Includi l'imposta sulle vendite nelle spese aziendali?

L'imposta sulle vendite può essere inclusa nelle spese aziendali a seconda di come e quando viene pagata. Sebbene la maggior parte delle aziende separi l'imposta sulle vendite riscossa dai clienti, alcuni pagamenti relativi all'imposta sulle vendite, come quelli sugli acquisti aziendali o sulle spese non rimborsabili, possono essere inclusi nei registri delle spese per una contabilità accurata e la dichiarazione dei redditi.

Che cos'è una spesa per imposta sulle vendite?

Una spesa relativa all'imposta sulle vendite si verifica quando la tua azienda paga l'imposta sulle vendite sui beni o servizi acquistati per le proprie attività operative. Ciò può includere forniture per ufficio, utenze o attrezzature che non sono esenti da imposta. Tuttavia, l'imposta sulle vendite riscossa dai clienti non è una spesa aziendale, ma piuttosto denaro trattenuto temporaneamente prima di essere versato allo Stato.

Come classificare le spese relative all'imposta sulle vendite

Escludere l'imposta sulle vendite riscossa dai clienti; registrarla come passività fino al momento del versamento all'autorità fiscale.
Includere l'imposta sulle vendite pagata sugli acquisti aziendali non esenti nell'importo totale delle spese.
Per garantire l'accuratezza della contabilità, quando si inseriscono le spese, annotare separatamente la parte al netto delle imposte e quella al lordo delle imposte.
Se il tuo software di contabilità lo supporta, attiva il monitoraggio automatico delle imposte per semplificare la riconciliazione.
Non richiedere il rimborso dell'imposta sulle vendite per articoli successivamente rimborsati o utilizzati per scopi personali.

Esempi di spese relative all'imposta sulle vendite

Forniture per ufficio: Imposta sulle vendite pagata su attrezzature, mobili o materiali utilizzati nelle operazioni commerciali.
Servizi: Tasse applicate sulle bollette dell'elettricità, del gas o del telefono.
Servizi: Imposta applicata ai servizi di pulizia, manutenzione o consulenza (negli Stati in cui è applicabile).
Software e abbonamenti: Tasse sugli strumenti SaaS, sui servizi digitali o sulle licenze.
Acquisti di veicoli: Imposta sulle vendite pagata su auto, camion o macchinari di proprietà dell'azienda.

Implicazioni fiscali per le spese relative all'imposta sulle vendite

L'imposta sulle vendite riscossa dai clienti è non deducibile; deve essere versato all'autorità fiscale.
L'imposta sulle vendite che paghi sulle spese della tua attività è generalmente deducibile se l'acquisto sottostante è deducibile.
Quando richiedi delle detrazioni, includi sempre l'imposta sulle vendite nel costo totale della spesa anziché elencarla separatamente.
Se la tua azienda richiede rimborsi o crediti relativi all'imposta sulle vendite, non conteggiare due volte tali importi come spese.
Conservare tutte le fatture di acquisto e le dichiarazioni fiscali relative alle imposte sulle vendite a fini di documentazione e supporto in caso di verifica fiscale.

Traccia e classifica automaticamente le spese X con Slash Analytics

Ottieni una visibilità automatizzata in tempo reale delle spese tra i vari reparti o sedi, sincronizza tutto con QuickBooks e mantieni la tua contabilità pronta per la dichiarazione dei redditi.