Hiểu rõ tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho (AR Turnover Ratio) và cải thiện dòng tiền
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu là một chỉ số hữu ích để đánh giá hiệu quả thu hồi thanh toán từ khách hàng của doanh nghiệp. Chỉ số này được tính dựa trên số dư công nợ phải thu trung bình, tức là số tiền trung bình mà khách hàng còn nợ sau khi doanh nghiệp đã cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ. Bằng cách thể hiện tốc độ và độ tin cậy mà các khoản công nợ này được chuyển đổi thành tiền mặt có thể sử dụng, tỷ lệ này cung cấp một thước đo hữu ích về khả năng thu hồi thanh toán trên hóa đơn và quản lý tín dụng khách hàng của doanh nghiệp.
Các khoản phải thu (AR) có thể gây ra nhiều khó khăn, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ hoặc cá nhân kinh doanh không có đội ngũ tài chính chuyên trách. Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ giải thích chi tiết về tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu, tại sao nó quan trọng, và hướng dẫn bạn các bước cần thiết để tính toán và quản lý việc thu hồi nợ của doanh nghiệp.
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu là gì và tại sao nó quan trọng đối với doanh nghiệp của bạn?
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu đo lường tốc độ mà doanh nghiệp của bạn thu hồi thanh toán từ khách hàng cho hàng hóa hoặc dịch vụ đã cung cấp. Chỉ số này phản ánh mức độ hiệu quả của doanh nghiệp trong việc chuyển đổi các hóa đơn chưa thanh toán thành tiền mặt có thể sử dụng.
Điều này quan trọng vì số tiền phải thu nhưng chưa thu được có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của bạn và giữ lại nguồn vốn mà bạn có thể sử dụng để thanh toán chi phí, trả nợ hoặc đầu tư vào sự phát triển. Bằng cách theo dõi tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu, bạn có thể đánh giá lại chính sách tín dụng và thu hồi nợ, đồng thời điều chỉnh các mối quan hệ với khách hàng và điều kiện thanh toán khi cần thiết.
Cách tính tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu của bạn có thể được tính toán bằng công thức tỷ lệ quay vòng. Các tính toán dựa trên hai giá trị: doanh thu tín dụng ròng và công nợ phải thu trung bình. Với hai chỉ số này, bạn có thể nhanh chóng và đơn giản tính toán tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu bằng cách chia doanh thu tín dụng ròng cho công nợ phải thu trung bình:
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu = Doanh thu tín dụng ròng / Công nợ phải thu bình quân
Hãy chia nhỏ quá trình này thành các bước:
Bước 1: Xác định doanh thu tín dụng ròng
Doanh thu tín dụng ròng là tổng doanh thu từ các giao dịch tín dụng trong một khoảng thời gian cụ thể (số ngày, tháng, năm). Để tính toán doanh thu tín dụng ròng, bạn cần trừ đi các khoản hoàn trả, chiết khấu hoặc giảm giá từ doanh thu hoặc giá trị gộp của tất cả các khoản phải thu trong khoảng thời gian cụ thể đó.
Ví dụ:
Năm 2024, công ty của bạn đã thực hiện $12,000 doanh thu tín dụng. Khách hàng đã trả lại $2,000 giá trị tín dụng, và bạn không cung cấp bất kỳ ưu đãi hoặc chiết khấu nào.
- Doanh thu tín dụng ròng = $12.000 (Doanh thu tín dụng gộp) – $2.000 (Hàng trả lại) – $0 (Giảm giá) – $0 (Chiết khấu)
- Doanh thu tín dụng ròng = $10.000
Bước 2: Tính trung bình AR (giá trị đầu kỳ + giá trị cuối kỳ / 2)
Số dư phải thu trung bình (AR) là số tiền trung bình mà doanh nghiệp của bạn được khách hàng nợ trong một khoảng thời gian cụ thể. Để tính toán, cộng số dư phải thu đầu kỳ và số dư phải thu cuối kỳ trong khoảng thời gian đó; sau đó, chia cho 2 để tìm ra giá trị trung bình.
Ví dụ:
Tại thời điểm đầu năm 2024, số dư khoản phải thu của bạn là $4.000. Đến cuối năm 2024, số dư này đã tăng lên $6.000.
- Số dư bình quân khoản phải thu = ($4.000 Số dư đầu kỳ khoản phải thu + $6.000 Số dư cuối kỳ khoản phải thu) / 2
- Số dư trung bình của các khoản phải thu = $5.000
Bước 3: Áp dụng công thức
Bây giờ sau khi đã tính toán các giá trị của mình, bạn có thể tính tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu bằng cách chia doanh thu tín dụng ròng cho công nợ phải thu trung bình.
- Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu (AR Turnover Ratio) = $10,000 doanh thu tín dụng ròng / $5,000 công nợ phải thu trung bình
- Tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho (AR) = 2.0
Bước 4: Giải thích kết quả trong bối cảnh
Trong ví dụ này, tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu (AR turnover ratio) của bạn là 2.0, có nghĩa là vào năm 2024, công ty của bạn thu hồi công nợ phải thu trung bình hai lần. Trong bối cảnh này, điều này có nghĩa là bạn thu hồi hóa đơn tín dụng trung bình mỗi 6 tháng.
Tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho cao hoặc thấp có ý nghĩa gì?
Tỷ lệ quay vòng công nợ (AR turnover ratio) cho biết mức độ hiệu quả của công ty bạn trong việc thu hồi công nợ. Nếu con số này thấp, điều đó có nghĩa là công ty bạn chỉ thu hồi hóa đơn một vài lần trong một khoảng thời gian nhất định. Đối với việc thu hồi hàng tháng, tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu từ 1.0 đến 2.0 có thể không quá tệ, nhưng trong một khoảng thời gian một năm, điều này có thể cho thấy công ty của bạn không thu hồi nhanh chóng và có thể cần xem xét lại các điều khoản tín dụng và thanh toán, theo dõi hóa đơn hoặc mối quan hệ với các bên nợ.
Tỷ lệ quay vòng hàng tồn kho (AR turnover ratio) trung bình đến cao phụ thuộc vào bối cảnh cụ thể của loại hình kinh doanh của bạn và khoảng thời gian mà bạn đang tính toán. Giá trị này, cuối cùng, nên là một công cụ hữu ích trong việc xác định tần suất và hiệu quả thu hồi khoản tín dụng kéo dài, cũng như hiệu quả của các chính sách, điều khoản thanh toán và quan hệ với khách hàng nợ để đảm bảo bạn nhận được khoản phải thu một cách kịp thời.
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu (số ngày): Điều này cho bạn biết điều gì?
Việc chuyển đổi tỷ lệ vòng quay công nợ phải thu thành số ngày có thể hữu ích. Quy trình này dựa trên một phép tính đơn giản và có thể giúp làm rõ trung bình mất bao nhiêu ngày để công ty của bạn thu hồi tiền mặt từ các khách hàng nợ trong một khoảng thời gian nhất định.
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu = 365 ngày / Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu
Thời gian thu hồi công nợ (DSO) là một chỉ số tương tự khác có thể giúp đánh giá hiệu quả quản lý tài chính của bạn. DSO tính toán số ngày trung bình cần thiết để thu hồi tiền sau khi bán hàng ban đầu.
DSO = (Các khoản phải thu / Tổng doanh thu tín dụng) × Số ngày trong kỳ
DSO cũng có thể được gọi là thời gian thu hồi trung bình (ACP), một chỉ số khác biệt nhẹ so với thời gian thu hồi trung bình của các khoản phải thu.
DSO, thời gian thu hồi nợ trung bình và tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu (tính bằng ngày) đều đo lường tốc độ thu hồi tiền từ khách hàng của một doanh nghiệp. Chúng thực chất là những cách thể hiện khác nhau của cùng một ý tưởng. Trong cả ba trường hợp, giá trị thấp hơn là tốt hơn vì chúng cho thấy việc thu hồi nợ diễn ra nhanh hơn. Ngược lại, tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu ưa chuộng con số cao hơn, vì nó cho thấy công nợ được thu hồi thường xuyên hơn.
Lợi ích và hạn chế của tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu có thể là một công cụ hữu ích và hiệu quả để minh họa hiệu quả của dòng tiền và mối quan hệ với các bên nợ của doanh nghiệp. Tuy nhiên, đây không phải là công cụ toàn diện để phân tích các chức năng kinh doanh hoặc quản lý tài chính của bạn, vì vậy bạn cần nắm rõ những gì tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu có thể và không thể cung cấp. Dưới đây là phân tích chi tiết:
Lợi ích của tỷ lệ luân chuyển AR
- Kiểm tra dòng tiền. Xem tiền di chuyển giữa bạn và khách hàng của bạn nhanh như thế nào.
- Đánh giá các điều khoản của chính bạn. Tỷ lệ luân chuyển thấp có thể cảnh báo bạn về các chính sách thiếu hiệu quả, phương pháp thực thi hoặc điều khoản thanh toán không phù hợp, dẫn đến quản lý khách hàng kém và ảnh hưởng xấu đến tín dụng của bạn.
- Hoạt động của quý công ty hiện nay thế nào? Tỷ lệ quay vòng hàng tồn kho (AR turnover ratio) có thể giúp bạn đánh giá tổng quan về mức độ hoạt động trơn tru của doanh nghiệp và tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt có thể sử dụng.
- Hiểu rõ khách hàng của bạn. Tỷ lệ luân chuyển thấp có thể cảnh báo bạn về các khách hàng thanh toán chậm.
Hạn chế của tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho AR
- Nhìn lại quá khứ. Tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho (AR turnover ratio) chỉ được xác định dựa trên lợi nhuận và số dư trong quá khứ, khiến nó trở thành một chỉ số khó khăn trong việc dự đoán dòng tiền trong tương lai.
