Inzicht in uw AR-omzetratio en verbetering van de cashflow
De omloopsnelheid van debiteuren is een nuttige maatstaf om te beoordelen hoe efficiënt uw bedrijf betalingen van klanten int. Deze wordt berekend aan de hand van uw gemiddelde debiteurenbalans, oftewel het gemiddelde bedrag dat klanten verschuldigd zijn nadat u een product of dienst hebt geleverd. Door aan te geven hoe snel en betrouwbaar deze vorderingen worden omgezet in bruikbaar contant geld, geeft deze ratio u een nuttige maatstaf voor de effectiviteit van uw bedrijf bij het innen van betalingen op facturen en het beheren van klantenkrediet.
Debiteurenbeheer kan ingewikkeld lijken, vooral voor kleine bedrijven of eenmanszaken zonder speciale financiële teams. In deze gids leggen we uit wat de omloopsnelheid van debiteuren is, waarom deze belangrijk is, en geven we u de stappen die u nodig hebt om de incasso van uw bedrijf te berekenen en te beheren.
Wat is de omloopsnelheid van debiteuren en waarom is dit belangrijk voor uw bedrijf?
De omloopsnelheid van debiteuren geeft aan hoe snel uw bedrijf betalingen van klanten ontvangt voor goederen of diensten die u al hebt geleverd. Deze maatstaf geeft aan hoe effectief uw bedrijf is in het omzetten van openstaande facturen in bruikbaar contant geld.
Dit is belangrijk omdat verschuldigd maar nog niet geïnd geld uw bedrijf kan schaden en middelen kan achterhouden die u anders zou kunnen gebruiken om uitgaven te betalen, leningen af te lossen of groei te financieren. Door uw debiteurenomzet bij te houden, kunt u uw krediet- en incassopraktijken opnieuw evalueren en waar nodig wijzigingen aanbrengen in uw klantrelaties en betalingsvoorwaarden.
Hoe bereken je de omloopsnelheid van debiteuren?
Uw omloopsnelheid van debiteuren kan worden berekend met de formule voor omloopsnelheid. De berekeningen zijn gebaseerd op twee waarden: netto kredietverkopen en gemiddelde debiteuren. Met deze twee maatstaven kunt u snel en eenvoudig uw omloopsnelheid van debiteuren berekenen als netto kredietverkopen gedeeld door gemiddelde debiteuren:
Omloopsnelheid debiteuren = Netto kredietverkopen / gemiddelde debiteuren
Laten we dit in stappen opsplitsen:
Stap 1: Identificeer de netto kredietverkopen
Netto kredietverkopen verwijzen naar uw totale inkomsten op krediet gedurende een bepaalde periode (aantal dagen, maand, jaar). Om het netto krediet te berekenen, moet u eventuele retouren, kortingen of toeslagen aftrekken van de omzet of brutowaarde van alle vorderingen in de betreffende periode.
Voorbeeld:
In 2024 heeft uw bedrijf voor $ 12.000 aan kredietverkopen gerealiseerd. Klanten hebben voor $ 2.000 aan krediet terugbetaald en u heeft geen kortingen of toeslagen aangeboden.
- Netto kredietverkopen = $ 12.000 (bruto kredietverkopen) – $ 2000 (retouren) – $ 0 (kortingen) – $ 0 (kortingen)
- Netto kredietverkopen = $ 10.000
Stap 2: Bereken de gemiddelde AR (begin + einde / 2)
Gemiddelde debiteuren (AR) verwijst naar het gemiddelde bedrag dat aan uw bedrijf verschuldigd is in een bepaalde periode. Om dit te berekenen, telt u het beginsaldo van de debiteuren en het eindsaldo van de debiteuren in een bepaalde periode bij elkaar op en deelt u dit door 2 om het gemiddelde te berekenen.
Voorbeeld:
Begin 2024 bedroeg het saldo van uw debiteuren $ 4.000. Eind 2024 was dit gestegen tot $ 6.000.
- Gemiddelde debiteuren = ($4.000 debiteuren aan het begin + $6.000 debiteuren aan het einde) / 2
- Gemiddelde debiteuren = $ 5.000
Stap 3: Pas de formule toe
Nu u uw waarden hebt berekend, kunt u uw omloopsnelheid van debiteuren berekenen door de netto kredietverkopen te delen door de gemiddelde debiteuren.
