Hướng dẫn Thuế Tiền điện tử cho Doanh nghiệp: Báo cáo, Tính toán, Tuân thủ

Cách xử lý thuế tiền điện tử cho doanh nghiệp của bạn vào năm 2025

Tiền điện tử đã thay đổi cách các doanh nghiệp chuyển tiền, mang lại các giao dịch nhanh hơn và phạm vi toàn cầu với ít trung gian hơn. Tuy nhiên, ngay cả với tất cả những đổi mới đó, thanh toán tiền điện tử vẫn phải đối mặt với thực tế giống như mọi thứ khác: thuế.

Đối với các doanh nghiệp sử dụng, vận hành và kiếm tiền từ tiền điện tử, việc hiểu cách hoạt động của thuế tiền điện tử là điều cần thiết không chỉ để tuân thủ pháp luật mà còn để duy trì sự tổ chức và kiểm soát chi tiêu và hoạt động liên quan đến tiền điện tử của mình. Dù là chấp nhận tài sản kỹ thuật số, thanh toán cho nhà cung cấp hay chỉ đơn giản là giữ tiền điện tử như Bitcoin trong tài khoản, việc nắm rõ cách Cục Thuế Liên bang Hoa Kỳ (IRS) đánh giá các giao dịch và hoạt động này có thể giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính thông minh.

Với Slash, bạn có thể quản lý tiền điện tử thông qua các giao dịch stablecoin, bao gồm USDC, USDT và USDSL, đồng thời tích hợp với hệ thống kế toán, công cụ theo dõi thời gian thực và kiểm soát chi tiêu, giúp mang lại sự khác biệt cho các đội ngũ tài chính, đặc biệt là khi doanh nghiệp của bạn hoạt động cả trong lĩnh vực tiền điện tử và tiền fiat. Tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm. ¹,⁴

Cách tính thuế đối với tiền điện tử

Cục Thuế Liên bang Hoa Kỳ (IRS) không coi tiền điện tử như tiền tệ truyền thống. Thay vào đó, tiền điện tử được coi là tài sản, có nghĩa là chúng phải tuân thủ các quy định về thuế thu nhập từ vốn.

Sự phân biệt này có thể ảnh hưởng đến thuế tiền điện tử của bạn tùy thuộc vào thời điểm bạn bán, giao dịch hoặc sử dụng tiền điện tử làm phương thức thanh toán. Trong mỗi trường hợp, bạn đang tạo ra một sự kiện chịu thuế phụ thuộc vào:

• Bạn đã nắm giữ các tài sản tiền điện tử trong bao lâu. Điều này sẽ ảnh hưởng đến việc tính toán lợi nhuận vốn của bạn. Lợi nhuận từ việc bán tài sản được nắm giữ dưới 1 năm được coi là lợi nhuận vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường; lợi nhuận từ việc bán tài sản được nắm giữ trên 1 năm được coi là lợi nhuận vốn dài hạn và thường bị đánh thuế theo mức thuế thấp hơn.
• Giá gốc của bạn. Giá gốc mà bạn đã trả cho tiền điện tử, cộng với bất kỳ khoản phí liên quan nào, là cơ sở tính toán lợi nhuận hoặc lỗ vốn. Công thức này có thể được phân tích như sau: Thu nhập - Giá gốc = Lợi nhuận hoặc lỗ vốn.

Nếu doanh nghiệp của bạn nhận tiền điện tử thông qua thanh toán, phần thưởng staking hoặc khai thác, thu nhập đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử tại thời điểm nhận. Sau này, khi bạn bán hoặc chuyển đổi nó thành tiền fiat, bạn cũng sẽ ghi nhận lợi nhuận hoặc lỗ dựa trên sự thay đổi giá trị. Việc duy trì hồ sơ rõ ràng, chính xác với các nền tảng hữu ích như Slash có thể giúp bạn theo dõi tài sản tiền điện tử và bất kỳ thay đổi nào về lợi nhuận hoặc lỗ.

Các giao dịch tiền điện tử nào phải chịu thuế?