- Biến động. Tỷ lệ quay vòng hàng tồn kho (AR) không phải là một con số duy nhất áp dụng cho tất cả. Thay vào đó, mỗi loại hình kinh doanh có những kỳ vọng khác nhau mà không thể được thể hiện rõ ràng ngay lập tức qua điểm số tỷ lệ của bạn.
- Những trường hợp ngoại lệ. Nếu một khách hàng thanh toán một khoản tiền lớn trễ hạn, điều này có thể ảnh hưởng đến tỷ lệ và gây hiểu lầm khi đánh giá tổng thể.
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
Quản lý dòng tiền của bạn một cách thông minh hơn với Slash
Tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu là một chỉ số hữu ích để đánh giá khả năng quản lý tài chính của công ty bạn và đảm bảo rằng các khoản tín dụng được tái phân bổ vào vốn lưu động. Không chỉ là công cụ hữu ích cho bạn, mà các nhà đầu tư và các bên liên quan khác có thể sử dụng chỉ số tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu để yêu cầu thay đổi hoạt động hoặc giám sát tài chính của công ty bạn.
Slash là một nền tảng ngân hàng¹ được thiết kế để quản lý tài chính hiệu quả hơn, cung cấp nhiều tính năng giúp cải thiện dòng tiền, hoạt động kinh doanh và hiệu quả, mà không làm phân tán sự tập trung của bạn. Quản lý công nợ phải thu là một trong số nhiều tính năng được đơn giản hóa với Slash thông qua các tài khoản ảo và tính năng lập hóa đơn trước.
Tài khoản ảo của Slash cho phép bạn tách dòng tiền vào các số tài khoản và số tài khoản chuyển khoản khác nhau tùy thuộc vào các tiêu chí mà bạn đặt ra. Trên thực tế, bạn có thể tạo tài khoản ảo cho từng khách hàng. Nếu tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu của bạn thấp hơn do các khoản tín dụng chưa thanh toán hoặc đã quá hạn, Slash cung cấp các công cụ để bạn xác định chính xác ai là người gây ra sự chậm trễ này và thời điểm xảy ra.
Dự kiến ra mắt vào năm 2025, Slash sẽ cung cấp các tính năng hóa đơn toàn diện, cho phép bạn gửi và theo dõi hóa đơn theo thời gian thực.
Slash không dừng lại ở đó. Với các dịch vụ như RTP, ACH và chuyển khoản ngân hàng, hỗ trợ đa thực thể, công cụ kế toán tích hợp và nhiều tính năng khác dành cho người dùng đủ điều kiện, Slash được thiết kế để giúp bạn tối ưu hóa quản lý tài chính, cải thiện dòng tiền và phát triển doanh nghiệp của mình.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
Câu hỏi thường gặp
Những yếu tố nào gây ra sự giảm sút của tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu?
Các khoản thanh toán quá hạn, chưa thanh toán và nợ xấu có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu của bạn.
Làm thế nào để cải thiện tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu?
Bạn có thể cải thiện tỷ lệ quay vòng công nợ phải thu thông qua các chính sách và điều khoản thanh toán chặt chẽ hơn, nâng cao quy trình sàng lọc khách hàng, quản lý hóa đơn, hoặc các phương pháp khác giúp tăng hiệu quả trung bình trong việc thu hồi nợ.
Tỷ lệ AR/ngày tốt là bao nhiêu?
Tỷ lệ AR/ngày tốt phụ thuộc vào loại hình kinh doanh cụ thể của bạn. Xem công thức tính tỷ lệ vòng quay hàng tồn kho theo ngày để đánh giá tình hình kinh doanh của bạn.
Nợ xấu là gì?
Nợ xấu là các khoản phải thu mà khách hàng không thanh toán. Nợ xấu có thể ảnh hưởng tiêu cực đến sức khỏe tài chính và quản lý dòng tiền của doanh nghiệp, làm giảm lợi nhuận và giảm tỷ lệ quay vòng phải thu. Để hạn chế nợ xấu, hãy duy trì quản lý phải thu thông qua mối quan hệ chuyên nghiệp với khách hàng có khả năng tín dụng rõ ràng.
Các khoản thanh toán quá hạn ảnh hưởng như thế nào đến tỷ lệ doanh thu của tôi?
Các khoản thanh toán quá hạn sẽ làm giảm tỷ lệ quay vòng vốn, cho thấy quy trình thu hồi nợ của bạn thiếu hiệu quả và cần áp dụng các chính sách nghiêm ngặt hơn để đảm bảo các bên nợ thanh toán đúng hạn.
¹ Slash Financial, Inc. là một công ty công nghệ tài chính và không phải là ngân hàng. Dịch vụ ngân hàng và tài khoản tiền gửi được cung cấp bởi Piermont Bank, thành viên FDIC và Column National Association, thành viên FDIC.
Đọc thêm từ chúng tôi
