations dibatasi hingga 100 pemegang saham dan tidak boleh diperdagangkan secara publik.
- Perusahaan C: Entitas hukum yang dikenakan pajak secara terpisah. Perusahaan membayar pajak penghasilan korporasi federal, dan pemegang saham dikenakan pajak lagi atas dividen, struktur yang umumnya dikenal sebagai pajak ganda. Ini adalah satu-satunya struktur bisnis di AS yang dikenakan pajak penghasilan federal pada tingkat entitas.
Jika sebuah LLC tidak ingin menerima klasifikasi pajak defaultnya, LLC tersebut dapat memilih perlakuan yang berbeda dengan mengajukan Formulir 8832 (untuk memilih perlakuan pajak korporasi) atau Formulir 2553 (untuk memilih status S corporation).
Perseroan Terbatas (PT) dengan satu anggota vs Perseroan Terbatas (PT) dengan beberapa anggota
LLC dengan satu anggota secara default dikenai pajak sebagai entitas yang diabaikan, artinya LLC itu sendiri tidak membayar pajak penghasilan federal. Pendapatan dan pengurangan pajak bisnis dilaporkan langsung pada formulir pajak pribadi pemilik. LLC dengan beberapa anggota umumnya dikenai pajak sebagai kemitraan, dengan pendapatan dan pengurangan pajak dialihkan kepada pemilik berdasarkan perjanjian operasional. Dalam kedua kasus, LLC tidak membayar pajak penghasilan federal kecuali jika memilih untuk dikenai pajak korporasi.
Pendiri yang bekerja sendiri vs LLC dengan karyawan
Sebuah LLC yang dikelola oleh pendiri tunggal memiliki pertimbangan pajak yang berbeda dibandingkan dengan LLC yang memiliki karyawan. Pemilik usaha mandiri biasanya membayar pajak penghasilan mandiri atas bagian keuntungan bisnis yang mereka peroleh, dan pengurangan pajak dapat mengurangi penghasilan kena pajak yang digunakan untuk menghitung pajak tersebut.
Setelah sebuah LLC mempekerjakan karyawan, tersedia potongan tambahan, termasuk gaji karyawan, pajak gaji pemberi kerja, dan manfaat karyawan. Dalam beberapa kasus, terutama ketika LLC memilih status S corporation, pemilik harus membayar diri mereka sendiri gaji yang wajar, yang mengubah cara perhitungan pajak gaji dan potongan.
Memilih metode akuntansi
Cara LLC Anda mencatat pendapatan dan pengeluaran menentukan kapan pengurangan dapat dilakukan. Wajib pajak yang menggunakan metode kas mengurangkan pengeluaran pada tahun pengeluaran tersebut dibayarkan dan melaporkan pendapatan saat diterima. Wajib pajak yang menggunakan metode akrual mengurangkan pengeluaran saat pengeluaran tersebut terjadi dan melaporkan pendapatan saat pendapatan tersebut diperoleh, meskipun pembayaran dilakukan kemudian. Pilihan ini tidak memengaruhi jenis pengeluaran yang dapat dikurangkan, tetapi dapat secara signifikan memengaruhi waktu pengurangan dan hasil pajak dari tahun ke tahun.
See the ROI behind your spend
Use this calculator to understand impact, then manage and track it all in Slash.
Apa saja biaya usaha LLC?
Menurut IRS, pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan harus memenuhi dua syarat: biasa dan diperlukan. Pengeluaran biasa adalah pengeluaran yang umum dan diterima di industri Anda, sementara pengeluaran diperlukan adalah pengeluaran yang berguna dan sesuai untuk menjalankan usaha atau bisnis Anda. Memenuhi kedua syarat tersebut memungkinkan LLC untuk mengurangkan pengeluaran tersebut dan mengurangi penghasilan kena pajak. Berikut ini rincian tambahan tentang jenis-jenis pengeluaran yang ditetapkan oleh IRS:
Biaya operasional
Biaya operasional adalah biaya yang terus-menerus dikeluarkan dalam mengoperasikan sebuah LLC yang aktif dan umumnya dapat dikurangkan pada tahun ketika biaya tersebut dibayarkan atau dikeluarkan. Biaya operasional ini umumnya meliputi sewa, utilitas, gaji karyawan, asuransi, perlengkapan, dan jasa profesional.
