Cómo gestionar los impuestos sobre criptomonedas para tu empresa en 2025
Las criptomonedas han cambiado la forma en que las empresas mueven el dinero, ofreciendo pagos más rápidos y alcance global con menos intermediarios. Sin embargo, incluso con toda esa innovación, los pagos con criptomonedas siguen enfrentándose a la misma realidad que todo lo demás: los impuestos.
Para las empresas que utilizan, operan y obtienen ingresos en criptomonedas, es necesario comprender cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas, no solo para cumplir con la normativa, sino también para mantenerse organizadas y al tanto de sus gastos y operaciones con criptomonedas. Ya sea que acepte activos digitales, pague a proveedores o simplemente mantenga criptomonedas como Bitcoin en su saldo, saber cómo ve el IRS estas transacciones y operaciones puede ayudarle a tomar decisiones financieras inteligentes.
Con Slash, gestiona las criptomonedas con transferencias de monedas estables, como USDC, USDT y USDSL, al tiempo que se integra con la contabilidad, las herramientas de seguimiento en tiempo real y el control de supervisión del gasto, lo que marcará la diferencia para los equipos financieros, especialmente si tu empresa opera tanto con criptomonedas como con dinero fiduciario. Sigue leyendo para obtener más información. ¹,⁴
Cómo se gravan las criptomonedas
El IRS no trata las criptomonedas como la moneda tradicional. En cambio, las criptomonedas se consideran propiedad, lo que significa que están sujetas a las normas del impuesto sobre las ganancias de capital.
Esta distinción puede afectar a tus impuestos sobre criptomonedas dependiendo de cuándo vendas, intercambies o utilices criptomonedas como forma de pago. En cada caso, estás desencadenando un hecho imponible que depende de:
- Cuánto tiempo has mantenido los activos criptográficos. Esto afectará al cálculo de sus ganancias de capital. Las ganancias derivadas de la venta de una propiedad que se haya mantenido durante menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y se gravan al tipo impositivo ordinario; las ganancias derivadas de la venta de una propiedad que se haya mantenido durante más de un año se consideran ganancias de capital a largo plazo y suelen gravarse a un tipo impositivo más bajo.
- Tu base de coste. El precio original que pagaste por la criptomoneda, más cualquier comisión relacionada, es tu base de coste para calcular las ganancias o pérdidas de capital. Esto se puede desglosar en la siguiente fórmula: Ingresos - Base de coste = Ganancias o pérdidas de capital.
Si tu empresa recibe criptomonedas a través de pagos, recompensas por staking o minería, esos ingresos se gravan como ingresos ordinarios al valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de su recepción. Más adelante, cuando la vendas o la conviertas a moneda fiduciaria, también reconocerás una ganancia o pérdida en función de cómo haya cambiado su valor. Mantener registros limpios y precisos con plataformas útiles como Slash puede ayudarte a supervisar tus activos criptográficos y cualquier cambio en las ganancias o pérdidas.
¿Qué transacciones con criptomonedas están sujetas a impuestos?
La mayoría de las operaciones y transacciones que implican la creación o modificación del valor de sus criptomonedas están sujetas a impuestos; sin embargo, esto no abarca todos los aspectos de sus tenencias de criptomonedas y su monedero. A continuación se presentan ejemplos de casos en los que sus operaciones con criptomonedas están sujetas a impuestos:
- Vender criptomonedas por dinero fiduciario (por ejemplo, convertir BTC a USD).
- Intercambio de una criptomoneda por otra (Ethereum por USDT).
- Recibir criptomonedas como pago por bienes o servicios.
- Obtener recompensas por staking o minería.
- Vender NFT u otros activos digitales con fines lucrativos.
Cada uno de estos eventos puede afectar su obligación tributaria, dependiendo de su período de tenencia, base de costo y ganancia o pérdida general.
Las empresas que utilizan Slash pueden operar con monedas estables, como USDC, USDT y USDS, y acceder a herramientas para convertirlas en moneda fiduciaria y viceversa. Dado que las monedas estables están vinculadas al dólar, simplifican la valoración y la declaración de impuestos, al tiempo que siguen considerándose criptoactivos a efectos de cumplimiento normativo. Slash ofrece seguimiento e informes en tiempo real junto con su banca fiduciaria, además de sincronizarse rápidamente con su software de contabilidad a través de API e integraciones, por lo que nunca tendrá que salir del panel de control de Slash para estar al día con sus impuestos.
