Como lidar com os impostos sobre criptomoedas para sua empresa em 2025
A criptomoeda mudou a forma como as empresas movimentam dinheiro, oferecendo pagamentos mais rápidos e alcance global com menos intermediários. No entanto, mesmo com toda essa inovação, os pagamentos com criptomoedas ainda enfrentam a mesma realidade que tudo o mais: impostos.
Para empresas que utilizam, operam e ganham com criptomoedas, compreender como funciona o imposto sobre criptomoedas é necessário não só para permanecer em conformidade, mas também para se manter organizado e controlar os seus gastos e operações com criptomoedas. Quer seja para aceitar ativos digitais, pagar fornecedores ou simplesmente manter criptomoedas como Bitcoin no seu saldo, saber como o IRS encara estas transações e operações pode ajudá-lo a tomar decisões financeiras inteligentes.
Com o Slash, gerencie criptomoedas com transferências de stablecoins, incluindo USDC, USDT e USDSL, enquanto integra com contabilidade, ferramentas de rastreamento em tempo real e controle de supervisão de gastos que farão a diferença para as equipes financeiras, especialmente se sua empresa opera tanto com criptomoedas quanto com moedas fiduciárias. Continue lendo para saber mais. ¹,⁴
Como as criptomoedas são tributadas
O IRS não trata as criptomoedas como moedas tradicionais. Em vez disso, as criptomoedas são consideradas bens, o que significa que estão sujeitas às regras do imposto sobre ganhos de capital.
Essa distinção pode afetar o imposto sobre criptomoedas, dependendo de quando você vende, negocia ou usa criptomoedas como forma de pagamento. Em cada caso, você está desencadeando um evento tributável dependente de:
- Há quanto tempo você mantém os ativos criptográficos. Isso afetará seus cálculos de ganhos de capital. Um ganho proveniente da venda de um imóvel mantido por menos de um ano é tratado como ganho de capital de curto prazo e é tributado à alíquota de renda normal; um ganho proveniente da venda de um imóvel mantido por mais de um ano é tratado como ganho de capital de longo prazo e geralmente é tributado a uma alíquota mais baixa.
- Sua base de custo. O preço original que você pagou pela criptomoeda, mais quaisquer taxas relacionadas, é a sua base de custo para calcular ganhos ou perdas de capital. Isso pode ser dividido na seguinte fórmula: Receitas - Custo base = Ganhos ou perdas de capital.
Se sua empresa recebe criptomoedas por meio de pagamentos, recompensas de staking ou mineração, essa renda é tributada como renda ordinária pelo valor justo de mercado da criptomoeda no momento em que é recebida. Posteriormente, quando você a vender ou converter em moeda fiduciária, também reconhecerá um ganho ou perda com base na variação do valor. Manter registros limpos e precisos com plataformas úteis como o Slash pode ajudá-lo a monitorar seus ativos criptográficos e quaisquer alterações nos ganhos ou perdas.
Quais transações com criptomoedas são tributáveis
A maioria das operações e transações que envolvem a criação ou alteração do valor de suas criptomoedas são tributáveis; no entanto, isso não abrange todos os aspectos de seus ativos e carteira de criptomoedas. Aqui estão alguns exemplos de casos em que suas operações com criptomoedas são tributáveis:
- Venda de criptomoedas por moeda fiduciária (por exemplo, conversão de BTC em USD).
- Trocar uma criptomoeda por outra (Ethereum por USDT).
- Receber criptomoedas como pagamento por bens ou serviços.
- Ganhar recompensas por staking ou mineração.
- Venda de NFTs ou outros ativos digitais com lucro.
Cada um desses eventos pode afetar sua obrigação tributária, dependendo do seu período de detenção, custo base e lucro ou prejuízo geral.
Para empresas que utilizam o Slash, você pode operar com stablecoins, incluindo USDC, USDT e USDS, e acessar ferramentas para conversão em moeda fiduciária. Como as stablecoins são atreladas ao dólar, elas simplificam a avaliação e a declaração de impostos, ao mesmo tempo em que continuam se qualificando como ativos criptográficos para fins de conformidade. O Slash oferece rastreamento e relatórios em tempo real junto com suas transações bancárias fiduciárias, além de sincronizar rapidamente com seu software de contabilidade por meio de APIs e integrações, para que você nunca precise sair do painel do Slash para acompanhar seus impostos.