Dalam praktiknya, standar "biasa dan diperlukan" bergantung pada konteks. Sebuah pengeluaran tidak perlu bersifat esensial, tetapi harus memiliki tujuan bisnis yang jelas dan jumlahnya wajar. Selain itu, apa yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan dapat bervariasi antar industri. Biaya tertentu mungkin dianggap biasa dan diperlukan di satu bidang, tetapi berlebihan di bidang lain. Lisensi profesional, peralatan khusus, biaya kepatuhan regulasi, dan asuransi yang spesifik untuk industri adalah contoh umum.
Biaya modal
Biaya modal adalah biaya yang terkait dengan aset yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun, seperti peralatan, kendaraan, mesin, atau perbaikan properti besar. Biaya-biaya ini biasanya dikembalikan secara bertahap melalui penyusutan, meskipun beberapa aset mungkin memenuhi syarat untuk pengeluaran langsung berdasarkan Pasal 179 atau aturan penyusutan bonus. Untuk informasi lebih lanjut tentang penyusutan, lihat Publikasi IRS 946.
Pengeluaran pribadi
Pengeluaran pribadi adalah biaya yang terkait dengan kebutuhan hidup pribadi, kebutuhan keluarga, atau aktivitas non-bisnis. IRS tidak mengizinkan pengeluaran pribadi untuk dikurangkan, bahkan jika pengeluaran tersebut secara tidak langsung mendukung kemampuan Anda untuk bekerja. Pengeluaran yang memiliki tujuan pribadi dan bisnis harus dialokasikan, dengan hanya bagian bisnis yang memenuhi syarat untuk dikurangkan. Gagal memisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis adalah alasan umum mengapa pengurangan tidak diizinkan selama audit.
Apa saja pengeluaran LLC yang dapat dikurangkan?
Biaya yang dapat dikurangkan oleh LLC adalah biaya yang diizinkan oleh IRS untuk dikurangkan dari penghasilan kena pajak bisnis Anda. Pengurangan ini mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak oleh LLC Anda, tetapi tidak mengurangi tagihan pajak Anda secara langsung. Misalnya, pengurangan sebesar $1.000 mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak, bukan jumlah pajak yang harus Anda bayar. Penghematan pajak yang sebenarnya tergantung pada tarif pajak Anda dan cara LLC Anda dikenakan pajak.
Kategori di bawah ini mencakup banyak dari pengeluaran yang dapat dikurangkan yang paling umum. Namun, aturan dan batasan yang tepat dapat bervariasi tergantung pada klasifikasi pajak LLC Anda dan keadaan individu:
Gaji dan biaya tenaga kerja
Biaya gaji dan upah umumnya mencakup gaji dan upah karyawan, pajak gaji yang dibayarkan oleh pemberi kerja, serta kompensasi seperti bonus dan komisi. Penting untuk membedakan antara karyawan dan kontraktor independen, karena mereka mengikuti aturan pajak dan persyaratan pelaporan yang berbeda. Karyawan dilaporkan menggunakan Formulir W-2, sementara kontraktor independen dilaporkan menggunakan Formulir 1099-NEC. Penggolongan pekerja yang salah dapat mengakibatkan denda, pajak terutang, dan pengurangan yang tidak diakui.
Fasilitas dan tunjangan karyawan
Banyak manfaat karyawan yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan, termasuk asuransi kesehatan, kontribusi program pensiun, dan bantuan pendidikan. Beberapa manfaat tambahan juga dapat dikurangkan, seperti makanan yang disediakan oleh pemberi kerja, manfaat transportasi, atau program kesejahteraan.
Aturan berbeda berlaku bagi pemilik. Pemilik LLC dengan satu anggota dan mitra dalam LLC dengan beberapa anggota umumnya tidak dianggap sebagai karyawan untuk tujuan perpajakan, yang berarti manfaat seperti asuransi kesehatan dan kontribusi pensiun mungkin dipotong secara berbeda atau dilaporkan pada laporan pajak pribadi pemilik.
Biaya awal
IRS membedakan biaya awal usaha dari biaya operasional rutin. Biaya awal usaha dikeluarkan sebelum usaha Anda mulai beroperasi secara aktif, dan dapat mencakup riset pasar, biaya hukum untuk mendirikan LLC, iklan awal, atau perjalanan sebelum pembukaan.