¿Qué transacciones con criptomonedas no están sujetas a impuestos?
No todas las actividades relacionadas con las criptomonedas están sujetas a impuestos; entre ellas se incluyen:
- Comprar y mantener criptomonedas sin venderlas.
- Transferencia de criptomonedas entre tus propias carteras (sin cambio de propiedad).
- Donar criptomonedas a una organización benéfica elegible.
- Regalar pequeñas cantidades por debajo de los límites establecidos por el IRS.
Si no se ha producido ninguna venta, intercambio o permuta, y no se ha obtenido ningún valor nuevo, no hay obligación de declarar impuestos. Sin embargo, sigue siendo esencial llevar un registro preciso de estas transacciones para facilitar la verificación posterior de lo que está sujeto a impuestos.
Cálculo de ganancias y pérdidas en criptomonedas
Dado que las criptomonedas se tratan como activos de capital, cada venta, intercambio o conversión requiere que calcules las ganancias y pérdidas. Para calcular tu ganancia o pérdida, utiliza la fórmula:
Ingresos - Coste base = Ganancia o pérdida de capital
Por ejemplo:
Tu empresa compró Ethereum a 1800 $. Este es tu coste base o el precio de compra original. Más tarde, lo vendiste por 2200 $, lo que supuso una ganancia de capital de 400 $. Si hubieras vendido tu ETH por 1600 $, habrías calculado una pérdida de capital de 200 $.
Si utilizas monedas estables, esto puede ser aún más sencillo:
Supongamos que su empresa recibe 10 000 dólares en USDC de un cliente. Más tarde, convierte esos USDC a USD a través de la pasarela de Slash cuando el valor de mercado no ha variado, lo que significa que no se produce ninguna ganancia ni pérdida, suponiendo que el tipo de cambio se mantenga estable.
Si multiplicas esto por docenas o cientos de transacciones similares para pagos, transferencias de proveedores, entradas y salidas, el seguimiento de los costes puede volverse rápidamente complejo. Slash puede simplificar este proceso, ya que todas las transacciones criptográficas y fiduciarias se informan y rastrean automáticamente en tu panel de control y se pueden sincronizar fácilmente con QuickBooks y Xero para obtener informes fiscales unificados de criptomonedas y monedas fiduciarias.
Presentación de impuestos sobre criptomonedas y formularios esenciales del IRS
Cuando llega el momento de presentar la declaración de impuestos, las empresas informan de sus actividades con criptomonedas a través de varios formularios clave del IRS:
Formulario 8949 — Ventas y enajenaciones de activos de capital
Aquí se enumeran todas las ventas o intercambios de criptomonedas, indicando el coste base, el precio de venta y la ganancia o pérdida de capital resultante.
Por ejemplo, si aceptas USDC por un producto y luego lo conviertes a USD a través de Slash, esa conversión debe aparecer aquí, detallada por transacción.
Anexo D — Ganancias y pérdidas de capital
Este formulario resume los totales del formulario 8949, separando los resultados a corto y largo plazo para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital global.
Para las empresas que gestionan tanto dinero fiduciario como criptomonedas, la vista consolidada de Slash puede simplificar automáticamente esa separación y ofrecer una visión general de las ganancias y pérdidas.
Formulario 1040: declaración de ingresos procedentes de pagos con criptomonedas
Se utiliza para declarar los ingresos ordinarios procedentes de pagos en criptomonedas, minería o recompensas por staking. El valor justo de mercado en la fecha de recepción determina la cantidad sobre la que se pagarán impuestos.
Cómo declarar las criptomonedas a efectos fiscales
Por lo general, la declaración de impuestos sobre criptomonedas puede seguir los siguientes pasos:
1. Recopilar registros de transacciones
Este paso puede ser el más tedioso si no mantienes registros precisos a través de plataformas como Slash. Es necesario recopilar todo el historial de transacciones, incluyendo operaciones, pagos y conversiones de tus intercambios de criptomonedas, carteras, pagos y más. Si utilizas Slash, estos registros se consolidarán en un solo lugar y se organizarán por entidades, lo que facilitará su exportación o sincronización con herramientas de contabilidad integradas.
