Les dépenses d'une SARL 101 : comment maximiser les déductions pour votre entreprise
Une société à responsabilité limitée, ou LLC, est une structure commerciale idéale pour les propriétaires qui souhaitent bénéficier d'une protection sans complexité inutile. Elle associe des garanties juridiques de type corporatif à un traitement fiscal transparent. Les exigences de déclaration fiscale de l'IRS peuvent être complexes, c'est pourquoi ce guide a pour but de clarifier le fonctionnement des impôts et des déductions pour les membres d'une LLC.
Bien que les SARL soient constituées au niveau de l'État, leurs impôts fédéraux et leurs déductions sont régis par l'Internal Revenue Service (IRS). L'IRS autorise les chefs d'entreprise à déduire une grande partie des coûts liés à l'exploitation d'une société. Ces déductions réduisent le montant des revenus imposables d'une LLC et peuvent s'appliquer aux dépenses quotidiennes telles que le loyer, l'équipement, les logiciels, les services professionnels et les avantages sociaux des employés. Il est essentiel de comprendre quelles dépenses sont admissibles et comment elles doivent être déclarées afin d'éviter les erreurs de déclaration et les paiements d'impôts excessifs.
Cette fiche pratique sur les dépenses des SARL fournit un aperçu clair et concret des dépenses courantes déductibles et non déductibles, ainsi que les règles de base qui déterminent quand et comment ces déductions peuvent être demandées. Elle est conçue pour vous aider à mieux comprendre le fonctionnement de la fiscalité des SARL, à identifier les déductions potentielles et à organiser plus efficacement vos dépenses au moment de la déclaration d'impôts.
Ce guide est destiné à des fins éducatives. Les informations présentées ne doivent pas être considérées comme des conseils juridiques ou fiscaux. Les règles fiscales peuvent varier en fonction de la structure de votre entreprise, de votre lieu d'activité et de votre situation personnelle. Pour obtenir des conseils adaptés à votre situation, consultez un fiscaliste ou un comptable qualifié.
Ce qu'il faut savoir sur la structure de votre entreprise
Avant de demander des déductions fiscales, il est important de bien comprendre la structure de votre entreprise. Les principes de base déterminent la manière dont vos dépenses professionnelles sont déclarées, qui peut les demander et dans quelle mesure elles réduisent finalement votre obligation fiscale.
Aux États-Unis, les entreprises sont classées selon des structures juridiques et fiscales distinctes, chacune ayant des règles différentes en matière de traitement des revenus et des déductions. Si de nombreuses SARL utilisent le traitement fiscal par défaut de l'IRS, les propriétaires peuvent également choisir d'être imposés selon une structure différente. Vous trouverez ci-dessous un bref aperçu du fonctionnement de chaque structure :
- Entreprise individuelle : Entreprise non constituée en société détenue et exploitée par une seule personne. Les revenus et les dépenses sont déclarés directement dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire, et l'entreprise elle-même ne paie pas d'impôt fédéral sur le revenu.
- Partenariat : Classification fiscale par défaut pour une SARL comptant deux membres ou plus qui n'opte pas pour l'imposition des sociétés. La société de personnes ne paie pas d'impôt fédéral sur le revenu ; à la place, les bénéfices, les pertes et les déductions sont transférés aux associés et déclarés dans leurs déclarations de revenus personnelles conformément au contrat d'exploitation.
- Société de type S : Entreprise qui opte pour l'imposition par transparence tout en fonctionnant selon les règles applicables aux sociétés. Les revenus, les pertes, les déductions et les crédits sont transférés aux actionnaires, mais les propriétaires qui travaillent pour l'entreprise doivent percevoir un salaire raisonnable soumis aux charges sociales. Les sociétés de type S sont limitées à 100 actionnaires et ne peuvent être cotées en bourse.
- Société de type C : Une entité juridique imposée séparément. La société paie l'impôt fédéral sur les sociétés, et les actionnaires sont à nouveau imposés sur les dividendes, une structure communément appelée double imposition. Il s'agit de la seule structure commerciale américaine soumise à l'impôt fédéral sur le revenu au niveau de l'entité.
Si une SARL ne souhaite pas accepter sa classification fiscale par défaut, elle peut choisir un traitement différent en remplissant le formulaire 8832 (pour opter pour l'imposition des sociétés) ou le formulaire 2553 (pour opter pour le statut de société S).
