Comment gérer les impôts sur les cryptomonnaies pour votre entreprise en 2025
La cryptomonnaie a changé la façon dont les entreprises transfèrent leur argent, en offrant des paiements plus rapides et une portée mondiale avec moins d'intermédiaires. Cependant, malgré toutes ces innovations, les paiements en cryptomonnaie sont soumis à la même réalité que tout le reste : les impôts.
Pour les entreprises qui utilisent, exploitent et gagnent de l'argent grâce à la cryptomonnaie, il est nécessaire de comprendre le fonctionnement de la fiscalité applicable à la cryptomonnaie, non seulement pour rester en conformité, mais aussi pour rester organisé et maîtriser vos dépenses et opérations liées à la cryptomonnaie. Que vous acceptiez des actifs numériques, payiez des fournisseurs ou conserviez simplement des cryptomonnaies telles que le Bitcoin dans votre solde, savoir comment l'IRS considère ces transactions et opérations peut vous aider à prendre des décisions financières judicieuses.
Avec Slash, gérez vos cryptomonnaies grâce à des transferts de stablecoins, notamment USDC, USDT et USDSL, tout en intégrant des outils de comptabilité, de suivi en temps réel et de contrôle des dépenses qui feront toute la différence pour vos équipes financières, en particulier si votre entreprise opère à la fois dans le domaine des cryptomonnaies et des monnaies fiduciaires. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus. ¹,⁴
Comment la cryptomonnaie est-elle imposée ?
L'IRS ne traite pas les cryptomonnaies comme les monnaies traditionnelles. Elles sont plutôt considérées comme des biens, ce qui signifie qu'elles sont soumises aux règles fiscales applicables aux plus-values.
Cette distinction peut avoir une incidence sur votre imposition des cryptomonnaies selon le moment où vous vendez, échangez ou utilisez des cryptomonnaies comme moyen de paiement. Dans chaque cas, vous déclenchez un événement imposable qui dépend :
- Depuis combien de temps vous détenez les actifs cryptographiques. Cela aura une incidence sur le calcul de vos gains en capital. Un gain provenant de la vente d'un bien détenu pendant moins d'un an est considéré comme un gain en capital à court terme et est imposé au taux d'imposition ordinaire ; un gain provenant de la vente d'un bien détenu pendant plus d'un an est considéré comme un gain en capital à long terme et est souvent imposé à un taux inférieur.
- Votre coût de base. Le prix d'achat initial que vous avez payé pour la cryptomonnaie, majoré des frais connexes, constitue votre base de calcul pour déterminer les gains ou les pertes en capital. Cela peut se résumer à la formule suivante : Produit - Coût de base = Gains ou pertes en capital.
Si votre entreprise reçoit des cryptomonnaies par le biais de paiements, de récompenses de staking ou de minage, ces revenus sont imposés comme des revenus ordinaires à la juste valeur marchande de la cryptomonnaie au moment où elle est reçue. Plus tard, lorsque vous la vendez ou la convertissez en monnaie fiduciaire, vous comptabilisez également un gain ou une perte en fonction de la variation de sa valeur. La tenue de registres clairs et précis à l'aide de plateformes utiles telles que Slash peut vous aider à surveiller vos actifs cryptographiques et toute variation de vos gains ou pertes.
Quelles transactions cryptographiques sont imposables ?
La plupart des opérations et transactions qui impliquent la création ou la modification de la valeur de vos cryptomonnaies sont imposables ; toutefois, cela ne couvre pas tous les aspects de vos avoirs en cryptomonnaies et de votre portefeuille. Voici quelques exemples de cas où vos opérations cryptographiques sont imposables :
- Vendre des cryptomonnaies contre des monnaies fiduciaires (par exemple, convertir des BTC en USD).
- Échanger une cryptomonnaie contre une autre (Ethereum contre USDT).
- Recevoir des cryptomonnaies en paiement de biens ou de services.
- Gagner des récompenses de staking ou de minage.
- Vendre des NFT ou d'autres actifs numériques à profit.
Chacun de ces événements peut avoir une incidence sur votre obligation fiscale, en fonction de votre période de détention, de votre coût de base et de votre bénéfice ou perte global.
Les entreprises qui utilisent Slash peuvent effectuer des opérations avec des stablecoins, notamment USDC, USDT et USDS, et accéder à des outils permettant de convertir ces cryptomonnaies en monnaies fiduciaires et vice versa. Les stablecoins étant indexés sur le dollar, ils simplifient l'évaluation et la déclaration fiscale tout en restant éligibles en tant qu'actifs cryptographiques à des fins de conformité. Slash offre un suivi et des rapports en temps réel parallèlement à vos opérations bancaires en monnaie fiduciaire, et se synchronise rapidement avec votre logiciel de comptabilité grâce à des API et des intégrations, de sorte que vous n'avez jamais à quitter le tableau de bord Slash pour suivre vos impôts.