IRS mengizinkan perusahaan untuk mengurangkan sebagian terbatas dari biaya awal pada tahun pertama beroperasi, dengan sisa biaya dikurangkan secara bertahap melalui amortisasi, yang berarti membagi pengurangan pajak secara merata selama beberapa tahun. Setelah perusahaan beroperasi, biaya operasional yang berkelanjutan umumnya dapat dikurangkan secara penuh.
Sewa, biaya utilitas, dan biaya fasilitas
Biaya yang terkait dengan ruang tempat bisnis Anda beroperasi seringkali termasuk dalam kategori pengurangan pajak terbesar. Sewa ruang kantor, keanggotaan coworking, gudang, dan fasilitas penyimpanan umumnya dapat dikurangkan, begitu pula dengan utilitas seperti listrik, air, internet, dan layanan telepon yang digunakan untuk keperluan bisnis.
Ketika suatu ruang digunakan untuk keperluan pribadi dan bisnis, pengeluaran harus dialokasikan berdasarkan bagian yang digunakan untuk bisnis. Perlu dicatat bahwa pengurangan pajak untuk ruang kerja di rumah memiliki persyaratan tambahan: ruang tersebut harus digunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis. Baik penyewa maupun pemilik rumah dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak ruang kerja di rumah, meskipun pemilik rumah juga dapat mengurangkan sebagian bunga hipotek, pajak properti, dan depresiasi.
Asuransi bisnis
Banyak jenis asuransi bisnis yang dapat dikurangkan, termasuk asuransi tanggung jawab umum, asuransi tanggung jawab profesional, asuransi kompensasi pekerja, dan asuransi keamanan siber. Polis-polis ini dianggap penting untuk melindungi operasional bisnis. Asuransi pribadi, seperti asuransi jiwa di mana pemilik adalah penerima manfaat, umumnya tidak dapat dikurangkan. Asuransi pemilik rumah atau penyewa mungkin dapat dikurangkan sebagian jika Anda memiliki kantor rumah yang memenuhi syarat, tetapi hanya bagian yang digunakan untuk bisnis yang berlaku.
Perlengkapan dan peralatan kantor
IRS membedakan antara persediaan dan peralatan. Persediaan adalah barang yang habis digunakan dengan cepat, seperti kertas, tinta, dan alat-alat kecil, dan biasanya dikurangkan pada tahun pembeliannya. Peralatan mencakup aset dengan masa manfaat lebih dari satu tahun, seperti komputer, furnitur, atau mesin. Peralatan umumnya dianggap sebagai pengeluaran modal dan disusutkan seiring waktu, tetapi bisnis dapat mengurangkan biaya penuh secara langsung menggunakan Pasal 179, dengan batasan tahunan dan aturan kelayakan. Barang-barang teknologi seperti laptop dan telepon seluler mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan biaya langsung, tetapi penggunaan campuran untuk keperluan pribadi dan bisnis memerlukan alokasi.
Biaya untuk jasa profesional
Biaya yang dibayarkan untuk jasa hukum, akuntansi, dan konsultasi umumnya dapat dikurangkan dari pajak jika terkait langsung dengan bisnis Anda. Hal ini mencakup jasa pembukuan, pengolahan gaji, persiapan pajak, dan jasa kepatuhan. Untuk jasa yang sebagian bersifat pribadi dan sebagian terkait bisnis, hanya bagian yang terkait bisnis yang dapat dikurangkan.
Apa saja pengeluaran LLC yang tidak dapat dikurangkan?
Tidak semua pengeluaran yang berkaitan dengan bisnis memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Memahami pengeluaran mana yang tidak dapat dikurangkan dapat membantu Anda menghindari kesalahan pengajuan, denda, dan pengurangan pajak yang berlebihan:
- Pengeluaran pribadi: Pengeluaran pribadi tidak pernah dapat dikurangkan, bahkan jika pengeluaran tersebut secara tidak langsung mendukung kemampuan Anda untuk bekerja. Hal ini mencakup biaya terkait perawatan anak, pakaian pribadi, belanja bahan makanan, biaya transportasi, perjalanan non-bisnis, dan lain-lain. Pengeluaran yang mencampurkan penggunaan pribadi dan bisnis harus dialokasikan, dan hanya bagian yang terkait dengan bisnis yang dapat dikurangkan.