Quais transações com criptomoedas não são tributáveis
Nem todas as atividades relacionadas com criptomoedas são tributáveis; estas incluem:
- Comprar e manter criptomoedas sem vendê-las.
- Transferência de criptomoedas entre suas próprias carteiras (sem alteração na propriedade).
- Doar criptomoedas para uma instituição de caridade elegível.
- Doação de pequenas quantias abaixo dos limites estabelecidos pela Receita Federal dos Estados Unidos (IRS).
Se não houve venda, troca ou permuta e nenhum novo valor foi realizado, você está livre de declarar impostos. No entanto, ainda é essencial manter registros precisos dessas transações para facilitar a verificação do que é tributável posteriormente.
Calculando ganhos e perdas com criptomoedas
Como as criptomoedas são tratadas como um ativo de capital, cada venda, negociação ou conversão exige que você calcule os ganhos e as perdas. Para calcular seu ganho ou perda, use a fórmula:
Receitas - Custo base = Ganho ou perda de capital
Por exemplo:
Sua empresa comprou Ethereum por US$ 1.800. Esse é o seu custo base ou o preço de compra original. Posteriormente, você o vendeu por US$ 2.200, resultando em um ganho de capital de US$ 400. Se você tivesse vendido seu ETH por US$ 1.600, teria calculado uma perda de capital de US$ 200.
Se você estiver usando stablecoins, isso pode ser ainda mais simples:
Digamos que sua empresa receba US$ 10.000 em USDC de um cliente. Posteriormente, você converte esse USDC em USD através da rampa de acesso da Slash quando o valor de mercado permanece inalterado, o que significa que não há ganhos ou perdas, assumindo que a paridade permaneça estável.
Se multiplicarmos isso por dezenas ou centenas de transações semelhantes para pagamentos, transferências de fornecedores, entradas e saídas, o acompanhamento dos custos pode rapidamente se tornar complexo. O Slash pode simplificar esse processo com todas as transações criptográficas e fiduciárias automaticamente relatadas e rastreadas em seu painel e acessíveis para fácil sincronização com o QuickBooks e o Xero para relatórios fiscais unificados de criptomoedas e moedas fiduciárias.
Declaração de impostos sobre criptomoedas e formulários essenciais do IRS
Quando chega a hora de declarar impostos, as empresas relatam as atividades relacionadas a criptomoedas por meio de alguns formulários importantes do IRS:
Formulário 8949 — Vendas e alienações de ativos de capital
Esta lista apresenta cada venda ou negociação de criptomoedas, mostrando o custo base, o preço de venda e o ganho ou perda de capital resultante.
Por exemplo, se você aceitar USDC para um produto e depois convertê-lo em USD através do Slash, essa conversão deve aparecer aqui, detalhada por transação.
Anexo D — Ganhos e perdas de capital
Este formulário resume os totais do Formulário 8949, separando os resultados de curto e longo prazo para calcular o imposto sobre ganhos de capital global.
Para empresas que gerenciam tanto moedas fiduciárias quanto criptomoedas, a visão consolidada do Slash pode simplificar automaticamente essa separação e oferecer uma visão geral dos ganhos e perdas.
Formulário 1040 — Declaração de rendimentos provenientes de pagamentos em criptomoedas
Usado para declarar rendimentos ordinários provenientes de pagamentos em criptomoedas, mineração ou recompensas por staking. O valor justo de mercado na data de recebimento determina o valor sobre o qual você pagará impostos.
Como declarar criptomoedas para fins fiscais
Geralmente, a declaração de impostos sobre criptomoedas pode seguir as seguintes etapas:
1. Reunir registros de transações
Esta etapa pode ser a mais tediosa se você não estiver mantendo registros precisos por meio de plataformas como o Slash. É necessário reunir todo o histórico de transações, incluindo negociações, pagamentos e conversões de todas as suas corretoras de criptomoedas, carteiras, pagamentos e muito mais. Se você estiver usando o Slash, esses registros serão consolidados em um único lugar e organizados por entidades, facilitando a exportação ou sincronização com ferramentas de contabilidade integradas.
