Che tipo di spesa è l'abbonamento al software?

Gli abbonamenti software sono costi ricorrenti che le aziende sostengono per accedere agli strumenti e alle piattaforme digitali utilizzati nelle operazioni. Questi includono servizi come software di contabilità, CRM, strumenti di progettazione o archiviazione cloud. Poiché supportano l'attività aziendale quotidiana, sono generalmente classificati come spese operative e sono interamente deducibili.

Che cos'è una spesa di abbonamento software?

Una spesa per abbonamento software si riferisce ai pagamenti effettuati per strumenti software-as-a-service (SaaS) che la tua azienda utilizza su base continuativa. Ciò può includere qualsiasi cosa, dalle piattaforme di gestione dei progetti ai programmi di progettazione o ai software di contabilità. Poiché questi strumenti vengono noleggiati anziché acquistati, sono considerati spese aziendali continuative piuttosto che beni patrimoniali.

Come classificare le spese relative agli abbonamenti software

Registrare come spese operative nel conto economico.
Utilizza un conto dedicato "Software", "Tecnologia" o "Abbonamenti" nel tuo piano dei conti.
Se un abbonamento è legato a una funzione specifica (ad esempio, marketing o contabilità), classificarlo nella voce di spesa di quel reparto.
Per i contratti prepagati pluriennali, ripartire il costo su tutto il periodo di abbonamento anziché contabilizzarlo interamente in anticipo.
Non capitalizzare gli abbonamenti mensili ricorrenti, poiché non creano attività a lungo termine.

Esempi di spese relative agli abbonamenti software

Software di contabilità: QuickBooks, Xero o Wave.
Strumenti di gestione dei progetti: Asana, Monday.com, Trello o Notion.
Strumenti di progettazione e creatività: Adobe Creative Cloud, Canva o Figma.
Piattaforme di comunicazione: Slack, Zoom o Microsoft Teams.
Archiviazione e hosting su cloud: Google Drive, Dropbox o AWS.
Strumenti CRM e di marketing: HubSpot, Salesforce o Mailchimp.

Implicazioni fiscali per le spese di abbonamento al software

Gli abbonamenti software utilizzati per scopi aziendali sono generalmente deducibili al 100%.
Se il software viene acquistato a titolo definitivo (licenza perpetua), potrebbe essere necessario capitalizzarlo e ammortizzarlo nel tempo.
Gli abbonamenti pagati annualmente devono essere contabilizzati in modo proporzionale al periodo di utilizzo.
Conserva le ricevute o le fatture che riportano il nome dell'azienda, lo scopo e la data di pagamento.
Per un uso misto personale/aziendale (ad esempio, un account condiviso), detrarre solo la parte relativa all'uso aziendale.
Verificate sempre con il vostro commercialista il trattamento degli acquisti di software di grandi dimensioni o specializzati per garantire una corretta classificazione.

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