Comptabilité crypto 101 : défis, flux de travail et meilleures pratiques
De plus en plus d'entreprises intègrent la blockchain et la cryptomonnaie dans leurs flux financiers. Des transferts de stablecoins au paiement des fournisseurs en monnaies numériques, la cryptomonnaie n'est plus réservée aux pionniers ; elle fait désormais partie intégrante des moyens utilisés par les entreprises pour transférer des fonds, même pour les petites entreprises qui viennent de se lancer.
Mais dès que vous introduisez la cryptomonnaie, votre comptabilité peut rapidement devenir compliquée. Les paiements et les dépenses peuvent désormais être répartis entre plusieurs portefeuilles, mélangeant les environnements fiduciaires et cryptographiques, ce qui rend difficile le maintien d'un registre financier unique, clair et fiable. Sans les outils adéquats, cela peut se traduire par des feuilles de calcul interminables et des rapprochements manuels.
Les plateformes financières telles que Slash sont des outils utiles pour votre équipe chargée de la comptabilité cryptographique.¹ En intégrant les activités cryptographiques aux opérations bancaires et comptables traditionnelles, Slash² élimine la complexité liée au suivi de deux systèmes distincts. Votre équipe dispose d'un tableau de bord unique pour les monnaies fiduciaires et cryptographiques, intégré à des outils tels que QuickBooks et Xero, afin que la comptabilité cryptographique fasse partie intégrante de votre flux de travail.
Dans ce guide, nous vous expliquerons en détail ce qu'est réellement la comptabilité crypto, les obstacles auxquels vous serez confronté, son impact sur vos opérations commerciales et les solutions qui permettent de la simplifier. Nous vous montrerons également comment Slash vous aide à unifier votre pile financière, vous offrant une visibilité financière et une comptabilité simplifiée, tant pour les espèces que pour les cryptomonnaies.
Qu'est-ce que la comptabilité cryptographique et pourquoi est-elle importante pour les entreprises en croissance ?
La comptabilité cryptographique consiste à comptabiliser et à enregistrer les actifs cryptographiques, à suivre, évaluer et déclarer les jetons et devises numériques dans votre grand livre financier. La comptabilité cryptographique garantit que vos livres reflètent toutes les transactions évaluées que vous effectuez dans les échanges sur la chaîne et se distingue de la comptabilité traditionnelle de plusieurs manières importantes :
- Système numérique. À la base, la comptabilité crypto concerne les paiements, les transactions, les prêts et bien plus encore. Pour les entreprises qui découvrent la crypto, cela peut signifier devoir gérer de nouveaux éléments, un jargon et des méthodes de paiement potentiellement déroutants lorsqu'elles commencent leur comptabilité.
- Écosystème complexe. Vos cryptomonnaies peuvent être stockées et transférées entre divers portefeuilles, plateformes d'échange et plateformes de paiement. Dans la pratique, cela peut compliquer le suivi, la gestion et la déclaration en temps réel de toutes vos transactions sur différents sites.
- Volatilité. Si certaines cryptomonnaies, comme les stablecoins, sont conçues pour garantir la stabilité des prix, ce n'est pas toujours le cas. Le bitcoin et l'ethereum, deux cryptomonnaies majeures, sont des actifs très volatils, ce qui signifie que leur prix fluctue d'une minute à l'autre. En matière de comptabilité, cela peut compliquer l'établissement des rapports, selon le moment où vous achetez et où vous déclarez.
- Évolution des règles de déclaration. Tout comme la cryptomonnaie elle-même, les lois, les réglementations et les obligations déclaratives relatives à la cryptomonnaie commencent tout juste à se mettre en place. Cela signifie que la comptabilité cryptographique est un domaine en pleine évolution.
Que ce soit pour les petites ou les grandes entreprises, les erreurs comptables peuvent coûter cher, nuire à votre crédibilité et affecter la situation juridique de votre entreprise. Des rapports précis et une comptabilité claire sur toutes les plateformes et tous les portefeuilles cryptographiques sont essentiels pour les entreprises qui se lancent ou qui opèrent déjà dans le domaine des paiements cryptographiques et des environnements blockchain.