- Pengeluaran untuk rekreasi dan hiburan: Biaya hiburan umumnya tidak dapat dikurangkan berdasarkan aturan IRS saat ini. Makanan bisnis mungkin dapat dikurangkan sebagian jika memenuhi persyaratan tertentu, tetapi hiburan itu sendiri dikecualikan, bahkan jika klien atau karyawan hadir.
- Hadiah yang berkaitan dengan bisnis: Hadiah bisnis hanya dapat dikurangkan hingga $25 per penerima per tahun. Jumlah di atas batas ini tidak dapat dikurangkan. Batas ini berlaku per penerima, bukan per hadiah, dan tidak termasuk barang promosi dengan nilai minimal.
Pertimbangan pajak penting untuk LLC
Selain mengetahui pengeluaran mana yang dapat dikurangkan, pemilik LLC juga perlu memahami beberapa aturan yang lebih luas yang dapat memengaruhi kewajiban pajak mereka:
Pengurangan penghasilan usaha yang memenuhi syarat
Pengurangan QBI memungkinkan pemilik usaha yang memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan hingga 20 persen dari pendapatan usaha yang memenuhi syarat, yang umumnya berarti pendapatan bersih dari operasi usaha domestik. Pengurangan ini diajukan melalui Formulir 1040 dan dihitung menggunakan Formulir 8995 atau 8995-A, tergantung pada tingkat pendapatan. Batasan berlaku untuk wajib pajak dengan pendapatan tinggi dan beberapa jenis usaha jasa.
Pengurangan pajak untuk wiraswasta
Pemilik LLC dengan satu anggota dan mitra dalam LLC dengan beberapa anggota umumnya membayar pajak penghasilan mandiri atas bagian mereka dari pendapatan bersih usaha. Meskipun pajak penghasilan mandiri penuh tetap harus dibayar, IRS mengizinkan pemilik untuk mengurangkan bagian yang setara dengan pajak pemberi kerja dari pajak ini saat menghitung penghasilan bruto yang disesuaikan pada formulir pajak pribadi mereka. LLC yang memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi S mengikuti aturan yang berbeda. Dalam kasus tersebut, pemilik membayar pajak gaji atas upah yang mereka terima sebagai karyawan, bukan pajak penghasilan usaha atas seluruh keuntungan usaha.
Aturan dan batasan pajak yang berlaku di setiap negara bagian
Perlakuan pajak negara bagian terhadap LLC dapat berbeda secara signifikan dari aturan federal. Beberapa negara bagian mengikuti dengan ketat pengurangan pajak dan klasifikasi yang ditetapkan oleh IRS, sementara negara bagian lain menerapkan pajak tambahan, batasan, atau persyaratan pelaporan. Hal ini dapat mencakup pajak franchise, pajak atas pendapatan bruto, biaya tahunan minimum, atau batasan tingkat negara bagian terhadap pengurangan pajak tertentu.
Cara mengklaim pengeluaran LLC
Penghapusan biaya LLC mengikuti proses yang konsisten, terlepas dari ukuran bisnis. Kunci utamanya adalah mengidentifikasi dengan benar biaya yang memenuhi syarat, mendokumentasikannya dengan benar, dan melaporkannya pada formulir pajak yang tepat sesuai dengan cara LLC Anda dikenakan pajak. Berikut adalah penjelasan lebih rinci tentang proses identifikasi dan pelaporan:
1. Identifikasi pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan.
Mulailah dengan menentukan biaya-biaya yang biasa dan diperlukan untuk operasional bisnis Anda, dengan memperhatikan apa yang umum dalam industri spesifik Anda. Pada saat yang sama, identifikasi pengeluaran yang bersifat pribadi. Untuk pengeluaran campuran seperti kantor di rumah, kendaraan, telepon, atau komputer, Anda harus menghitung bagian yang digunakan untuk bisnis dan hanya mengurangkan persentase tersebut. Pemisahan yang jelas antara penggunaan bisnis dan pribadi sangat penting, karena klasifikasi yang tidak tepat sering menjadi penyebab pengurangan yang tidak disetujui.
2. Pantau dan catat pengeluaran
Semua pengeluaran yang dapat dikurangkan harus didukung oleh dokumen seperti kwitansi, faktur, laporan bank atau kartu kredit, atau catatan jarak tempuh. IRS umumnya mengharuskan adanya catatan yang menunjukkan jumlah, tanggal, tujuan bisnis, dan penerima pembayaran untuk setiap pengeluaran. Menggunakan perangkat lunak manajemen keuangan seperti Slash dapat mengotomatisasi proses ini dengan mengonsolidasikan transaksi, melampirkan dokumen, dan meminimalkan kesalahan pelacakan manual. Pelacakan yang konsisten dan real-time sepanjang tahun membuat pengajuan pajak menjadi jauh lebih mudah dan mengurangi risiko kehilangan pengurangan pajak.
