¿Qué es un gasto deducible de impuestos?

Los gastos deducibles de impuestos son gastos comerciales que el IRS u otras autoridades fiscales permiten a las empresas restar de los ingresos imponibles. Los gastos deducibles ayudan a reducir la obligación tributaria global de una empresa.

¿Qué es un gasto deducible de impuestos?

Un gasto deducible de impuestos es cualquier costo ordinario y necesario incurrido para operar, mantener o hacer crecer un negocio que puede deducirse legalmente de los ingresos brutos a efectos fiscales. Estos gastos deben estar directamente relacionados con las actividades comerciales y cumplir con las leyes y regulaciones fiscales aplicables. No todos los gastos comerciales son totalmente deducibles, y algunos pueden ser parcialmente deducibles o estar sujetos a limitaciones específicas.

Cómo clasificar los gastos deducibles de impuestos

Registre los gastos en la categoría correspondiente de gastos operativos o activos en su sistema contable.
Asegúrese de que cada gasto esté claramente identificado como relacionado con la empresa y no como personal.
Siga las normas del IRS o de la autoridad fiscal local en materia de clasificación y límites de deducción.
Separe los gastos totalmente deducibles, parcialmente deducibles y no deducibles.
Conserve los recibos, facturas y documentación que justifiquen cada deducción.

Ejemplos de gastos deducibles de impuestos

Alquiler de oficinas o locales comerciales.
Salarios, sueldos y prestaciones de los empleados.
Servicios públicos, Internet y telefonía.
Gastos de viaje y transporte por motivos de trabajo.
Gastos de marketing y publicidad.
Material de oficina y equipamiento (sujeto a las normas de capitalización).
Servicios profesionales, tales como honorarios legales y contables.

Implicaciones fiscales de los gastos deducibles de impuestos

Los gastos deducibles reducen los ingresos imponibles y la obligación tributaria total.
Los gastos deben ser ordinarios, necesarios y de cuantía razonable para poder ser considerados.
Algunas deducciones tienen límites o reglas especiales (como comidas, regalos o uso de vehículos).
Las deducciones reclamadas indebidamente pueden aumentar el riesgo de auditoría o dar lugar a sanciones.
Los gastos deducibles de impuestos se declaran en el Anexo C u otros formularios fiscales aplicables a las empresas.

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