2. Calcule os ganhos e perdas de capital
Para cada evento, use a fórmula: Receitas – Custo base = Ganho (ou perda). Isso determina o que é tributável e se você deve ou pode deduzir. Se você estiver entrando ou saindo do mercado com stablecoins no Slash, poderá evitar a tributação sobre ganhos e perdas, dado o valor estável dessas moedas.
3. Determine sua taxa de imposto
Aplique a taxa de imposto correta com base no período de detenção (curto vs. longo prazo) e na faixa de imposto da sua empresa.
4. Informe ao IRS (ou ao seu contador)
Insira os detalhes nos formulários adequados (8949, Anexo D, 1040) e verifique os totais. Se estiver usando um software como o TurboTax, certifique-se de que ele suporta relatórios fiscais de criptomoedas.
Manter registros precisos pode economizar seu tempo na época do imposto de renda. O Slash também pode ajudá-lo, com contabilidade, serviços bancários e facilidade de uso de stablecoins, tudo integrado em um painel intuitivo e fácil de usar.
Gerencie seus impostos sobre criptomoedas com confiança com o Slash
O Slash foi criado para resolver exatamente o problema que a maioria das empresas enfrenta durante a temporada de impostos: misturar criptomoedas e moedas fiduciárias sem confundir seus livros contábeis.
Ao conectar suas carteiras, contas e transações em um único painel, o Slash ajuda você a:
- Envie, receba, entre e saia do USDC, USDT e USDSL para pagamentos globais mais rápidos, baratos e fáceis.
- Acompanhe a renda tributável proveniente tanto de pagamentos em criptomoedas quanto em moedas fiduciárias tradicionais.
- Sincronize com ferramentas de contabilidade para categorização e reconciliação automáticas.
- Acesse relatórios em tempo real para cada ativo digital e transação fiduciária.
- Simplifique a gestão de múltiplas entidades, tornando as transferências entre empresas claras para fins de declaração fiscal.
- Análises que mostram gastos detalhados com criptomoedas ao longo de períodos de tempo, comerciantes, categorias e muito mais.
Para empresas com mais operações fora do setor de criptomoedas, a Slash também pode ajudá-lo com:
- Cartões corporativos com até 2% de reembolso.
- Capital de giro e tesouraria de alto rendimento.
- Ferramentas bancárias empresariais que oferecem ACH nacional e internacional, transferências eletrônicas, transferências em tempo real e SWIFT.
Com o Slash, libere tempo e energia com uma ferramenta multifuncional, tornando os impostos mais fáceis de gerenciar.
Saiba mais sobre como o Slash pode ajudá-lo com a declaração de impostos sobre criptomoedas em slash.com.
Perguntas frequentes
O que acontece se eu não declarar criptomoedas no meu imposto de renda?
A não declaração de rendimentos tributáveis provenientes de criptomoedas pode resultar em multas, juros ou auditorias. O IRS trata as criptomoedas como qualquer outro ativo de capital, pelo que os lucros não declarados ou as atividades de negociação continuam sujeitos aos requisitos de declaração. A Slash pode ajudá-lo a manter registos precisos e a cumprir as obrigações fiscais.
Como as stablecoins são tributadas? Stablecoins como USDC, USDT ou USDSL ainda são consideradas ativos digitais. Se você vendê-las, convertê-las ou trocá-las, qualquer diferença entre o seu custo base e o valor justo de mercado no momento da transação conta como ganho ou perda de capital. Para a maioria dos usuários do Slash, as stablecoins funcionam principalmente como moeda operacional, portanto, a declaração é simples e fácil de fazer junto com suas transações fiduciárias e plataforma bancária.
Como reduzir os impostos sobre criptomoedas?
A conformidade é necessária para os impostos sobre criptomoedas, mas existem algumas estratégias que podem reduzir o que é tributável, incluindo a compensação de perdas fiscais, períodos de detenção mais longos e compensação de perdas de capital.
Preciso pagar impostos se minha criptomoeda tiver valorizado?
Os ganhos não realizados não são tributáveis. No entanto, no momento em que você converter esse lucro em moeda fiduciária ou outra criptomoeda, vender ou negociar, ele se torna passível de declaração.
