Cara membayar kontraktor asing secara efisien: panduan bisnis

Jika Anda mengira "gig economy" merujuk pada musisi, tombak memancing, atau perahu dayung, pikirkan lagi. Gig economy, pada kenyataannya, merujuk pada pasar global yang sedang berkembang yang memungkinkan pemilik bisnis untuk mempekerjakan talenta dari mana saja di dunia untuk proyek-proyek spesifik. Di balik tenaga kerja internasional ini terdapat kontraktor asing: profesional independen yang secara sementara menawarkan keterampilan dan layanan mereka kepada bisnis Anda.

Merekrut kontraktor asing memberikan akses bagi bisnis Anda ke pool talenta global yang lebih luas dan dapat membantu membuka jalan awal ke pasar internasional baru. Namun, mengelola pembayaran kepada kontraktor di luar negeri dapat menimbulkan tantangan, termasuk menyusun perjanjian kontraktor, menangani konversi mata uang, mengatasi keterlambatan pembayaran, dan memastikan kepatuhan terhadap regulasi internasional.

Dalam panduan ini, kami akan memandu pemilik bisnis melalui proses perekrutan dan pembayaran kontraktor internasional. Anda akan mempelajari pertimbangan penting, kesalahan umum, dan solusi pembayaran modern untuk kontrak internasional. Kami juga akan menunjukkan bagaimana Slash dapat menyederhanakan pengiriman pembayaran ke berbagai negara melalui transfer global otomatis, akses ke jaringan pembayaran global SWIFT, dukungan untuk on- dan off-ramp stablecoin, dan fitur lainnya.1, 4

Apa itu kontraktor internasional?

Kontraktor internasional adalah individu yang bekerja secara mandiri dan berdomisili di satu negara yang menyediakan layanan jangka pendek kepada klien atau perusahaan yang berlokasi di negara lain. Berbeda dengan karyawan tetap, kontraktor tidak termasuk dalam daftar gaji reguler perusahaan Anda, artinya mereka menangani sendiri urusan pajak, tunjangan, dan asuransi mereka. Aturan ketenagakerjaan bervariasi antar negara, yang memengaruhi cara kontraktor diklasifikasikan, diberi kompensasi, dan dilindungi berdasarkan undang-undang ketenagakerjaan lokal.

Kontraktor diklasifikasikan berdasarkan jenis pekerjaan yang mereka lakukan dan cara mereka direkrut oleh pemberi kerja. Klasifikasi ini penting karena menentukan ketentuan hukum yang tercantum dalam perjanjian kontraktor. Klasifikasi kontraktor yang umum untuk kemitraan internasional meliputi:

Pekerja lepas: Yang juga dikenal sebagai pekerja lepas atau kontraktor mandiri, individu-individu ini direkrut langsung oleh perusahaan Anda untuk melaksanakan tugas atau layanan tertentu. Mereka mewakili diri mereka sendiri selama proses perekrutan dan umumnya menentukan jadwal, tarif, serta metode kerja mereka sendiri.
Subkontraktor: Subkontraktor adalah kontraktor independen yang disewa oleh kontraktor utama, bukan langsung oleh perusahaan Anda. Misalnya, jika Anda menyewa firma konsultan untuk melakukan riset pasar, firma tersebut mungkin menyewa subkontraktor untuk membantu dalam analisis data. Meskipun subkontraktor berkontribusi pada proyek Anda, hubungan kerja dan pembayaran ditangani melalui kontraktor utama.
Kontraktor agen: Kontraktor-kontraktor ini bekerja melalui pemberi kerja resmi atau organisasi pihak ketiga yang secara hukum mempekerjakan pekerja atas nama perusahaan lain. Pemberi kerja resmi biasanya mengelola proses onboarding, penggajian, pajak, visa, dan tunjangan, yang dapat menguntungkan untuk proyek-proyek internasional di mana kepatuhan dan undang-undang ketenagakerjaan lebih kompleks.