Sociétés à responsabilité limitée à membre unique ou à membres multiples
Les SARL à associé unique sont imposées par défaut comme des entités transparentes, ce qui signifie que la SARL elle-même ne paie pas d'impôt fédéral sur le revenu. Les revenus et les déductions de l'entreprise sont déclarés directement dans la déclaration d'impôt personnelle du propriétaire. Les SARL à plusieurs associés sont généralement imposées comme des sociétés de personnes, les revenus et les déductions étant transférés aux propriétaires sur la base du contrat d'exploitation. Dans les deux cas, la SARL ne paie pas d'impôt fédéral sur le revenu, sauf si elle opte pour l'imposition des sociétés.
Fondateurs indépendants vs SARL avec employés
Une SARL gérée par un seul fondateur est soumise à des considérations fiscales différentes de celles d'une SARL qui emploie des salariés. Les propriétaires indépendants paient généralement un impôt sur le travail indépendant sur leur part des bénéfices de l'entreprise, et les déductions réduisent le revenu imposable utilisé pour calculer cet impôt.
Une fois qu'une SARL embauche des employés, des déductions supplémentaires deviennent disponibles, notamment les salaires, les charges sociales patronales et les avantages sociaux des employés. Dans certains cas, en particulier lorsqu'une SARL opte pour le statut de société de type S, les propriétaires doivent se verser un salaire raisonnable, ce qui modifie le mode de calcul des charges sociales et des déductions.
Choisir une méthode comptable
La manière dont votre LLC comptabilise ses revenus et ses dépenses détermine le moment où les déductions peuvent être effectuées. Les contribuables qui utilisent la comptabilité de caisse déduisent les dépenses l'année où elles sont payées et déclarent les revenus lorsqu'ils sont perçus. Les contribuables qui utilisent la comptabilité d'exercice déduisent les dépenses lorsqu'elles sont engagées et déclarent les revenus lorsqu'ils sont gagnés, même si le paiement intervient plus tard. Ce choix n'a pas d'incidence sur les dépenses déductibles, mais il peut avoir une incidence significative sur le moment où les déductions sont effectuées et sur les résultats fiscaux d'une année à l'autre.
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Que sont les dépenses professionnelles d'une SARL ?
Selon l'IRS, une dépense professionnelle déductible doit être à la fois ordinaire et nécessaire. Une dépense ordinaire est courante et acceptée dans votre secteur d'activité, tandis qu'une dépense nécessaire est utile et appropriée pour l'exercice de votre activité ou de votre commerce. Le respect de ces deux critères permet à une LLC de déduire la dépense et de réduire son revenu imposable. Voici des informations supplémentaires sur les différents types de dépenses désignés par l'IRS :
Dépenses professionnelles
Les dépenses professionnelles correspondent aux coûts permanents liés à l'exploitation d'une SARL active et sont généralement déductibles l'année où elles sont payées ou engagées. Ces dépenses d'exploitation comprennent généralement le loyer, les services publics, les salaires, les assurances, les fournitures et les services professionnels.
Dans la pratique, la norme « ordinaire et nécessaire » dépend du contexte. Une dépense n'a pas besoin d'être essentielle, mais elle doit avoir un objectif commercial clair et être d'un montant raisonnable. En outre, ce qui est considéré comme une dépense professionnelle déductible peut varier selon le secteur d'activité. Certains coûts peuvent être considérés comme ordinaires et nécessaires dans un domaine, mais excessifs dans un autre. Les licences professionnelles, les équipements spécialisés, les coûts de mise en conformité réglementaire et les assurances spécifiques à un secteur d'activité en sont des exemples courants.
Dépenses en capital
Les dépenses en capital sont des coûts associés à des actifs dont la durée de vie utile est supérieure à un an, tels que les équipements, les véhicules, les machines ou les améliorations immobilières importantes. Ces coûts sont généralement amortis au fil du temps, bien que certains actifs puissent être immédiatement passés en charges en vertu de la section 179 ou des règles d'amortissement supplémentaire. Pour plus d'informations sur l'amortissement, consultez la publication 946 de l'IRS.