3. Kategorikan pengeluaran dengan benar
Klasifikasi yang akurat memastikan pengeluaran dilaporkan pada bagian yang benar dalam formulir pajak Anda. Saat ini, banyak sistem manajemen keuangan dan platform perangkat lunak akuntansi menggunakan kategori pengeluaran yang sudah diisi sebelumnya dan sesuai dengan peraturan pajak, yang dirancang untuk sesuai dengan persyaratan pelaporan IRS. Misalnya, fitur klasifikasi pengeluaran Slash dapat diekspor dengan rapi ke QuickBooks, membantu mempermudah pembukuan dan persiapan pajak.
Beberapa pengurangan pajak yang spesifik untuk kategori tertentu memerlukan formulir tambahan. Pemilik usaha tunggal, mitra usaha, dan pemegang saham S corporation dapat mengajukan Formulir IRS 3800, Formulir Kredit Usaha Umum (GBC), bersama dengan laporan pajak penghasilan pribadi mereka saat mengklaim kredit usaha yang memenuhi syarat. Setiap jenis kredit yang dilaporkan pada Formulir 3800 memiliki formulir pendukungnya sendiri; daftar lengkap kredit usaha umum yang dapat dikurangkan dapat ditemukan dalam Publikasi IRS 334, Bagian 4.
4. Laporkan pengeluaran bisnis pada formulir pajak yang sesuai.
Menjaga catatan semua formulir yang diperlukan untuk melaporkan pengurangan pajak dengan benar bisa terasa membingungkan. Namun, memahami bagaimana setiap formulir sesuai dengan klasifikasi pajak LLC Anda akan memudahkan proses tersebut. Formulir yang mungkin Anda temui saat mengajukan pengurangan pajak selama musim pajak meliputi:
- Lampiran C (Formulir 1040): Digunakan oleh LLC dengan satu anggota yang dikenakan pajak sebagai usaha perorangan untuk melaporkan penghasilan usaha dan pengurangan pajak bersama dengan laporan pajak penghasilan pribadi pemilik.
- Formulir 1065: Digunakan untuk melaporkan penghasilan dan pengurangan pajak untuk LLC dengan beberapa anggota yang dikenakan pajak sebagai kemitraan.
- Formulir 1120: Digunakan untuk melaporkan penghasilan dan pengurangan pajak untuk LLC yang dikenakan pajak sebagai korporasi C.
- Formulir 1120-S: Digunakan untuk melaporkan penghasilan dan pengurangan pajak bagi LLC yang dikenakan pajak sebagai S corps, dengan jumlah yang diteruskan kepada pemegang saham.
Setiap formulir ini mencakup kategori pengeluaran yang ditentukan yang diperhitungkan dalam perhitungan penghasilan kena pajak.
5. Terapkan pengurangan untuk mengurangi penghasilan kena pajak.
Untuk memastikan pengurangan pajak akurat, Anda dapat memeriksa total pengeluaran, memastikan alokasi penggunaan campuran wajar, dan memverifikasi bahwa jumlah yang dilaporkan sesuai dengan dokumen pendukung. Bagi kebanyakan orang yang mengajukan pajak di AS, batas waktu untuk mengajukan Formulir 1040 untuk tahun sebelumnya adalah 15 April. Batas waktu untuk Formulir 1120 biasanya juga 15 April, sementara batas waktu untuk Formulir 1065 adalah 15 Maret. IRS juga memungkinkan pemohon untuk mengajukan perpanjangan enam bulan.
Cara melacak dan mengelola pengeluaran LLC: 5 praktik terbaik
Mendapatkan manfaat maksimal dari pengembalian pajak Anda adalah salah satu cara paling langsung untuk mengembalikan uang bagi bisnis Anda. Namun, penghematan pajak tahunan relatif kecil dibandingkan dengan efisiensi jangka panjang dan pengendalian biaya yang dapat diberikan oleh sistem manajemen pengeluaran yang kuat. Praktik terbaik berikut dapat membantu memperlancar proses keuangan Anda, menyederhanakan musim pajak, dan mengurangi biaya operasional sehari-hari:
Tetapkan kebijakan pengeluaran yang jelas.