Quelles transactions cryptographiques ne sont pas imposables ?
Toutes les activités liées aux cryptomonnaies ne sont pas imposables ; celles-ci comprennent :
- Acheter et conserver des cryptomonnaies sans les vendre.
- Transfert de cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles (aucun changement de propriété).
- Faire un don en cryptomonnaie à un organisme de bienfaisance admissible.
- Offrir des petits montants inférieurs aux seuils fixés par l'IRS.
Si aucune vente, aucun échange ni aucune transaction n'a eu lieu et qu'aucune nouvelle valeur n'a été réalisée, vous n'avez rien à déclarer au fisc. Cependant, il est essentiel de conserver des registres précis de ces transactions afin de faciliter la vérification ultérieure des éléments imposables.
Calcul des gains et pertes liés aux cryptomonnaies
La cryptomonnaie étant considérée comme un actif immobilisé, chaque vente, échange ou conversion nécessite le calcul des gains et des pertes. Pour calculer votre gain ou votre perte, utilisez la formule suivante :
Produit - Coût de base = Gain ou perte en capital
Par exemple :
Votre entreprise a acheté des Ethereum à 1 800 $. Il s'agit de votre coût de base ou du prix d'achat initial. Plus tard, vous les avez vendus pour 2 200 $, ce qui vous a permis de réaliser une plus-value de 400 $. Si vous aviez vendu vos ETH pour 1 600 $, vous auriez calculé une moins-value de 200 $.
Si vous utilisez des stablecoins, cela peut être encore plus simple :
Supposons que votre entreprise reçoive 10 000 $ en USDC d'un client. Vous convertissez ensuite ces USDC en USD via la passerelle Slash lorsque la valeur marchande reste inchangée, ce qui signifie qu'aucun gain ni aucune perte n'est généré, en supposant que le taux de change reste stable.
Si vous multipliez cela par des dizaines ou des centaines de transactions similaires pour les paiements, les transferts de fournisseurs, les rampes d'accès et de sortie, le suivi des coûts peut rapidement devenir complexe. Slash peut simplifier ce processus grâce à la déclaration et au suivi automatiques de toutes les transactions cryptographiques et fiduciaires sur votre tableau de bord, accessibles et faciles à synchroniser avec QuickBooks et Xero pour une déclaration fiscale unifiée des cryptomonnaies et des monnaies fiduciaires.
Déclaration fiscale relative aux cryptomonnaies et formulaires IRS indispensables
Au moment de remplir leur déclaration d'impôts, les entreprises déclarent leurs activités liées aux cryptomonnaies à l'aide de quelques formulaires clés de l'IRS :
Formulaire 8949 — Ventes et cessions d'immobilisations
Cette liste répertorie chaque vente ou transaction de cryptomonnaie, en indiquant votre coût de base, le prix de vente et la plus-value ou moins-value qui en résulte.
Par exemple, si vous acceptez l'USDC pour un produit, puis que vous le convertissez ensuite en USD via Slash. Cette conversion doit apparaître ici, détaillée par transaction.
Annexe D — Gains et pertes en capital
Ce formulaire résume les totaux du formulaire 8949, en séparant les résultats à court et à long terme afin de calculer l'impôt global sur les gains en capital.
Pour les entreprises qui gèrent à la fois des monnaies fiduciaires et des cryptomonnaies, la vue consolidée de Slash peut automatiquement simplifier cette séparation et offrir une vue d'ensemble des gains et des pertes.
Formulaire 1040 — Déclaration des revenus provenant de paiements en cryptomonnaie
Utilisé pour déclarer les revenus ordinaires provenant de paiements en cryptomonnaies, du minage ou des récompenses de staking. La juste valeur marchande à la date de réception détermine le montant sur lequel vous paierez des impôts.
Comment déclarer les cryptomonnaies à des fins fiscales
En général, la déclaration fiscale des cryptomonnaies peut suivre les étapes suivantes :
1. Rassembler les registres des transactions
Cette étape peut s'avérer fastidieuse si vous ne conservez pas de registres précis via des plateformes telles que Slash. Il est nécessaire de rassembler l'historique complet des transactions, y compris les échanges, les paiements et les conversions provenant de vos plateformes d'échange de cryptomonnaies, portefeuilles, paiements, etc. Si vous utilisez Slash, ces registres seront regroupés en un seul endroit et organisés par entité, ce qui facilitera leur exportation ou leur synchronisation vers des outils comptables intégrés.