Dépenses personnelles
Les dépenses personnelles sont les coûts liés à la vie personnelle, aux besoins familiaux ou aux activités non professionnelles. L'IRS n'autorise pas la déduction des dépenses personnelles, même si elles contribuent indirectement à votre capacité à travailler. Les dépenses qui servent à la fois à des fins personnelles et professionnelles doivent être réparties, seule la partie professionnelle pouvant être déduite. Le fait de ne pas séparer les dépenses personnelles et professionnelles est une raison courante pour laquelle les déductions sont refusées lors des audits.
Quelles sont les dépenses déductibles d'une LLC ?
Les dépenses déductibles d'une LLC sont les coûts que l'IRS autorise votre entreprise à soustraire de son revenu imposable. Ces déductions réduisent le montant du revenu imposable de votre LLC, mais elles ne réduisent pas votre facture fiscale à hauteur du montant déduit. Par exemple, une déduction de 1 000 $ réduit le montant du revenu imposable, mais pas le montant de l'impôt que vous devez payer. Les économies d'impôt réelles dépendent de votre taux d'imposition et du mode d'imposition de votre LLC.
Les catégories ci-dessous couvrent la plupart des dépenses déductibles les plus courantes. Cependant, les règles et restrictions exactes peuvent varier en fonction de la classification fiscale de votre SARL et de votre situation personnelle :
Salaires et frais de personnel
Les charges salariales comprennent généralement les salaires et traitements des employés, les charges sociales payées par l'employeur et les rémunérations telles que les primes et les commissions. Il est important de faire la distinction entre les employés et les entrepreneurs indépendants, car ils sont soumis à des règles fiscales et à des obligations déclaratives différentes. Les employés sont déclarés à l'aide du formulaire W-2, tandis que les entrepreneurs indépendants sont déclarés à l'aide du formulaire 1099-NEC. Une classification erronée des travailleurs peut entraîner des pénalités, des arriérés d'impôts et des déductions refusées.
Avantages sociaux et avantages pour les employés
De nombreux avantages sociaux sont considérés comme des dépenses professionnelles déductibles, notamment l'assurance maladie, les cotisations au régime de retraite et l'aide à la formation. Certains avantages sociaux peuvent également être déductibles, tels que les repas fournis par l'employeur, les avantages liés au transport ou les programmes de bien-être.
Les règles diffèrent pour les propriétaires. Les propriétaires de SARL à membre unique et les associés de SARL à plusieurs membres ne sont généralement pas considérés comme des employés à des fins fiscales, ce qui signifie que les avantages sociaux tels que l'assurance maladie et les cotisations de retraite peuvent être déduits différemment ou déclarés dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.
Coûts de démarrage
L'IRS fait la distinction entre les coûts de démarrage et les dépenses d'exploitation courantes. Les coûts de démarrage sont engagés avant que votre entreprise ne soit activement opérationnelle et peuvent inclure des études de marché, des frais juridiques pour la création de la LLC, la publicité initiale ou les déplacements avant l'ouverture.
L'IRS autorise les entreprises à déduire une partie limitée des frais de démarrage au cours de la première année d'activité, les coûts restants étant déduits au fil du temps par amortissement, ce qui signifie que la déduction fiscale est répartie de manière égale sur plusieurs années. Une fois qu'une entreprise est active, les frais d'exploitation courants sont généralement déductibles dans leur intégralité.
Loyer, charges et frais liés aux installations
Les coûts liés à l'espace où votre entreprise exerce ses activités figurent souvent parmi les déductions fiscales les plus importantes. Le loyer des bureaux, les abonnements à des espaces de coworking, les entrepôts et les installations de stockage sont généralement déductibles, tout comme les services publics tels que l'électricité, l'eau, Internet et le téléphone utilisés à des fins professionnelles.
Lorsqu'un espace sert à la fois à des fins personnelles et professionnelles, les dépenses doivent être réparties en fonction de la partie utilisée pour l'activité professionnelle. Il convient de noter que la déduction pour bureau à domicile est soumise à des conditions supplémentaires : l'espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles. Les locataires et les propriétaires peuvent bénéficier d'une déduction pour bureau à domicile, mais les propriétaires peuvent également déduire une partie des intérêts hypothécaires, des taxes foncières et de l'amortissement.