Hầu hết các giao dịch và hoạt động liên quan đến việc tạo ra hoặc thay đổi giá trị của tiền điện tử của bạn đều phải chịu thuế; tuy nhiên, điều này không áp dụng cho tất cả các khía cạnh của việc nắm giữ tiền điện tử và ví của bạn. Dưới đây là một số ví dụ về các trường hợp mà hoạt động tiền điện tử của bạn phải chịu thuế:

• Bán tiền điện tử để đổi lấy tiền fiat (ví dụ: chuyển đổi BTC sang USD).
• Trao đổi một loại tiền điện tử này sang loại tiền điện tử khác (Ethereum sang USDT).
• Nhận tiền điện tử làm phương thức thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ.
• Kiếm phần thưởng từ staking hoặc mining.
• Bán NFT hoặc các tài sản kỹ thuật số khác để thu lợi nhuận.

Mỗi sự kiện này có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn, tùy thuộc vào thời gian nắm giữ, giá gốc và tổng lợi nhuận hoặc lỗ của bạn.

Đối với các doanh nghiệp sử dụng Slash, bạn có thể giao dịch bằng các loại tiền ổn định (stablecoin) như USDC, USDT và USDS, đồng thời truy cập các công cụ để chuyển đổi sang và từ tiền fiat. Vì các loại tiền ổn định được neo giá với đồng đô la Mỹ, chúng giúp đơn giản hóa việc định giá và báo cáo thuế, đồng thời vẫn được coi là tài sản tiền điện tử cho mục đích tuân thủ pháp lý. Slash cung cấp theo dõi và báo cáo thời gian thực cùng với dịch vụ ngân hàng tiền pháp định của bạn, đồng thời đồng bộ nhanh chóng với phần mềm kế toán của bạn thông qua API và tích hợp, giúp bạn không cần rời khỏi bảng điều khiển Slash để theo dõi thuế của mình.

Các giao dịch tiền điện tử nào không phải chịu thuế?

Không phải mọi hoạt động liên quan đến tiền điện tử đều phải chịu thuế; các trường hợp này bao gồm:

• Mua và giữ tiền điện tử mà không bán nó.
• Chuyển tiền điện tử giữa các ví của chính bạn (không thay đổi quyền sở hữu).
• Ủng hộ tiền điện tử cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
• Tặng quà với số tiền nhỏ dưới ngưỡng quy định của Cục Thuế Liên bang (IRS).

Nếu không có giao dịch mua bán, trao đổi hoặc chuyển nhượng nào diễn ra và không có giá trị mới nào được tạo ra, bạn không cần phải khai báo thuế. Tuy nhiên, việc giữ lại hồ sơ chính xác về các giao dịch này vẫn rất quan trọng để dễ dàng xác minh những gì phải chịu thuế sau này.

Tính toán lợi nhuận và lỗ trong giao dịch tiền điện tử

Vì tiền điện tử được coi là tài sản vốn, mỗi giao dịch bán, mua hoặc chuyển đổi đều yêu cầu bạn tính toán lợi nhuận và lỗ. Để tính toán lợi nhuận hoặc lỗ của bạn, hãy sử dụng công thức:

Doanh thu - Giá gốc = Lợi nhuận hoặc lỗ vốn

Ví dụ:

Doanh nghiệp của bạn đã mua Ethereum với giá $1,800. Đây là giá gốc hoặc giá mua ban đầu. Sau đó, bạn đã bán nó với giá $2,200, dẫn đến lợi nhuận vốn là $400. Nếu bạn bán ETH với giá $1,600 thay vì vậy, bạn sẽ tính toán lỗ vốn là $200.

Nếu bạn đang sử dụng stablecoin, việc này có thể còn đơn giản hơn:

Giả sử doanh nghiệp của bạn nhận được $10,000 USDC từ một khách hàng. Sau đó, bạn chuyển đổi USDC đó sang USD thông qua cổng nạp tiền của Slash khi giá trị thị trường không thay đổi, tức là không có lợi nhuận hoặc lỗ phát sinh, giả sử tỷ giá neo giữ ổn định.

Nếu bạn nhân con số này với hàng chục hoặc hàng trăm giao dịch tương tự cho các khoản thanh toán, chuyển khoản nhà cung cấp, giao dịch mua bán tiền điện tử, việc theo dõi cơ sở chi phí có thể nhanh chóng trở nên phức tạp. Slash có thể đơn giản hóa quy trình này bằng cách tự động báo cáo và theo dõi mọi giao dịch tiền điện tử và tiền fiat trên bảng điều khiển của bạn, đồng thời cho phép đồng bộ hóa dễ dàng với QuickBooks và Xero để báo cáo thuế tiền fiat-tiền điện tử thống nhất.

