Qu'est-ce qu'une dépense déductible d'impôt ?

Qu'est-ce qu'une dépense déductible d'impôt ?

Une dépense déductible d'impôt est toute dépense ordinaire et nécessaire engagée pour exploiter, maintenir ou développer une entreprise qui peut être légalement déduite du revenu brut à des fins fiscales. Ces dépenses doivent être directement liées aux activités commerciales et respecter les lois et réglementations fiscales applicables. Toutes les dépenses professionnelles ne sont pas entièrement déductibles, certaines peuvent être partiellement déductibles ou soumises à des restrictions spécifiques.

Comment classer les dépenses déductibles d'impôt

• Enregistrez les dépenses dans la catégorie appropriée « Dépenses d'exploitation » ou « Actifs » de votre système comptable.
• Assurez-vous que chaque dépense est clairement identifiée comme étant liée à l'activité professionnelle et non personnelle.
• Suivez les règles de l'IRS ou des autorités fiscales locales en matière de classification et de limites de déduction.
• Séparez les dépenses entièrement déductibles, partiellement déductibles et non déductibles.
• Conservez les reçus, les factures et les documents justificatifs pour chaque déduction.

Exemples de dépenses déductibles d'impôt

• Location de bureaux ou d'espaces commerciaux.
• Salaires, traitements et avantages sociaux des employés.
• Services publics, Internet et téléphonie.
• Frais de déplacement et de transport professionnels.
• Frais de marketing et de publicité.
• Fournitures et matériel de bureau (soumis aux règles de capitalisation).
• Services professionnels tels que les frais juridiques et comptables.

Incidences fiscales des dépenses déductibles d'impôt

• Les dépenses déductibles réduisent le revenu imposable et l'impôt global à payer.
• Les dépenses doivent être courantes, nécessaires et d'un montant raisonnable pour être admissibles.
• Certaines déductions sont soumises à des limites ou à des règles particulières (comme les repas, les cadeaux ou l'utilisation d'un véhicule).
• Les déductions indûment réclamées peuvent augmenter le risque d'audit ou entraîner des pénalités.
• Les dépenses déductibles d'impôt sont déclarées dans l'annexe C ou dans d'autres formulaires fiscaux applicables aux entreprises.