Assurance entreprise
De nombreux types d'assurances professionnelles sont déductibles, notamment l'assurance responsabilité civile générale, l'assurance responsabilité civile professionnelle, l'assurance accidents du travail et l'assurance cybersécurité. Ces polices sont considérées comme nécessaires pour protéger les activités commerciales. Les assurances personnelles, telles que l'assurance vie dont le propriétaire est le bénéficiaire, ne sont généralement pas déductibles. L'assurance habitation ou locataire peut être partiellement déductible si vous disposez d'un bureau à domicile éligible, mais seule la partie utilisée à des fins professionnelles est prise en compte.
Fournitures et équipement de bureau
L'IRS fait la distinction entre les fournitures et l'équipement. Les fournitures sont des articles à consommation rapide, tels que le papier, l'encre et les petits outils, et sont généralement déductibles l'année de leur achat. L'équipement comprend les actifs dont la durée de vie utile est supérieure à un an, tels que les ordinateurs, le mobilier ou les machines. L'équipement est généralement considéré comme une dépense en capital et amorti au fil du temps, mais les entreprises peuvent être en mesure de déduire immédiatement la totalité du coût en vertu de l'article 179, sous réserve des limites annuelles et des règles d'éligibilité. Les articles technologiques tels que les ordinateurs portables et les téléphones peuvent être admissibles à une déduction immédiate, mais leur utilisation mixte à des fins personnelles et professionnelles nécessite une répartition.
Honoraires pour services professionnels
Les frais payés pour des services juridiques, comptables et de conseil sont généralement déductibles lorsqu'ils sont directement liés à votre activité. Cela comprend la comptabilité, le traitement des salaires, la préparation des déclarations fiscales et les services de conformité. Pour les services qui sont en partie personnels et en partie liés à l'activité, seule la partie liée à l'activité est déductible.
Quelles sont les dépenses non déductibles d'une LLC ?
Toutes les dépenses liées à l'entreprise ne donnent pas droit à une déduction fiscale. Comprendre quelles dépenses ne sont pas déductibles peut vous aider à éviter les erreurs de déclaration, les pénalités et les déductions excessives :
- Dépenses personnelles : Les dépenses personnelles ne sont jamais déductibles, même si elles contribuent indirectement à votre capacité à travailler. Cela comprend les frais liés à la garde d'enfants, aux vêtements personnels, à l'épicerie, aux frais de transport, aux voyages non professionnels, etc. Les dépenses qui combinent usage personnel et professionnel doivent être réparties, et seule la partie professionnelle peut être déduite.
- Dépenses liées aux loisirs et aux divertissements : Les frais de représentation ne sont généralement pas déductibles en vertu des règles actuelles de l'IRS. Les repas d'affaires peuvent être partiellement déductibles s'ils répondent à des exigences spécifiques, mais les frais de représentation eux-mêmes sont exclus, même lorsque des clients ou des employés sont présents.
- Cadeaux liés aux affaires : Les cadeaux d'affaires ne sont déductibles qu'à hauteur de 25 $ par destinataire et par an. Tout montant supérieur à cette limite n'est pas déductible. Ce plafond s'applique par destinataire, et non par cadeau, et n'inclut pas certains articles promotionnels de valeur minime.
Considérations fiscales importantes pour les SARL
En plus de savoir quelles dépenses sont déductibles, les propriétaires de SARL doivent comprendre plusieurs règles générales qui peuvent avoir une incidence sur leurs obligations fiscales :
Déduction pour revenu d'entreprise admissible
La déduction QBI permet aux propriétaires éligibles d'entreprises transparentes de déduire jusqu'à 20 % de leurs revenus commerciaux admissibles, ce qui correspond généralement au revenu net provenant d'activités commerciales nationales. La déduction est demandée sur le formulaire 1040 et calculée à l'aide du formulaire 8995 ou 8995-A, en fonction du niveau de revenu. Des restrictions s'appliquent aux contribuables à revenus élevés et à certaines entreprises de services.