2. Calculer les gains et les pertes en capital
Pour chaque événement, utilisez la formule suivante : Produits – Coût de base = Gain (ou perte). Cela permet de déterminer ce qui est imposable et si vous devez payer des impôts ou si vous pouvez bénéficier d'une déduction. Si vous effectuez des opérations d'entrée ou de sortie avec des stablecoins dans Slash, vous pouvez éviter l'imposition des gains et des pertes grâce à la valeur stable de ces pièces.
3. Déterminez votre taux d'imposition
Appliquez le taux d'imposition correct en fonction de la période de détention (court terme ou long terme) et de la tranche d'imposition de votre entreprise.
4. Déclaration à l'IRS (ou à votre expert-comptable)
Remplissez les formulaires appropriés (8949, Annexe D, 1040) et vérifiez les totaux. Si vous utilisez un logiciel tel que TurboTax, assurez-vous qu'il prend en charge la déclaration fiscale des cryptomonnaies.
Tenir une comptabilité précise peut vous faire gagner du temps à l'approche de la saison des impôts. Slash peut également vous aider, grâce à ses fonctionnalités de comptabilité, de services bancaires et de gestion facile des stablecoins, le tout intégré dans un tableau de bord intuitif et facile à utiliser.
Gérez vos impôts sur les cryptomonnaies en toute confiance avec Slash
Slash a été conçu pour répondre au problème auquel la plupart des entreprises sont confrontées pendant la période fiscale : mélanger les cryptomonnaies et les monnaies fiduciaires sans mélanger vos comptes.
En connectant vos portefeuilles, vos comptes et vos transactions dans un seul tableau de bord, Slash vous aide à :
- Envoyez, recevez, déposez et retirez des USDC, USDT et USDSL pour des paiements internationaux plus rapides, moins chers et plus faciles.
- Suivez les revenus imposables provenant à la fois des paiements en cryptomonnaie et des paiements traditionnels en monnaie fiduciaire.
- Synchronisation avec des outils comptables pour une catégorisation et un rapprochement automatiques.
- Accédez à des rapports en temps réel pour chaque actif numérique et chaque transaction fiduciaire.
- Simplifiez la gestion multi-entités en clarifiant les transferts interentreprises pour la déclaration fiscale.
- Analyses détaillées des dépenses en cryptomonnaies par période, commerçant, catégorie, etc.
Pour les entreprises dont les activités ne se limitent pas à la cryptographie, Slash peut également vous aider dans les domaines suivants :
- Cartes d'entreprise avec jusqu'à 2 % de remise en argent.
- Fonds de roulement et trésorerie à haut rendement.
- Outils bancaires pour les entreprises proposant des services ACH nationaux et internationaux, des virements électroniques, des virements en temps réel et SWIFT.
Avec Slash, libérez du temps et de l'énergie grâce à un outil tout-en-un qui simplifie la gestion de vos impôts.
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Foire aux questions
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes cryptomonnaies dans ma déclaration d'impôts ?
Le fait de ne pas déclarer les revenus imposables provenant des cryptomonnaies peut entraîner des pénalités, des intérêts ou des audits. L'IRS traite les cryptomonnaies comme n'importe quel autre actif financier, de sorte que les bénéfices non déclarés ou les activités de trading restent soumis à l'obligation de déclaration. Slash peut vous aider à tenir des registres précis et à rester en conformité fiscale.
Comment les stablecoins sont-ils imposés ? Les stablecoins tels que l'USDC, l'USDT ou l'USDSL sont toujours considérés comme des actifs numériques. Si vous les vendez, les convertissez ou les échangez, toute différence entre votre coût d'acquisition et la juste valeur marchande au moment de la transaction est considérée comme une plus-value ou une moins-value. Pour la plupart des utilisateurs de Slash, les stablecoins servent principalement de monnaie opérationnelle, leur déclaration est donc simple et facile à effectuer parallèlement à vos transactions en monnaie fiduciaire et à votre plateforme bancaire.
Comment réduire les impôts sur les cryptomonnaies ?
La conformité est nécessaire pour les impôts sur les cryptomonnaies, mais il existe quelques stratégies qui peuvent réduire les montants imposables, notamment la récolte des pertes fiscales, l'allongement des périodes de détention et la compensation des pertes en capital.
Dois-je payer des impôts si la valeur de mes cryptomonnaies a augmenté ?
Les gains non réalisés ne sont pas imposables. Cependant, dès que vous convertissez ces gains en monnaie fiduciaire ou en une autre cryptomonnaie, que vous les vendez ou que vous les échangez, ils deviennent imposables.