Principaux défis de la comptabilité cryptographique
Contrairement aux échanges fiduciaires, les paiements, les prêts et les dépenses en cryptomonnaies peuvent s'effectuer sur différents réseaux numériques. Les différences supplémentaires liées aux fluctuations de prix et aux nouvelles lois fiscales peuvent compliquer davantage la comptabilité des cryptomonnaies. Savoir ce qu'il faut rechercher est une excellente première étape pour votre équipe comptable :
Suivi des données fragmentées entre les portefeuilles et les plateformes d'échange
De nombreuses équipes financières spécialisées dans les cryptomonnaies utilisent plusieurs portefeuilles cryptographiques, plusieurs plateformes d'échange et diverses applications ou plateformes de paiement. En l'absence d'un marché centralisé, les rapprochements peuvent être difficiles à surveiller et à contrôler.
Évaluer les cryptomonnaies en fonction des fluctuations de prix
En comptabilité, il est important de suivre les valeurs avec précision. Cependant, la volatilité des cryptomonnaies peut poser des difficultés à vos équipes comptables. Il est important de maintenir une politique de prix cohérente, avec un suivi précis des sources et des horodatages. De plus, se tenir au courant des lois, telles que les normes comptables américaines (US GAAP), vous permet de suivre vos finances cryptographiques et de tenir vos états financiers avec précision. À l'heure actuelle, cela signifie que les avoirs cryptographiques doivent être évalués à leur juste valeur, avec des variations du revenu net.
Gestion des transactions à haut volume
Les registres cryptographiques peuvent devenir complexes en raison du volume élevé des transactions cryptographiques. Les micropaiements, les échanges, les transactions et les conversions peuvent s'accumuler et poser des difficultés.
Respecter les obligations fiscales et déclaratives
La comptabilité cryptographique et les comptables cryptographiques doivent composer avec des exigences fiscales et déclaratives particulières. Aux États-Unis, les cryptomonnaies sont traitées différemment des monnaies fiduciaires, les actifs numériques étant plutôt enregistrés comme des biens. Il peut être compliqué de savoir ce qui constitue des gains en capital, des revenus, des stocks et des actifs incorporels. Il est donc nécessaire pour les équipes comptables cryptographiques de se référer aux ressources américaines et IFRS.
Éviter les erreurs liées aux processus manuels
Les processus manuels, en particulier dans le domaine de la comptabilité, peuvent rendre les grands livres et les états financiers sujets à des erreurs et imposer un travail manuel fastidieux à vos équipes chargées de la comptabilité cryptographique. Heureusement, les actifs numériques sont natifs des écosystèmes numériques où des outils automatisés peuvent faciliter le suivi financier et la préparation des états financiers, vous permettant ainsi de limiter les risques d'audit et d'erreurs de reporting.
Vous pouvez vous attendre à devoir franchir certains obstacles lors de la comptabilité cryptographique et de la préparation des audits futurs. Il peut être utile de connaître les défis avant de commencer, mais comprendre le fonctionnement général de la comptabilité cryptographique peut également vous aider à suivre avec précision les transactions et les échanges cryptographiques et vous mettre sur la voie du succès avec la comptabilité blockchain.
Comment fonctionne la comptabilité crypto dans la pratique
La comptabilité cryptographique fonctionne de manière similaire à la comptabilité fiduciaire ou comptabilité de caisse classique, mais il existe des écosystèmes, des règles et des réglementations plus larges à prendre en compte. Pour donner un aperçu général, le processus de comptabilité cryptographique peut être divisé en quatre étapes :
Collecte des données transactionnelles
Pour conserver des registres précis de vos activités cryptographiques, vous devez collecter des informations provenant de différents portefeuilles, plateformes d'échange et plateformes de paiement. Il est essentiel de savoir où vous utilisez vos actifs cryptographiques. Des outils tels que Slash peuvent être utilisés pour automatiser et suivre vos données blockchain, en créant et en tenant à jour de manière transparente des registres comptables.
Catégorisation des revenus et des dépenses
En comptabilité, il est essentiel de bien faire ses rapports, car ça te fera gagner du temps et de l'énergie quand tu devras faire tes audits et tes déclarations fiscales. Les comptables spécialisés en cryptomonnaies peuvent, manuellement ou automatiquement, à l'aide d'outils numériques, étiqueter les paiements, les dépenses des fournisseurs et des clients, les revenus, les intérêts, etc., en utilisant des règles pour classer les registres et maintenir des rapports financiers clairs.