Manfaat dan tantangan dalam mempekerjakan kontraktor internasional

Bekerja sama dengan freelancer dan kontraktor internasional belum pernah semudah ini. Kemajuan dalam komunikasi digital dan teknologi pembayaran global kini memungkinkan untuk terhubung dan mengirim uang ke seluruh dunia dalam hitungan detik. Namun, pemberi kerja harus mengatasi berbagai tantangan logistik dan regulasi untuk sepenuhnya memanfaatkan manfaat dari kemitraan global. Berikut adalah beberapa keunggulan utama dan pertimbangan yang perlu diperhatikan saat merekrut kontraktor internasional:

Manfaat

Akses ke talenta: Pekerja yang paling berkualitas untuk suatu proyek belum tentu selalu berada di dekat Anda. Merekrut tenaga kerja secara internasional membuka akses ke jaringan luas pekerja terampil dan termotivasi yang dapat membawa keahlian khusus dan perspektif beragam ke bisnis Anda.
Efisiensi biaya: Pasar tenaga kerja global sangat bervariasi, dan beberapa tugas yang mahal di satu negara dapat dilakukan dengan biaya lebih terjangkau di negara lain tanpa mengorbankan kualitas. Hal ini dapat membantu bisnis Anda mengelola anggaran dengan lebih efektif sambil tetap mempertahankan standar kerja yang tinggi.
Peluang perluasan pasar: Karena perekrutan di luar negeri memerlukan pemahaman terhadap undang-undang dan peraturan bisnis lokal, hal ini dapat menjadi landasan untuk ekspansi global di masa depan. Dengan membangun hubungan ini sejak dini, perusahaan Anda akan memperoleh pengalaman praktis dalam beroperasi di lintas batas.

Tantangan

Pengelolaan pembayaran: Pengiriman pembayaran lintas batas seringkali melibatkan biaya dari bank perantara, bank penerima, atau layanan pertukaran mata uang. Kontraktor juga mungkin memiliki persyaratan metode pembayaran tertentu berdasarkan preferensi atau peraturan yang berlaku. Slash dapat menyederhanakan pengiriman pembayaran global dengan menyediakan transfer ke luar negeri ke lebih dari 160 negara melalui jaringan SWIFT atau memfasilitasi transaksi kripto yang menghindari biaya pertukaran mata uang asing (FX) tradisional.
Menavigasi persyaratan hukum: Saat mempekerjakan kontraktor internasional, bisnis Anda harus mematuhi peraturan negara asal Anda sendiri maupun peraturan negara asal kontraktor. Hal ini dapat mencakup persyaratan terkait pembayaran lintas batas, pelaporan pajak, sumber penghasilan, dokumentasi pengeluaran, dan pelaporan gaji. Dengan mengotomatisasi pembayaran kontraktor global melalui Slash, bisnis Anda dapat menyederhanakan proses-proses ini, menjaga catatan yang akurat, dan mengurangi risiko ketidakpatuhan di berbagai yurisdiksi.
Perlindungan hak kekayaan intelektual: Tanpa perlindungan yang memadai, bekerja sama dengan mitra internasional dapat membahayakan hak cipta, merek dagang, dan paten perusahaan Anda. Jika bisnis Anda membutuhkan perlindungan hak kekayaan intelektual (HKI) yang kuat, pastikan untuk memeriksa riwayat pelanggaran HKI kontraktor Anda dan pastikan negara asal mereka berpartisipasi dalam perjanjian HKI yang relevan.
Kesalahan klasifikasi: Kesalahan klasifikasi terjadi ketika suatu perusahaan mengklasifikasikan seorang pekerja sebagai pekerja lepas, padahal menurut undang-undang setempat, individu tersebut memenuhi syarat sebagai karyawan. Dalam kasus seperti itu, pekerja berhak secara hukum atas tunjangan karyawan, upah lembur, dan manfaat lainnya. Kesalahan klasifikasi juga dapat menyebabkan denda, pembayaran gaji yang tertunda, sengketa hukum, dan sanksi pajak dari IRS.

Cara membayar kontraktor internasional: panduan langkah demi langkah

Bekerja sama dengan kontraktor internasional dapat lebih kompleks daripada proses perekrutan standar. Namun, dengan persiapan yang tepat dan sistem pembayaran yang andal, Anda dapat mempermudah proses tersebut dan membangun hubungan kerja yang kuat dan sesuai dengan peraturan. Berikut ini adalah panduan langkah demi langkah untuk membantu Anda melalui proses tersebut:

Langkah 1: Temukan kontraktor yang tepat untuk pekerjaan tersebut.