Salah satu cara termudah untuk menghemat uang adalah dengan menetapkan budaya perusahaan yang jelas terkait pengeluaran. Menyusun kebijakan pengeluaran yang rinci dengan aturan untuk karyawan individu, tim, dan pimpinan eksekutif harus menjadi prioritas utama. Pedoman yang jelas membantu mencegah pengeluaran yang tidak perlu atau tidak sesuai aturan, memperlancar alur kerja persetujuan, dan mengurangi waktu yang dihabiskan untuk melacak kwitansi yang hilang atau menjelaskan pembelian setelah fakta.
Simpan catatan yang rinci dan konsisten.
Selain bukti pembayaran dan faktur, perusahaan mungkin diharuskan untuk menyediakan dokumen tambahan selama musim pajak, seperti catatan jarak tempuh, catatan pembelian aset, dan jadwal penyusutan. Menjaga catatan yang konsisten dan terorganisir sepanjang tahun memudahkan kepatuhan dan memperkuat posisi Anda jika pengurangan pajak pernah dipertanyakan.
Bayar dengan kartu bisnis khusus
Penggunaan kartu bisnis khusus membantu memisahkan pengeluaran pribadi dan bisnis serta mempermudah pelacakan pengeluaran. Kartu korporat modern juga memungkinkan tim keuangan untuk menerapkan kontrol pengeluaran yang detail guna mengawasi pengeluaran karyawan.
Misalnya, dengan Kartu Visa Platinum Slash, perusahaan dapat menetapkan batas pengeluaran yang dapat disesuaikan dan membuat kelompok kartu untuk menerapkan kontrol pengeluaran di tingkat tim.¹ Selain itu, Kartu Slash memberikan cashback hingga 2% untuk pengeluaran perusahaan dan memungkinkan penerbitan kartu virtual dan fisik tanpa batas, sehingga memudahkan perusahaan untuk memberikan akses dana kepada karyawan dengan cepat sambil tetap menjaga visibilitas dan kontrol.
Implementasikan perangkat lunak pelacakan pengeluaran.
Pelacakan pengeluaran manual meningkatkan risiko kehilangan bukti pembayaran, transaksi yang dikategorikan salah, dan catatan yang tidak konsisten. Sistem pelacakan pengeluaran mengonsolidasikan data pengeluaran, memudahkan pengajuan pajak dan mengurangi risiko kesalahan. Slash mendukung pelacakan pengeluaran dengan secara otomatis menangkap data transaksi dari pengeluaran kartu, mengorganisir bukti pembayaran dan faktur, serta mencatat pembayaran yang dilakukan melalui saluran bank dan kripto. Alih-alih mengandalkan karyawan untuk menyerahkan dokumen setelah transaksi terjadi, pengeluaran dicatat saat terjadi, mengurangi celah, masalah rekonsiliasi, dan pembersihan mendadak saat musim pajak.
Lakukan tinjauan pengeluaran secara berkala.
Otomatisasi memudahkan dalam melakukan tinjauan pengeluaran rutin dan menganalisis pola pengeluaran seiring waktu. Salah satu cara untuk mempermudah proses ini adalah dengan mengintegrasikan Slash dengan QuickBooks, platform akuntansi pihak ketiga. Dengan mengimpor data pengeluaran bisnis langsung dari Slash ke QuickBooks, perusahaan dapat melakukan rekonsiliasi, analisis pengeluaran, pencocokan faktur dan pesanan pembelian, serta persiapan pajak dengan lebih efisien. Tinjauan rutin membantu mengidentifikasi peluang penghematan biaya, menegakkan kebijakan, dan menjaga transparansi keuangan seiring pertumbuhan bisnis.
Optimalkan keuangan LLC Anda dengan Slash
Tidak bisa dipungkiri: pajak memang rumit. Namun, mengelola keuangan bisnis Anda tidak harus serumit itu. Dengan alat yang tepat, pelacakan pengeluaran, pembayaran, dan pengajuan pajak bisa menjadi lebih mudah.
Slash adalah platform manajemen pengeluaran modern yang dibangun dengan kemampuan full-stack bank abad ke-21. Dengan menggabungkan sistem pembayaran internasional, transfer kripto asli, integrasi akuntansi, dan kontrol pengeluaran yang detail, Slash membantu bisnis mengelola operasi keuangan yang kompleks tanpa mengorbankan fleksibilitas atau transparansi.
