การวิจัยและพัฒนาเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานหรือไม่?

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา (R&D;) หมายถึงต้นทุนที่ธุรกิจต้องเสียไปในขณะที่พัฒนาผลิตภัณฑ์ บริการ หรือกระบวนการใหม่ ๆ โดยทั่วไปแล้วค่าใช้จ่ายเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินงานทางธุรกิจปกติที่มีเป้าหมายเพื่อนวัตกรรมและการเติบโตในอนาคต อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายบางส่วนใน R&D; อาจมีคุณสมบัติได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษหรือการบันทึกเป็นสินทรัพย์ถาวร ขึ้นอยู่กับโครงการและเขตอำนาจศาล

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาคืออะไร?

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา (R&D) ประกอบด้วยค่าใช้จ่ายในการค้นคว้า ออกแบบ ทดสอบ และปรับปรุงผลิตภัณฑ์หรือระบบต่างๆ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มักเกิดขึ้นก่อนที่ผลิตภัณฑ์จะพัฒนาเสร็จสมบูรณ์หรือนำออกสู่ตลาด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สะท้อนให้เห็นถึงการลงทุนของธุรกิจในนวัตกรรมและความสามารถในการแข่งขัน แม้ว่าอาจไม่ก่อให้เกิดรายได้ในทันทีก็ตาม

วิธีการจัดประเภทค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนา

บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานในงบกำไรขาดทุนของคุณ
ใช้บัญชีเฉพาะสำหรับ "การวิจัยและพัฒนา" หรือ "การพัฒนาผลิตภัณฑ์" ในบัญชีแยกประเภทของคุณ
รวมค่าใช้จ่ายทั้งทางตรง (เช่น วัสดุ, การใช้เครื่องจักร, การทดสอบ) และค่าใช้จ่ายทางอ้อม (เช่น ค่าจ้างของบุคลากรวิจัยและพัฒนา)
ให้บันทึกค่าใช้จ่ายในการพัฒนาเป็นสินทรัพย์ถาวรเฉพาะในกรณีที่ค่าใช้จ่ายนั้นก่อให้เกิดสินทรัพย์ระยะยาวหรือเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่กำหนดไว้ (เช่น การพัฒนาซอฟต์แวร์)
ติดตามการวิจัยและพัฒนา (R&D) แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ เพื่อระบุเครดิตภาษีหรือสิทธิประโยชน์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา

การพัฒนาต้นแบบและการทดสอบ
อุปกรณ์ห้องปฏิบัติการและอุปกรณ์ทางเทคนิค
เงินเดือนและสวัสดิการสำหรับวิศวกร นักวิทยาศาสตร์ หรือนักพัฒนา
การวิจัยตามสัญญาหรือบริการห้องปฏิบัติการของบุคคลที่สาม
การศึกษาตลาดหรือการศึกษาความเป็นไปได้สำหรับสินค้าใหม่
ซอฟต์แวร์หรือเครื่องมือที่ใช้เฉพาะสำหรับกิจกรรมการวิจัยและพัฒนา

ผลกระทบทางภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา

ค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา (R&D) โดยทั่วไปสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจปกติ แต่บางรายการอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการวิจัยและพัฒนา ซึ่งช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้เพิ่มเติม
กรมสรรพากรอนุญาตให้สามารถหักค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนา (R&D) บางประเภทได้ทันทีภายใต้มาตรา 174 แม้ว่าบางรายการจะต้องทยอยตัดค่าเสื่อมราคาเป็นระยะเวลาหลายปีก็ตาม
เก็บเอกสารอย่างละเอียด (คำอธิบายโครงการ, บันทึกการจ่ายเงินเดือน, และใบแจ้งหนี้) เพื่อสนับสนุนการขอเครดิตการวิจัยและพัฒนา (R&D)
ค่าใช้จ่ายที่นำไปสู่การสร้างสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน (เช่น ซอฟต์แวร์) อาจจำเป็นต้องนำมาคิดเป็นสินทรัพย์ถาวรและตัดจำหน่ายแทนการหักค่าใช้จ่ายทันที
ปรึกษาผู้สอบบัญชีของคุณเพื่อกำหนดว่าค่าใช้จ่ายในการวิจัยและพัฒนาใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตหรือการหักลดหย่อนแบบเร่งรัด

What are R&D expenses?
How to categorize R&D expenses
Examples of R&D expenses
Tax implications for R&D expenses

ทำไมต้องใช้เครื่องหมายทับ (/)

ได้รับความไว้วางใจจากธุรกิจกว่า 3,000 แห่ง Slash กำลังปฏิวัติการธนาคารธุรกิจใหม่โดยคำนึงถึงความต้องการเฉพาะของแต่ละอุตสาหกรรม ตั้งแต่การคืนเงินที่สูงขึ้น การชำระเงินด้วยเหรียญคงที่แบบบูรณาการ และการเชื่อมต่อบัญชีที่ช่วยประหยัดเวลา Slash ช่วยให้ธุรกิจของคุณก้าวไปข้างหน้าได้เร็วขึ้น ขยายตัวได้อย่างชาญฉลาด และทำกำไรได้มากขึ้น