Nộp thuế tiền điện tử và các biểu mẫu IRS quan trọng

Khi đến thời điểm nộp thuế, các doanh nghiệp báo cáo hoạt động tiền điện tử thông qua một số biểu mẫu chính của Cục Thuế Liên bang (IRS):

Mẫu 8949 — Bán và Chuyển nhượng Tài sản Vốn

Danh sách này liệt kê từng giao dịch mua bán hoặc trao đổi tiền điện tử, hiển thị giá gốc, giá bán và lợi nhuận hoặc lỗ vốn phát sinh từ giao dịch đó.

Ví dụ: Nếu bạn chấp nhận USDC cho một sản phẩm, sau đó chuyển đổi nó thành USD thông qua Slash. Việc chuyển đổi đó phải được hiển thị ở đây, chi tiết theo từng giao dịch.

Phụ lục D — Lợi nhuận và lỗ vốn

Mẫu này tóm tắt tổng số từ Mẫu 8949, phân tách kết quả ngắn hạn và dài hạn để tính toán thuế thu nhập từ vốn tổng thể.

Đối với các doanh nghiệp quản lý cả tiền fiat và tiền điện tử, giao diện tổng hợp của Slash có thể tự động đơn giản hóa việc tách biệt hai loại tiền này và cung cấp cái nhìn tổng quan về lợi nhuận và lỗ. 

Mẫu 1040 — Báo cáo thu nhập từ thanh toán bằng tiền điện tử

Dùng để khai báo thu nhập thông thường từ các khoản thanh toán tiền điện tử, khai thác tiền điện tử hoặc phần thưởng staking. Giá trị thị trường hợp lý vào ngày nhận sẽ xác định số tiền thuế bạn phải nộp.

Cách khai báo tiền điện tử cho mục đích thuế

Thông thường, việc báo cáo thuế liên quan đến tiền điện tử có thể tuân theo các bước sau:

1. Thu thập hồ sơ giao dịch

Bước này có thể là bước tốn nhiều thời gian nhất nếu bạn không duy trì hồ sơ chính xác thông qua các nền tảng như Slash. Việc thu thập toàn bộ lịch sử giao dịch, bao gồm các giao dịch, thanh toán và chuyển đổi từ các sàn giao dịch tiền điện tử, ví điện tử, hệ thống thanh toán và các nền tảng khác là điều cần thiết. Nếu bạn sử dụng Slash, các hồ sơ này sẽ được tổng hợp tại một nơi và tổ chức theo từng thực thể, giúp việc xuất hoặc đồng bộ hóa với các công cụ kế toán tích hợp trở nên dễ dàng hơn.

2. Tính toán lợi nhuận và lỗ vốn

Đối với mỗi giao dịch, sử dụng công thức: Doanh thu – Giá gốc = Lợi nhuận (hoặc Lỗ). Điều này xác định phần nào là thu nhập chịu thuế và liệu bạn có phải nộp thuế hay được khấu trừ. Nếu bạn đang thực hiện giao dịch mua bán hoặc bán ra stablecoin trong Slash, bạn có thể tránh việc tính thuế lợi nhuận và lỗ do giá trị ổn định của các đồng coin này.

3. Xác định tỷ lệ thuế của bạn

Áp dụng mức thuế phù hợp dựa trên thời gian nắm giữ (ngắn hạn so với dài hạn) và khung thuế của doanh nghiệp bạn.

4. Báo cáo cho Cục Thuế Liên bang (hoặc Kế toán viên của bạn)

Nhập thông tin vào các biểu mẫu tương ứng (8949, Phụ lục D, 1040) và kiểm tra tổng số. Nếu bạn sử dụng phần mềm như TurboTax, hãy đảm bảo rằng phần mềm đó hỗ trợ báo cáo thuế tiền điện tử.

Giữ sổ sách chính xác có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian vào mùa khai thuế. Slash cũng có thể hỗ trợ bạn, với các tính năng kế toán, ngân hàng và sự tiện lợi của stablecoin đều được tích hợp sẵn trong một bảng điều khiển trực quan, dễ sử dụng.

