Sind Zinsaufwendungen Betriebsausgaben?

Zinsaufwand

Zinsaufwendungen werden in der Regel nicht als Betriebsaufwand betrachtet. Sie werden als nicht operative Aufwendungen Weil es sich auf die Finanzierung eines Unternehmens bezieht und nicht auf dessen Kerngeschäft. Es erscheint zwar in der Gewinn- und Verlustrechnung, wird jedoch unterhalb des Betriebsergebnisses ausgewiesen, da es die Kosten für die Kreditaufnahme und nicht die Kosten für den Geschäftsbetrieb widerspiegelt.

Was sind Zinsaufwendungen?

Zinsaufwendungen sind die Kosten, die durch die Aufnahme von Finanzmitteln über Kredite, Kreditlinien oder andere Formen der Verschuldung entstehen. Es handelt sich dabei um wesentliche Finanzkosten, die jedoch nicht direkt zur Herstellung von Waren oder zur Erbringung von Dienstleistungen beitragen. Aus diesem Grund werden sie getrennt von den Betriebskosten behandelt.

Wie man Zinsaufwendungen kategorisiert

• Als Nicht operative Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung unterhalb des Betriebsergebnisses.
• Verwenden Sie in Ihrem Kontenplan ein Konto für „Zinsaufwendungen“ oder „Finanzierungskosten“.
• Beziehen Sie die Zinsen für Geschäftskredite, Kreditkarten, Ausrüstungsfinanzierungen und Hypotheken auf Geschäftsimmobilien mit ein.
• Verwechseln Sie dies nicht mit Betriebskosten, wie Miete, Gehälter oder Nebenkosten, die mit dem täglichen Betrieb verbunden sind.
• Getrennt von den Tilgungszahlungen verfolgen, die keine abzugsfähigen Aufwendungen sind.

Beispiele für Zinsaufwendungen

• Zinsen für Geschäftskredite oder Kreditlinien.
• Zinsen für die Finanzierung von Ausrüstung oder Fahrzeugen.
• Hypothekenzinsen für Gewerbeimmobilien.
• Kreditkartenzinsen für geschäftliche Einkäufe.
• Zinsen für verspätete Steuerzahlungen oder Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen.

Steuerliche Auswirkungen von Zinsaufwendungen

• Das geschäftliche Interesse ist steuerlich absetzbar wenn die geliehenen Mittel für geschäftliche Zwecke verwendet werden.
• Zinsen abziehen auf Anhang C (für Einzelunternehmer) oder im Abschnitt „Zinsaufwendungen“ Ihrer Unternehmenssteuererklärung.
• Das Begrenzung der Zinsaufwendungen für Unternehmen kann für größere Unternehmen gelten (in der Regel 30 % des bereinigten steuerpflichtigen Einkommens), aber kleine Unternehmen sind in der Regel davon befreit.
• Zinsen für Privatkredite oder Kreditkarten sind nicht abzugsfähig.
• Bewahren Sie Darlehensverträge, Tilgungspläne und Zahlungsnachweise als Belege auf.