2. Calcular las ganancias y pérdidas de capital
Para cada evento, utilice la fórmula: Ingresos – Coste base = Ganancia (o pérdida). Esto determina qué es imponible y si debe pagar impuestos o puede deducirlos. Si está entrando o saliendo con monedas estables en Slash, puede evitar la tributación de las ganancias y pérdidas dado el valor estable de estas monedas.
3. Determine su tasa impositiva
Aplica la tasa impositiva correcta según el período de tenencia (corto o largo plazo) y el tramo impositivo de tu empresa.
4. Informe al IRS (o a su contador público certificado).
Introduzca los datos en los formularios correspondientes (8949, Anexo D, 1040) y compruebe los totales. Si utiliza un software como TurboTax, asegúrese de que admite la declaración de impuestos sobre criptomonedas.
Mantener un registro preciso puede ahorrarle tiempo cuando llegue la temporada de impuestos. Slash también puede ayudarle, con contabilidad, banca y la facilidad de las monedas estables, todo ello integrado en un panel de control intuitivo y fácil de usar.
Gestiona los impuestos sobre criptomonedas con confianza con Slash
Slash se creó para resolver el problema concreto al que se enfrentan la mayoría de las empresas durante la temporada de impuestos: mezclar criptomonedas y dinero fiduciario sin confundir la contabilidad.
Al conectar tus carteras, cuentas y transacciones en un solo panel de control, Slash te ayuda a:
- Envíe, reciba, active y desactive USDC, USDT y USDSL para realizar pagos internacionales más rápidos, económicos y sencillos.
- Realiza un seguimiento de los ingresos imponibles tanto de los pagos en criptomonedas como de los pagos tradicionales en moneda fiduciaria.
- Sincronización con herramientas de contabilidad para la categorización y conciliación automáticas.
- Acceda a informes en tiempo real para cada activo digital y transacción fiduciaria.
- Simplifique la gestión de múltiples entidades, haciendo que las transferencias entre empresas sean claras para la declaración de impuestos.
- Análisis que muestran el gasto detallado en criptomonedas por periodos de tiempo, comerciantes, categorías y mucho más.
Para las empresas con más operaciones fuera del ámbito de las criptomonedas, Slash también puede ayudarle con:
- Tarjetas corporativas con hasta un 2 % de reembolso.
- Capital circulante y tesorería de alto rendimiento.
- Herramientas bancarias para empresas que ofrecen ACH nacional e internacional, transferencias electrónicas, transferencias en tiempo real y SWIFT.
Con Slash, ahorra tiempo y energía con una herramienta todo en uno que simplifica la gestión de los impuestos.
Más información sobre cómo Slash puede ayudarte con la declaración de impuestos sobre criptomonedas en slash.com.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no declaro las criptomonedas en mi declaración de impuestos?
No declarar los ingresos imponibles procedentes de criptomonedas puede dar lugar a sanciones, intereses o auditorías. El IRS trata las criptomonedas como cualquier otro activo de capital, por lo que las ganancias no declaradas o las actividades de negociación siguen estando sujetas a los requisitos de declaración. Slash puede ayudarle a llevar registros precisos y a cumplir con sus obligaciones fiscales.
¿Cómo se gravan las stablecoins? Las stablecoins como USDC, USDT o USDSL siguen considerándose activos digitales. Si las vendes, conviertes o intercambias, cualquier diferencia entre tu base de coste y el valor justo de mercado en el momento de la transacción se considera una ganancia o pérdida de capital. Para la mayoría de los usuarios de Slash, las stablecoins funcionan principalmente como moneda operativa, por lo que la declaración es sencilla y fácil de realizar junto con tus transacciones fiduciarias y tu plataforma bancaria.
¿Cómo se reducen los impuestos sobre las criptomonedas?
El cumplimiento normativo es necesario en materia de impuestos sobre criptomonedas, pero existen algunas estrategias que pueden reducir la base imponible, como la compensación de pérdidas fiscales, el alargamiento de los periodos de tenencia y la compensación de pérdidas de capital.
¿Tengo que pagar impuestos si mis criptomonedas han aumentado de valor?
Las ganancias no realizadas no están sujetas a impuestos. Sin embargo, en el momento en que conviertes esa ganancia en moneda fiduciaria u otra criptomoneda, la vendes o la intercambias, pasa a ser declarable.