Déduction fiscale pour les travailleurs indépendants
Les propriétaires de SARL à associé unique et les associés de SARL à plusieurs associés paient généralement l'impôt sur le travail indépendant sur leur part du revenu net de l'entreprise. Bien que l'impôt sur le travail indépendant doive toujours être payé dans son intégralité, l'IRS autorise les propriétaires à déduire la partie de cet impôt correspondant à celle de l'employeur lors du calcul du revenu brut ajusté dans leur déclaration d'impôt personnelle. Les SARL qui choisissent d'être imposées comme des sociétés de type S suivent des règles différentes. Dans ces cas, les propriétaires paient des charges sociales sur les salaires qu'ils perçoivent en tant qu'employés, plutôt que l'impôt sur le travail indépendant sur tous les bénéfices de l'entreprise.
Règles fiscales et limites spécifiques à chaque État
Le traitement fiscal des SARL par les États peut différer considérablement des règles fédérales. Certains États se conforment étroitement aux déductions fiscales et aux classifications de l'IRS, tandis que d'autres imposent des taxes supplémentaires, des limites ou des obligations déclaratives. Il peut s'agir de taxes de franchise, de taxes sur les recettes brutes, de frais annuels minimaux ou de limitations au niveau de l'État sur certaines déductions.
Comment amortir les dépenses d'une SARL
La déduction des dépenses d'une SARL suit un processus cohérent, quelle que soit la taille de l'entreprise. L'essentiel est d'identifier correctement les dépenses admissibles, de les documenter de manière appropriée et de les déclarer sur les formulaires fiscaux appropriés en fonction du régime fiscal applicable à votre SARL. Vous trouverez ci-dessous une explication plus détaillée du processus d'identification et de déclaration :
1. Identifiez les dépenses professionnelles déductibles.
Commencez par déterminer quels sont les coûts ordinaires et nécessaires à vos activités commerciales, en prêtant une attention particulière à ce qui est courant dans votre secteur d'activité spécifique. Parallèlement, identifiez les dépenses qui sont personnelles. Pour les dépenses à usage mixte telles que les bureaux à domicile, les véhicules, les téléphones ou les ordinateurs, vous devez calculer la partie utilisée à des fins professionnelles et ne déduire que ce pourcentage. Il est essentiel de séparer clairement l'usage professionnel et l'usage personnel, car une classification incorrecte est une cause fréquente de refus de déduction.
2. Suivre et documenter les dépenses
Toutes les dépenses déductibles doivent être justifiées par des documents tels que des reçus, des factures, des relevés bancaires ou de carte de crédit, ou des carnets de bord. L'IRS exige généralement des documents indiquant le montant, la date, l'objet professionnel et le bénéficiaire de chaque dépense. L'utilisation d'un logiciel de gestion financière tel que Slash permet d'automatiser ce processus en centralisant les transactions, en joignant les documents justificatifs et en minimisant les erreurs de suivi manuel. Un suivi cohérent et en temps réel tout au long de l'année facilite considérablement la déclaration fiscale et réduit le risque d'oublier des déductions.
3. Classez correctement vos dépenses par catégorie.
Une catégorisation précise garantit que les dépenses sont déclarées dans les sections appropriées de votre déclaration fiscale. Aujourd'hui, de nombreux systèmes de gestion financière et logiciels de comptabilité utilisent des catégories de dépenses préremplies et conformes à la législation fiscale, conçues pour répondre aux exigences de déclaration de l'IRS. Par exemple, les fonctionnalités de catégorisation des dépenses de Slash s'exportent facilement vers QuickBooks, ce qui permet de rationaliser la comptabilité et la préparation des déclarations fiscales.
Certaines déductions fiscales spécifiques à certaines catégories nécessitent des formulaires supplémentaires. Les entrepreneurs individuels, les associés et les actionnaires de sociétés de type S peuvent remplir le formulaire IRS 3800, le formulaire General Business Credit (GBC), en même temps que leur déclaration de revenus personnelle lorsqu'ils demandent des crédits d'impôt admissibles pour leur entreprise. Chaque type de crédit déclaré sur le formulaire 3800 a son propre formulaire justificatif ; une liste complète des crédits d'impôt généraux déductibles figure dans la publication 334 de l'IRS, section 4.
4. Déclarez vos dépenses professionnelles sur les formulaires fiscaux appropriés.
Il peut être fastidieux de garder une trace de tous les formulaires nécessaires pour déclarer correctement les déductions fiscales. Cependant, comprendre comment chaque formulaire correspond à la classification fiscale de votre LLC facilite le processus. Les formulaires que vous pouvez rencontrer lors de la déclaration de déductions pendant la période fiscale comprennent :
- Annexe C (formulaire 1040) : Utilisé par les SARL à associé unique imposées comme des entreprises individuelles pour déclarer les revenus et les déductions de l'entreprise parallèlement à la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.