- AR-omzetratio = $ 10.000 netto kredietverkopen / $ 5.000 gemiddelde AR
- AR-omzetratio = 2,0
Stap 4: Interpreteer het resultaat in de juiste context
In dit voorbeeld was uw resultaat voor de AR-omzetratio 2,0, wat betekent dat uw bedrijf in 2024 gemiddeld twee keer vorderingen heeft geïnd. In deze context betekent dit dat u gemiddeld elke zes maanden kredietfacturen int.
Wat betekent een hoge of lage AR-omloopsnelheid?
Uw AR-omzetratio geeft aan hoe efficiënt uw bedrijf zijn vorderingen int. Als dit cijfer laag is, betekent dit dat u facturen slechts een paar keer per periode int. Voor maandelijkse incasso's is een AR-omzetratio van 1,0 tot 2,0 misschien niet zo slecht, maar over een periode van een jaar kan dit erop wijzen dat uw bedrijf niet snel genoeg incasseert en misschien de krediet- en betalingsvoorwaarden, het volgen van facturen of de relaties met debiteuren moet herzien.
Een gemiddelde tot hoge AR-omzetratio is afhankelijk van de context van uw specifieke bedrijfstype en de periode waarvoor u de berekening maakt. De waarde moet uiteindelijk een nuttig hulpmiddel zijn om te bepalen hoe vaak en efficiënt u uw verlengde krediet int en hoe effectief het beleid, de betalingsvoorwaarden en de debiteurenrelaties zijn om ervoor te zorgen dat u uw vorderingen tijdig ontvangt.
Omloopsnelheid van debiteuren in dagen: wat dit u vertelt
Het kan nuttig zijn om uw omloopsnelheid van debiteuren om te rekenen naar het aantal dagen. Dit proces volgt een eenvoudige berekening en kan helpen om aan te geven hoeveel dagen uw bedrijf gemiddeld nodig heeft om binnen een bepaalde periode geld van debiteuren te ontvangen.
Omloopsnelheid debiteuren in dagen = 365 dagen / omloopsnelheid debiteuren
Days Sales Outstanding (DSO) is een andere vergelijkbare maatstaf die kan helpen bij het meten van de efficiëntie van uw financieel beheer. DSO berekent het gemiddelde aantal dagen dat nodig is om betalingen te innen na de eerste verkoop.
DSO = (debiteuren / totale kredietverkopen) x aantal dagen in de periode
DSO kan ook worden aangeduid als de gemiddelde incassoperiode (ACP), een iets andere maatstaf voor de gemiddelde tijd die nodig is om vorderingen te incasseren.
DSO, gemiddelde incassoperiode en omloopsnelheid van debiteuren in dagen meten allemaal hoe snel een bedrijf betalingen van klanten incasseert. Het zijn in wezen verschillende manieren om hetzelfde idee uit te drukken. In alle drie de gevallen zijn lagere waarden beter, omdat ze wijzen op snellere incasso's. De omloopsnelheid van debiteuren daarentegen geeft de voorkeur aan een hoger cijfer, omdat dit aangeeft dat vorderingen vaker worden geïnd.
Voordelen en beperkingen van de omloopsnelheid van debiteuren
De omloopsnelheid van debiteuren kan een handig en nuttig instrument zijn om de efficiëntie van de cashflow van uw bedrijf en de relaties met debiteuren te illustreren. Het is echter geen allesomvattend instrument voor het analyseren van bedrijfsfuncties of uw financieel beheer, dus u moet zich bewust zijn van wat de omloopsnelheid van debiteuren u wel en niet kan vertellen. Hier volgt een overzicht:
Voordelen van AR-omzetratio
- Controleer de cashflow. Zie hoe snel geld tussen u en uw klanten wordt overgemaakt.
- Evalueer uw eigen voorwaarden. Een lage omzetratio kan u wijzen op gebrekkig beleid, handhavingsmethoden of betalingsvoorwaarden die leiden tot slecht klantenbeheer en schade aan uw kredietwaardigheid.
- Hoe gaat het met uw activiteiten? De AR-omzetratio geeft u een algemeen beeld van hoe soepel uw bedrijf draait en hoe snel uw vorderingen worden omgezet in bruikbare contanten.
- Ken uw klanten. Een lage omloopsnelheid kan u waarschuwen voor klanten die te laat betalen.