Merekrut kontraktor internasional merupakan peluang yang menarik, namun penting untuk mengambil waktu yang cukup selama tahap seleksi. Mulailah dengan meneliti calon kandidat, memverifikasi kualifikasi mereka, dan memulai komunikasi terbuka mengenai ekspektasi, jadwal, dan hasil yang diharapkan. Karena undang-undang ketenagakerjaan, persyaratan kontrak, dan standar kepatuhan bervariasi di berbagai negara, sebaiknya pastikan bahwa calon kandidat cocok sebelum menghabiskan waktu untuk menyiapkan formulir pajak atau dokumen hukum.

Langkah 2: Tinjau peraturan perundang-undangan

Setelah Anda memilih kontraktor, langkah selanjutnya adalah meninjau semua persyaratan hukum dan peraturan yang berlaku untuk kemitraan Anda—baik di negara Anda maupun di negara kontraktor. Bagi perusahaan yang berbasis di AS, hal ini meliputi memeriksa persyaratan IRS terkait pemotongan pajak, pelaporan pengeluaran, dan undang-undang perlindungan pekerja yang mungkin berbeda antar yurisdiksi. Misalnya, beberapa negara mewajibkan perusahaan asing untuk mendaftar secara lokal atau mengajukan dokumen kepatuhan sebelum melakukan pembayaran kepada kontraktor independen. Berkonsultasi dengan ahli hukum atau pajak yang berpengalaman dalam kontrak internasional dapat membantu memastikan Anda memenuhi semua peraturan yang berlaku dan menghindari masalah kepatuhan yang mahal.

Langkah 3: Membentuk kesepakatan

Setelah Anda siap untuk menjadikan kemitraan ini resmi, langkah berikutnya adalah menyusun perjanjian kontraktor. Dokumen ini harus secara jelas mendefinisikan jenis pekerjaan, syarat pembayaran, perlindungan hukum, dan kewajiban masing-masing pihak. Dokumen ini juga harus mencakup langkah-langkah kepatuhan yang relevan untuk memastikan kemitraan ini mematuhi undang-undang ketenagakerjaan dan perpajakan baik di tingkat nasional maupun internasional. Pada fase ini pula, Anda akan mencatat informasi rekening bank kontraktor, metode pembayaran yang disukai, dan nomor identifikasi pajak (jika diperlukan).

Langkah 4: Persiapan pembayaran

Sebelum melakukan pembayaran, hitunglah konversi mata uang yang mungkin terjadi, biaya valuta asing (FX), serta manfaat atau potongan yang tercantum dalam perjanjian Anda. Penting untuk memastikan bahwa sistem pembayaran Anda mendukung metode yang disukai oleh kontraktor, baik itu transfer bank internasional melalui jaringan SWIFT, wesel internasional, atau cryptocurrency. Menggunakan platform manajemen pembayaran seperti Slash dapat mempermudah proses ini dengan memfasilitasi pembayaran global yang cepat dan aman melalui berbagai saluran, disertai dengan wawasan dan analisis real-time.

Langkah 5: Lakukan pembayaran

Sekarang setelah perjanjian Anda telah diselesaikan dan pekerjaan telah dimulai, tanggung jawab bisnis Anda adalah melakukan pembayaran tepat waktu dan melalui metode transfer yang telah disepakati. Pembayaran yang tepat waktu dan dapat diandalkan membantu mempertahankan kepercayaan dan memperkuat kemitraan Anda. Pastikan untuk menyimpan catatan detail dari semua faktur dan informasi pembayaran. Slash terintegrasi dengan QuickBooks dan Xero, yang menggunakan kecerdasan buatan untuk secara otomatis mencocokkan dan mencatat pembayaran keluar dengan faktur dan dokumen yang benar, membantu bisnis Anda tetap terorganisir dan mematuhi peraturan.

Elemen-elemen penting yang harus dimasukkan dalam perjanjian kontraktor internasional

Langkah paling kritis dalam mempekerjakan kontraktor internasional adalah menyusun perjanjian kontraktor yang jelas dan terperinci. Dokumen ini menjelaskan syarat-syarat kemitraan Anda dan mencakup informasi tentang cara Anda tetap mematuhi peraturan ketenagakerjaan dan perpajakan yang berlaku. Berikut adalah rincian elemen-elemen penting yang harus dimasukkan dalam perjanjian kontraktor internasional:

Ruang lingkup pekerjaan

Bagian ini harus menjelaskan tanggung jawab, jadwal proyek, harapan pelaporan, dan standar kinerja. Perjanjian kerja yang jelas dan terdefinisi dengan baik tidak hanya memberikan kejelasan bagi kontraktor tetapi juga melindungi bisnis Anda dalam hal sengketa atau kinerja yang tidak memadai.