- Formulaire 1065 : Utilisé pour déclarer les revenus et les déductions des SARL à plusieurs membres imposées comme des sociétés de personnes.
- Formulaire 1120 : Utilisé pour déclarer les revenus et les déductions des SARL imposées comme des sociétés de type C.
- Formulaire 1120-S : Utilisé pour déclarer les revenus et les déductions des SARL imposées comme des sociétés de type S, dont les montants sont transférés aux actionnaires.
Chacun de ces formulaires comprend des catégories de dépenses désignées qui sont prises en compte dans le calcul du revenu imposable.
5. Appliquez la déduction pour réduire le revenu imposable.
Pour vous assurer que les déductions fiscales sont exactes, vous pouvez vérifier les totaux des dépenses, confirmer que les allocations à usage mixte sont raisonnables et vérifier que les montants déclarés correspondent aux pièces justificatives. Pour la plupart des personnes qui déclarent leurs impôts aux États-Unis, la date limite pour remplir le formulaire 1040 pour l'année précédente est le 15 avril. La date limite pour le formulaire 1120 est également généralement le 15 avril, tandis que la date limite pour le formulaire 1065 est le 15 mars. L'IRS autorise également les déclarants à demander une prolongation de six mois.
Comment suivre et gérer les dépenses d'une SARL : 5 bonnes pratiques
Tirer le meilleur parti de votre déclaration fiscale est l'un des moyens les plus directs de récupérer de l'argent pour votre entreprise. Cependant, les économies fiscales annuelles sont faibles par rapport à l'efficacité à long terme et au contrôle des coûts qu'un système de gestion des dépenses performant peut offrir. Les meilleures pratiques suivantes peuvent vous aider à rationaliser vos processus financiers, à simplifier la saison fiscale et à réduire les coûts quotidiens de votre entreprise :
Définissez une politique claire en matière de dépenses.
L'un des moyens les plus simples d'économiser de l'argent consiste à instaurer une culture d'entreprise claire en matière de dépenses. L'élaboration d'une politique de dépenses détaillée, assortie de règles applicables aux employés, aux équipes et à la direction, doit être une priorité absolue. Des directives claires permettent d'éviter les dépenses inutiles ou non conformes, de rationaliser les processus d'approbation et de réduire le temps consacré à la recherche des reçus manquants ou à la clarification des achats après coup.
Conservez des registres détaillés et cohérents.
Au-delà des reçus et des factures, les entreprises peuvent être tenues de fournir des documents supplémentaires pendant la période fiscale, tels que des registres de kilométrage, des registres d'achat d'actifs et des tableaux d'amortissement. Le fait de conserver des registres cohérents et organisés tout au long de l'année facilite la conformité et renforce votre position si des déductions sont remises en question.
Payer avec des cartes de visite professionnelles dédiées
L'utilisation de cartes de visite dédiées permet de séparer les dépenses personnelles et professionnelles et simplifie le suivi des dépenses. Les cartes d'entreprise modernes permettent également aux équipes financières d'appliquer des contrôles de dépenses granulaires afin de garder le contrôle sur les dépenses des employés.
Par exemple, avec la carte Slash Visa Platinum, les entreprises peuvent définir des limites de dépenses personnalisables et créer des groupes de cartes afin de contrôler les dépenses au niveau de l'équipe.¹ De plus, la carte Slash offre jusqu'à 2 % de remise en argent sur les dépenses de l'entreprise et permet l'émission illimitée de cartes virtuelles et physiques, ce qui facilite l'accès rapide des employés aux fonds tout en conservant une visibilité et un contrôle optimaux.
Mettre en place un logiciel de suivi des dépenses
Le suivi manuel des dépenses augmente le risque de perdre des reçus, de mal classer des transactions et d'avoir des registres incohérents. Un système de suivi des dépenses centralise les données relatives aux dépenses, ce qui facilite la déclaration fiscale et réduit les risques d'erreurs. Slash prend en charge le suivi des dépenses en capturant automatiquement les données transactionnelles issues des dépenses par carte, en organisant les reçus et les factures, et en enregistrant les paiements effectués via les réseaux bancaires et cryptographiques. Plutôt que de compter sur les employés pour soumettre les documents a posteriori, les dépenses sont enregistrées au fur et à mesure qu'elles sont effectuées, ce qui réduit les lacunes, les problèmes de rapprochement et les corrections de dernière minute au moment de la déclaration fiscale.