Bagi pendiri perusahaan internasional yang menghadapi peraturan perpajakan AS atau persyaratan LLC, Slash juga menawarkan Akun USD Global kami.³ Akun ini memungkinkan bisnis internasional untuk menyimpan, mengirim, dan menerima dolar AS tanpa memerlukan rekening bank AS atau LLC AS yang terdaftar, sehingga memudahkan operasional global sambil bertransaksi dalam USD.
Berikut adalah beberapa cara tambahan yang dapat dilakukan Slash untuk mendukung operasional keuangan bisnis Anda:
- Kartu Kredit Slash Visa Platinum: Dapatkan cashback hingga 2%, terbitkan kartu virtual dan fisik tanpa batas, dan atur batas pengeluaran dan kontrol yang dapat disesuaikan. Semua transaksi dicatat secara otomatis dan dipantau secara real-time melalui dashboard terpusat, memudahkan proses rekonsiliasi dan pelacakan pengeluaran.
- Akun virtual dan pengelolaan pengeluaran: Buat akun yang dapat disesuaikan untuk memisahkan dana berdasarkan tim atau tujuan. Otomatiskan pencatatan detail pembayaran, dapatkan visibilitas real-time atas arus kas, terapkan kebijakan pengeluaran yang sesuai dengan peraturan, dan sinkronkan transaksi secara langsung dengan QuickBooks untuk mempermudah penutupan bulan.
- Pembiayaan Modal Kerja: Akses pembiayaan yang dirancang khusus untuk bisnis yang sedang berkembang langsung melalui akun Slash Anda.⁵ Tarik dana sesuai kebutuhan untuk mendukung operasional atau ekspansi, dengan opsi pembayaran fleksibel selama 30, 60, atau 90 hari yang disesuaikan dengan siklus arus kas Anda.
- Obligasi pemerintah berimbal hasil tinggi: Dapatkan imbal hasil tahunan hingga 4% dengan menempatkan dana tunai yang tidak terpakai di rekening pasar uang yang didukung oleh BlackRock dan Morgan Stanley.⁶
Slash memudahkan cara Anda mengelola operasi keuangan LLC Anda. Kurangi waktu yang dihabiskan untuk urusan perpajakan dan fokuslah pada pengembangan bisnis Anda. Pelajari lebih lanjut di slash.com hari ini.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 5,000+ businesses already using Slash.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa saja pengurangan pajak yang dapat saya klaim tanpa bukti pembayaran?
Contohnya meliputi:
- Biaya kantor di rumah
- Kontribusi program pensiun yang memenuhi syarat
- Premi asuransi kesehatan
- Bagian yang dapat dikurangkan dari pajak usaha mandiri
- Biaya telepon seluler (dengan alokasi yang wajar)
- Sumbangan amal
- Biaya kendaraan atau jarak tempuh yang dicatat dengan catatan harian yang dibuat secara bersamaan.
Bahkan jika bukti pembayaran tidak diwajibkan, Anda tetap harus menyimpan catatan yang menunjukkan cara perhitungan jumlah tersebut dan bahwa pengeluaran tersebut terkait dengan kegiatan bisnis.
Apakah Anda mendapatkan kembali semua uang dari pengurangan pajak?
No. Pengurangan pajak (deduksi) mengurangi penghasilan kena pajak Anda, bukan tagihan pajak Anda secara langsung.
Apakah perjanjian operasional wajib untuk sebuah LLC?
Beberapa negara bagian mewajibkan LLC untuk memiliki perjanjian operasional, sementara yang lain tidak. Meskipun tidak diwajibkan secara hukum, memiliki perjanjian operasional sangat dianjurkan karena perjanjian tersebut mendefinisikan kepemilikan, struktur manajemen, pembagian keuntungan, dan aturan pengambilan keputusan.
Kapan saya dapat mengklaim pengeluaran bisnis?
Waktu pencatatan tergantung pada metode akuntansi yang Anda gunakan. LLC yang menggunakan metode kas umumnya mengurangkan biaya pada tahun ketika biaya tersebut dibayarkan. LLC yang menggunakan metode akrual mengurangkan biaya pada tahun ketika biaya tersebut terjadi, meskipun pembayaran dilakukan kemudian.