Quản lý thuế tiền điện tử một cách tự tin với Slash

Slash được phát triển để giải quyết chính xác vấn đề mà hầu hết các doanh nghiệp gặp phải trong mùa thuế: kết hợp tiền điện tử và tiền fiat mà không làm rối loạn sổ sách kế toán.

Bằng cách kết nối ví, tài khoản và giao dịch của bạn trên một bảng điều khiển duy nhất, Slash giúp bạn:

• Gửi, nhận, nạp và rút USDC, USDT và USDSL để thực hiện các giao dịch thanh toán toàn cầu nhanh chóng, tiết kiệm và thuận tiện hơn.
• Theo dõi thu nhập chịu thuế từ cả thanh toán tiền điện tử và thanh toán tiền fiat truyền thống.
• Đồng bộ hóa với các công cụ kế toán để phân loại tự động và đối chiếu.
• Tra cứu báo cáo thời gian thực cho mọi tài sản kỹ thuật số và giao dịch tiền pháp định.
• Tối ưu hóa quản lý đa thực thể, giúp các giao dịch chuyển nhượng giữa các công ty trở nên rõ ràng cho việc kê khai thuế.
• Phân tích chi tiết về chi tiêu tiền điện tử theo các khoảng thời gian, nhà bán lẻ, danh mục và nhiều hơn nữa.

Đối với các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh ngoài lĩnh vực tiền điện tử, Slash có thể hỗ trợ thêm cho bạn trong các lĩnh vực sau:

• Thẻ tín dụng doanh nghiệp với mức hoàn tiền lên đến 2%.
• Vốn lưu động và trái phiếu kho bạc có lãi suất cao.
• Các công cụ ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ chuyển khoản ACH trong nước và quốc tế, chuyển khoản điện tử, chuyển khoản thời gian thực và SWIFT.

Với Slash, giải phóng thời gian và năng lượng với một công cụ tất cả trong một, giúp việc quản lý thuế trở nên đơn giản hơn.

Tìm hiểu thêm về cách Slash có thể hỗ trợ bạn trong việc báo cáo thuế tiền điện tử tại slash.com.

Câu hỏi thường gặp

Nếu tôi không khai báo tiền điện tử trong tờ khai thuế của mình thì sao?

Việc không khai báo thu nhập chịu thuế từ tiền điện tử có thể dẫn đến các khoản phạt, lãi suất hoặc kiểm toán. Cục Thuế Liên bang Hoa Kỳ (IRS) coi tiền điện tử như một tài sản vốn thông thường, do đó, lợi nhuận không khai báo hoặc hoạt động giao dịch vẫn phải tuân thủ các yêu cầu khai báo. Slash có thể giúp bạn duy trì hồ sơ chính xác và tuân thủ các quy định thuế.

Stablecoin được tính thuế như thế nào? Stablecoin như USDC, USDT hoặc USDSL vẫn được coi là tài sản kỹ thuật số. Nếu bạn bán, chuyển đổi hoặc trao đổi chúng, sự chênh lệch giữa giá gốc và giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch sẽ được coi là lợi nhuận hoặc lỗ vốn. Đối với hầu hết người dùng Slash, stablecoin chủ yếu được sử dụng như tiền tệ hoạt động, do đó việc báo cáo rất đơn giản và dễ dàng thực hiện cùng với các giao dịch tiền pháp định và nền tảng ngân hàng của bạn. 

Làm thế nào để giảm thuế tiền điện tử?

Tuân thủ là điều cần thiết đối với thuế tiền điện tử, nhưng có một số chiến lược có thể giúp giảm số tiền phải nộp thuế, bao gồm thu hoạch lỗ thuế, kéo dài thời gian nắm giữ và bù đắp lỗ vốn.

Tôi có phải nộp thuế nếu giá trị tiền điện tử của tôi tăng lên không?

Lợi nhuận chưa thực hiện không phải chịu thuế. Tuy nhiên, ngay khi bạn chuyển đổi lợi nhuận đó sang tiền fiat hoặc một loại tiền điện tử khác, bán hoặc giao dịch, nó sẽ trở thành đối tượng phải khai báo.