Effectuer régulièrement des examens des dépenses
L'automatisation facilite la réalisation d'examens réguliers des dépenses et l'analyse des habitudes de dépenses au fil du temps. L'intégration de Slash à QuickBooks, une plateforme comptable tierce, permet notamment de rationaliser ce processus. En important directement les données relatives aux dépenses professionnelles de Slash vers QuickBooks, les entreprises peuvent effectuer plus efficacement le rapprochement, l'analyse des dépenses, la correspondance des factures et des bons de commande, ainsi que la préparation des déclarations fiscales. Des examens réguliers permettent d'identifier les possibilités de réduction des coûts, d'appliquer les politiques et de maintenir la visibilité financière à mesure que l'entreprise se développe.
Optimisez les finances de votre SARL avec Slash
Il n'y a pas à dire : les impôts sont compliqués. Mais la gestion des finances de votre entreprise ne doit pas nécessairement l'être. Avec les bons outils, le suivi des dépenses, les paiements et la déclaration d'impôts peuvent être simplifiés.
Slash est une plateforme moderne de gestion des dépenses dotée de toutes les fonctionnalités d'une banque du XXIe siècle. En combinant des systèmes de paiement internationaux, des transferts cryptographiques natifs, des intégrations comptables et des contrôles granulaires des dépenses, Slash aide les entreprises à gérer des opérations financières complexes sans sacrifier la flexibilité ou la visibilité.
Pour les fondateurs internationaux qui doivent se conformer à la fiscalité américaine ou aux exigences relatives aux sociétés à responsabilité limitée (LLC), Slash propose également son compte Global USD.³ Ce compte permet aux entreprises internationales de détenir, d'envoyer et de recevoir des dollars américains sans avoir besoin d'un compte bancaire américain ou d'une LLC enregistrée aux États-Unis, ce qui facilite les opérations internationales en dollars américains.
Voici quelques autres façons dont Slash peut soutenir les opérations financières de votre entreprise :
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- Comptes virtuels et gestion des dépenses : Créez des comptes configurables pour séparer les fonds par équipe ou par objectif. Saisissez automatiquement les détails des paiements, bénéficiez d'une visibilité en temps réel sur les flux de trésorerie, appliquez des politiques de dépenses conformes et synchronisez les transactions directement avec QuickBooks pour simplifier la clôture de fin de mois.
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Questions fréquentes
Quelles déductions fiscales puis-je demander sans justificatifs ?
Exemples :
- Frais liés au bureau à domicile
- Cotisations admissibles au régime de retraite
- Primes d'assurance maladie
- La partie déductible des impôts sur le travail indépendant
- Frais de téléphone portable (avec répartition raisonnable)
- Dons caritatifs
- Dépenses liées au véhicule ou kilométrage enregistrés dans un journal contemporain.
Même lorsque les reçus ne sont pas obligatoires, vous devez tout de même conserver des documents indiquant comment les montants ont été calculés et que les dépenses étaient liées à votre activité professionnelle.
Est-ce que vous récupérez tout l'argent grâce aux déductions fiscales ?
Non. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, et non le montant de votre impôt à payer, dollar pour dollar.
Un accord d'exploitation est-il obligatoire pour une SARL ?
Certains États exigent que les SARL aient un accord d'exploitation, tandis que d'autres ne l'exigent pas. Même lorsque cela n'est pas légalement obligatoire, il est fortement recommandé d'en avoir un, car il définit la propriété, la structure de gestion, la répartition des bénéfices et les règles de prise de décision.
Quand puis-je déduire mes dépenses professionnelles ?
Le moment dépend de votre méthode comptable. Les SARL qui utilisent la comptabilité de caisse déduisent généralement les dépenses l'année où elles sont payées. Les SARL qui utilisent la comptabilité d'exercice déduisent les dépenses l'année où elles sont engagées, même si le paiement intervient plus tard.