Beperkingen van de AR-omzetratio
- Terugkijken. De AR-omzetratio wordt alleen bepaald door winsten en saldi uit het verleden, waardoor het een moeilijke maatstaf is om toekomstige kasstromen te voorspellen.
- Variabiliteit. AR-omzetratio's zijn niet voor iedereen hetzelfde. Elk type bedrijf heeft namelijk andere verwachtingen die niet meteen duidelijk worden uit uw ratio-score.
- Uitschieters. Als één klant een groot bedrag te laat betaalt, kan dit van invloed zijn op de ratio en misleidend zijn bij een algemene evaluatie.
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
Neem de controle over uw cashflow met slimmer financieel beheer met Slash
De omloopsnelheid van debiteuren is een nuttige maatstaf om het financieel beheer van uw bedrijf te beoordelen en ervoor te zorgen dat uw kredieten worden herverdeeld naar werkkapitaal. Het is niet alleen een nuttig hulpmiddel voor u, maar ook investeerders en andere belanghebbenden kunnen de omloopsnelheid van debiteuren gebruiken om operationele veranderingen of financieel toezicht op uw bedrijf te rechtvaardigen.
Slash is een bankplatform¹ dat is ontwikkeld voor beter financieel beheer en dat een aantal functies biedt om de cashflow, bedrijfsvoering en efficiëntie te verbeteren, zonder dat u uw aandacht hoeft te verdelen. Debiteurenbeheer is een van de vele functies die met Slash eenvoudiger worden gemaakt door middel van virtuele rekeningen en functies voor toekomstige facturering.
Met de virtuele rekeningen van Slash kunt u de cashflow opsplitsen naar verschillende routing- en rekeningnummers, afhankelijk van de criteria die u instelt. In de praktijk kunt u voor elke klant virtuele rekeningen instellen. Als uw omloopsnelheid van debiteuren lager is vanwege onbetaalde of te laat betaalde kredieten, biedt Slash u de tools om precies te zien wie deze vertraging heeft veroorzaakt en wanneer.
In 2025 komt Slash met uitgebreide factuurfuncties, waarmee je facturen in realtime kunt versturen en volgen.
Slash gaat nog verder. Met RTP, ACH en bankoverschrijvingen, ondersteuning voor meerdere entiteiten, geïntegreerde boekhoudtools en meer voor in aanmerking komende gebruikers, is Slash ontwikkeld om u te helpen uw financieel beheer te optimaliseren, uw cashflow te verbeteren en uw bedrijf te laten groeien.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
Veelgestelde vragen
Wat zorgt ervoor dat de omloopsnelheid van debiteuren daalt?
Achterstallige, onbetaalde en oninbare vorderingen kunnen uw debiteurenomzet schaden.
Hoe kan de omloopsnelheid van vorderingen worden verbeterd?
U kunt de omloopsnelheid van vorderingen verbeteren door strengere beleidsregels en betalingsvoorwaarden, verbeterde klantenscreening, factuurbeheer of andere methoden die de gemiddelde efficiëntie waarmee u vorderingen int, verbeteren.
Wat is een goede AR/dagen-ratio?
Een goede AR/dagen-ratio is afhankelijk van uw specifieke bedrijfstype. Bekijk de omzetratioformule voor dagen om uw bedrijf te beoordelen.
Wat is een oninbare vordering?
Oninbare vorderingen zijn vorderingen die niet door debiteuren worden betaald. Oninbare vorderingen kunnen de financiële gezondheid en het cashflowbeheer van uw bedrijf schaden, de winstgevendheid verminderen en uw omloopsnelheid van vorderingen verlagen. Beheer uw vorderingen door professionele relaties aan te gaan met klanten met een duidelijke kredietwaardigheid om oninbare vorderingen te beperken.
Hoe beïnvloeden achterstallige betalingen mijn omzetratio?
Achterstallige betalingen verlagen uw omzetratio, wat aangeeft dat uw incassoproces niet efficiënt genoeg is en dat er strengere maatregelen nodig zijn om ervoor te zorgen dat debiteuren op tijd betalen.
¹ Slash Financial, Inc. is een financieel technologiebedrijf en geen bank. Bankdiensten en depositorekeningen worden aangeboden door Piermont Bank, lid van de FDIC, en Column National Association, lid van de FDIC.
Lees meer van ons