Calcul des gains et des pertes
Le suivi des coûts implique la déclaration des gains et pertes en capital ainsi que des revenus. Selon les PCGR, il est courant de s'assurer que vous suivez les revenus et les dépenses à leur juste valeur marchande. La juste valeur peut varier en fonction du revenu net et des flux dans le résultat global, ce qui signifie qu'il est important de rester à jour dans vos déclarations.
Génération de rapports et déclaration d'impôts
Les comptables spécialisés dans les cryptomonnaies devront générer des rapports et remplir des déclarations fiscales, en produisant des journaux d'audit et des rapports fiscaux. Cela inclut les formulaires 1099-DA et les historiques de transactions. Pour les comptables spécialisés dans les cryptomonnaies, il est essentiel de s'assurer que vos registres correspondent à ce que vous avez déclaré. L'utilisation d'outils automatisés tout en évoluant avec les cryptomonnaies peut vous aider à cet égard lorsque vous devrez remplir vos déclarations à l'avenir.
Le meilleur logiciel pour une comptabilité crypto efficace
Il existe aujourd'hui un certain nombre d'outils et de logiciels de comptabilité cryptographique que votre entreprise peut utiliser. Il convient d'être attentif et de comparer les différentes options en fonction des intégrations comptables, des blockchains, des portefeuilles et des plateformes pris en charge, ainsi que de l'unification avec la comptabilité fiduciaire et la comptabilité de caisse traditionnelle.
Barre oblique
Slash fait office de plateforme financière pour les entreprises, regroupant les transactions en monnaie fiduciaire et en cryptomonnaie sur une seule et même plateforme. En se connectant directement à des plateformes comptables traditionnelles telles que QuickBooks et Xero, Slash permet aux entreprises d'intégrer de manière transparente des données précises sur les transactions en cryptomonnaie dans leur grand livre général, éliminant ainsi la saisie manuelle, rationalisant les flux de travail et simplifiant le rapprochement et la gestion des flux de trésorerie.
Koinly
Koinly est un logiciel automatisé de déclaration fiscale et de suivi de portefeuille pour les cryptomonnaies. Koinly vous permet d'intégrer des cryptomonnaies telles que Bitcoin et Ethereum issues de la blockchain dans son logiciel.
CoinTracker
CoinTracker est un logiciel de gestion fiscale dédié aux cryptomonnaies, réputé pour son intégration transparente avec les portefeuilles et les plateformes d'échange, telles que Coinbase. Il prend en charge diverses blockchains et propose des rapports simplifiés.
Cryptio
Crypto est conçu pour les entreprises et offre des rapports prêts à être audités ainsi que des fonctionnalités comptables avancées.
Foire aux questions
Qui impose les cryptomonnaies ?
Aux États-Unis, l'IRS impose les crypto-actifs et les traite comme des biens immobiliers. Déclarez vos impôts sur les crypto-actifs à l'aide du formulaire 1099-DA.
Combien coûte un comptable spécialisé en cryptomonnaies ?
Il n'existe pas de tarif standard pour tous les comptables spécialisés dans les cryptomonnaies. Le salaire des employés peut être déterminé en fonction de leur expérience, de leur parcours dans le secteur et de leurs compétences. L'utilisation d'outils comptables automatisés peut parfois être gratuite.
Quel est le traitement comptable selon les normes IFRS pour les transactions en cryptomonnaie ?
Les normes IFRS traitent différemment les transactions en cryptomonnaies en fonction de l'objectif pour lequel une entreprise détient des cryptomonnaies.
¹ Slash Financial, Inc. est une société de technologie financière et n'est pas une banque. Les services bancaires sont fournis par Column N.A., membre de la FDIC.
² Les services de conversion, de transfert et de conservation de cryptomonnaies sont fournis par Bridge, et non par Column, N.A. ou Slash. Les cryptomonnaies ne sont conservées par aucune banque, ne sont pas assurées par la FDIC, peuvent fluctuer en valeur et sont susceptibles de subir des pertes. Des conditions générales s'appliquent.