Syarat pembayaran

Tambahkan rincian mengenai cara dan waktu pembayaran kepada kontraktor Anda. Hal ini meliputi:

Metode pembayaran: Metode pembayaran umum untuk kontraktor asing meliputi transfer bank melalui jaringan SWIFT, transfer bank melalui bank perantara, wesel internasional, dan pembayaran kripto.
Mata uang dan konversi: Pilih mata uang yang akan digunakan untuk pembayaran dan jelaskan bagaimana kurs valuta asing dan biaya transaksi luar negeri akan ditangani.
Penagihan: Sertakan rincian mengenai format, penjadwalan, dan dokumen yang diperlukan.
Jadwal pembayaran: Pilih struktur pembayaran yang sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda dan sifat pekerjaan kontraktor. Beberapa opsi yang tersedia meliputi pembayaran berdasarkan milestone, jadwal mingguan atau bulanan, atau pembayaran tunggal setelah proyek selesai.

Dengan Slash, Anda dapat mengotomatisasi pembayaran langsung dari rekening bisnis Anda ke kontraktor asing di lebih dari 160 negara, mengelola pengeluaran, dan menangani transaksi kripto sambil menjaga catatan yang akurat untuk kepatuhan.

Kewajiban dan hak kontraktor

Bagian ini menjelaskan tanggung jawab masing-masing pihak dalam perjanjian. Bagi kontraktor, hal ini dapat mencakup menyelesaikan tugas yang ditugaskan secara mandiri, menjaga kerahasiaan, dan mematuhi peraturan lokal. Bagi bisnis Anda, hal ini mencakup pembayaran tepat waktu, komunikasi yang jelas, dan menghormati otonomi kontraktor. Bagian ini juga dapat mengatur apakah kontraktor diperbolehkan menerima klien lain secara bersamaan.

Informasi hukum dan kepatuhan

Sertakan dokumen yang menjelaskan hukum yang berlaku dan yurisdiksi yang akan diterapkan pada perjanjian ini. Hal ini mencakup, namun tidak terbatas pada, formulir pajak yang relevan, peraturan ketenagakerjaan, dan informasi perlindungan data untuk negara Anda dan kontraktor. Menggunakan jasa penasihat hukum yang berpengalaman dalam hukum ketenagakerjaan internasional dapat memastikan perjanjian Anda memenuhi standar kepatuhan dan mengurangi risiko hukum.

Penghentian dan penyelesaian sengketa

Akhirnya, tambahkan bagian yang menjelaskan cara salah satu pihak dapat mengakhiri perjanjian. Ketentuan pengakhiran dapat bersifat "karena alasan yang sah," artinya ada alasan spesifik dan beralasan untuk mengakhiri kontrak. Ketentuan tersebut juga dapat bersifat "karena kemudahan," yang memungkinkan salah satu pihak mengakhiri perjanjian tanpa perlu membuktikan adanya pelanggaran. Selain itu, jelaskan cara penyelesaian sengketa, apakah melalui mediasi, arbitrase, atau sistem peradilan lokal yang sesuai.

Memilih struktur gaji yang tepat untuk kontraktor internasional

Tergantung pada cakupan, durasi, dan persyaratan sumber daya proyek, berbagai skema pembayaran mungkin cocok untuk kontraktor yang berbeda. Berikut adalah beberapa opsi paling umum untuk perjanjian kontraktor:

Pembayaran berulang: Membayar kontraktor secara berkala, baik itu mingguan, dua mingguan, atau bulanan, seringkali merupakan struktur pembayaran yang paling sederhana. Pendekatan ini cocok untuk tugas-tugas yang sedang berlangsung dan tidak memiliki tanggal akhir yang tetap atau hasil akhir yang spesifik.
Pembayaran berdasarkan tonggak pencapaian: Struktur ini mengaitkan pembayaran dengan hasil proyek yang spesifik. Mengaitkan kompensasi dengan kemajuan yang dapat diukur dapat menjaga motivasi kontraktor dan meningkatkan pertanggungjawaban.
Pembayaran retainer: Retainer adalah pembayaran di muka untuk layanan berkelanjutan. Retainer umumnya memiliki dua bentuk: retainer "bayar per pekerjaan", yang mencakup jumlah pekerjaan tertentu dalam periode yang telah ditentukan, atau retainer "bayar per akses", di mana kontraktor dibayar atas ketersediaannya, bahkan jika waktu penuh mereka tidak digunakan.
Pembayaran berdasarkan waktu dan bahan: Digunakan untuk proyek yang memerlukan pembelian sumber daya atau bahan, struktur ini mencakup baik biaya tenaga kerja kontraktor maupun biaya bahan yang digunakan. Struktur ini memberikan fleksibilitas untuk proyek di mana total biaya dapat bervariasi tergantung pada lingkup atau kompleksitas proyek.

Terlepas dari struktur pembayaran yang Anda pilih, penting agar kontraktor dibayar dari saldo akun piutang Anda dan bukan dari gaji perusahaan. Ini adalah praktik umum untuk mencegah klasifikasi yang salah.

Apa saja metode yang digunakan untuk melakukan pembayaran kepada kontraktor internasional?

Tersedia berbagai opsi pembayaran yang dapat digunakan untuk membayar kontraktor di seluruh dunia. Meskipun beberapa opsi mungkin menawarkan kemudahan yang lebih besar, opsi lain mungkin menyediakan manajemen gaji yang lebih baik, integrasi akuntansi, atau biaya valuta asing yang lebih rendah. Berikut adalah beberapa metode pembayaran yang tersedia untuk membayar kontraktor internasional:

Transfer bank internasional

Transfer bank, seperti ACH atau transfer lintas batas, merupakan cara umum untuk mengirim pembayaran internasional dalam jumlah besar. Jika bank Anda dan bank kontraktor memiliki hubungan langsung, transfer dapat dilakukan dengan sangat mudah dan efisien. Namun, pembayaran di luar jaringan atau yang kompleks memerlukan bank perantara untuk menangani konversi mata uang dan penyelesaian, dan bank-bank perantara tersebut mengenakan biaya. Dengan Slash, Anda dapat melakukan pembayaran langsung yang lebih cepat ke lebih dari 160 negara melalui transfer langsung via jaringan SWIFT.

Surat perintah pembayaran internasional

Surat perintah pembayaran internasional adalah metode pembayaran berbasis kertas yang dibeli dari penyedia layanan keuangan (bank, kantor pos, atau penyedia layanan seperti Western Union) dan dikirimkan kepada penerima, yang kemudian mencairkannya dalam mata uang lokal mereka. Metode ini dapat berguna bagi kontraktor yang tidak memiliki rekening bank. Namun, metode ini lambat, manual, dan sulit dilacak atau dibatalkan setelah dikirim, sehingga kurang dapat diandalkan untuk pembayaran rutin atau bernilai tinggi.

Mata uang kripto dan stablecoin

Membayar kontraktor internasional dengan dana berbasis blockchain dapat mempercepat transaksi, menghilangkan biaya valuta asing (FX), dan meningkatkan keamanan. Slash mendukung pembayaran dalam berbagai stablecoin yang dipatok ke USD—termasuk USDC, USDT, dan USDSL—membuat kontraktor dapat menerima dana secara instan tanpa konversi mata uang tradisional. Saat membuat kontrak baru, pertimbangkan untuk menyertakan langkah-langkah onboarding agar pembayaran kripto dapat diaktifkan, sehingga kedua belah pihak dapat memanfaatkan kemampuan canggih ini.

Dompet digital

Dompet digital memungkinkan Anda untuk mengirim pembayaran elektronik melalui akun yang dikelola platform di jaringan tertutup. Dompet digital umumnya cepat, nyaman, dan memiliki biaya yang transparan. Dan, dengan menggunakan Slash API, dompet digital ini dapat ditambahkan ke dasbor Slash, di mana mereka secara otomatis termasuk dalam data arus kas perusahaan Anda. Kelemahan dompet digital adalah mereka tidak beroperasi di setiap negara, dan penarikan dana dapat tertunda atau dibatasi oleh batasan platform atau pembekuan akun. Penyedia umum termasuk PayPal, Wise, Revolut, dan Payoneer.

Kelola pembayaran kontraktor internasional dengan Slash

Merekrut kontraktor internasional mungkin terlihat rumit, tetapi platform pembayaran yang tepat dapat membuat prosesnya menjadi lancar. Slash adalah solusi perbankan bisnis dan pengelolaan pengeluaran all-in-one yang dirancang untuk operasi global. Platform ini membantu Anda meminimalkan biaya transfer, mengirim pembayaran dengan cepat, dan mengotomatisasi setiap langkah alur kerja Anda.

Dengan Slash, Anda dapat mengakses layanan perbankan global melalui jaringan SWIFT, memungkinkan transfer langsung ke rekening bank yang memenuhi syarat di lebih dari 160 negara. Alih-alih mengelola detail pembayaran secara manual, Slash memungkinkan Anda menjadwalkan, mengotomatisasi, dan menyesuaikan transfer berulang. Atau, Anda juga dapat melakukan pembayaran menggunakan stablecoin yang dipatok USD yang disimpan di akun Slash Anda. Terlepas dari metode yang Anda pilih, setiap pembayaran kepada kontraktor Anda akan secara otomatis dicatat, diorganisir, dan ditampilkan di dasbor Slash Anda.

Slash menawarkan lebih dari sekadar pembayaran global yang efisien:

Dengan Kartu Kredit Slash Visa® Platinum, bisnis dapat mendapatkan cashback hingga 2% untuk setiap pembelian dan menerbitkan kartu virtual tanpa batas dengan batas pengeluaran yang dapat disesuaikan, pembatasan kategori, dan pelacakan real-time.
Yang Rekening USD Global Slash Memungkinkan entitas non-AS untuk memegang dan melakukan transaksi dengan stablecoin yang dipatok ke USD, memungkinkan bisnis global untuk melakukan transfer dolar ke dolar tanpa biaya valuta asing tradisional atau penundaan konversi.
Bagi perusahaan yang mengelola beberapa anak perusahaan atau pasar, Dukungan untuk beberapa entitas Memungkinkan Anda untuk mengintegrasikan pengelolaan utang, piutang, dan faktur langsung di dalam dashboard Slash, memberikan Anda pandangan terpadu dan real-time atas semua keuangan Anda.
Terintegrasi Pembukuan dengan QuickBooks atau Xero dapat mempermudah proses rekonsiliasi, pemeriksaan kepatuhan, dan pengelolaan faktur Anda.

Bawa bisnis Anda ke tingkat global dengan Slash. Kunjungi slash.com Untuk mengetahui lebih lanjut.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apa saja risiko klasifikasi yang salah bagi kontraktor?

Kesalahan klasifikasi terjadi ketika seorang pekerja dikategorikan sebagai pekerja lepas meskipun, berdasarkan undang-undang ketenagakerjaan setempat, mereka memenuhi kriteria untuk dianggap sebagai karyawan. Hal ini dapat mengakibatkan konsekuensi serius bagi perusahaan Anda, termasuk denda, pajak terutang, dan tindakan hukum.

Apa yang perlu dipertimbangkan sebelum mempekerjakan kontraktor internasional?

Sebelum menandatangani perjanjian dengan kontraktor internasional, evaluasi kebutuhan perlindungan hak kekayaan intelektual (HKI) perusahaan Anda, opsi pembayaran dan perbankan, serta kebijakan keamanan data. Pastikan Anda melakukan tinjauan mendetail terhadap undang-undang ketenagakerjaan, perpajakan, dan ketenagakerjaan di negara Anda dan negara asal kontraktor untuk memastikan kepatuhan.

Metode pembayaran mana yang paling andal untuk transaksi lintas batas?

Tidak ada metode pembayaran tunggal yang secara universal dianggap "paling andal" untuk transfer internasional—hal ini dapat bervariasi tergantung pada langkah-langkah keamanan bisnis Anda, volume transaksi, dan lokasi. Untuk transaksi yang lebih besar atau berulang, platform seperti Slash dapat memberikan keandalan tambahan dengan mengintegrasikan layanan perbankan global, pemeriksaan kepatuhan, dan pelacakan pembayaran otomatis.