ما هي النفقات القابلة للخصم الضريبي؟

ما هي النفقات القابلة للخصم الضريبي؟

المصروفات القابلة للخصم الضريبي هي أي تكاليف عادية وضرورية يتم تكبدها لتشغيل أو صيانة أو تنمية الأعمال التجارية، ويمكن خصمها قانونًا من الدخل الإجمالي لأغراض ضريبية. يجب أن تكون هذه المصروفات مرتبطة مباشرة بأنشطة الأعمال التجارية وأن تمتثل للقوانين واللوائح الضريبية المعمول بها. ليست جميع مصروفات الأعمال التجارية قابلة للخصم بالكامل، وقد تكون بعضها قابلة للخصم جزئيًا أو خاضعة لقيود محددة.

كيفية تصنيف النفقات القابلة للخصم الضريبي

• سجل النفقات تحت فئة النفقات التشغيلية أو الأصول المناسبة في نظام المحاسبة الخاص بك.
• تأكد من أن كل مصروف محدد بوضوح على أنه متعلق بالعمل وليس شخصيًا.
• اتبع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو سلطة الضرائب المحلية فيما يتعلق بالتصنيف وحدود الخصم.
• افصل بين النفقات القابلة للخصم بالكامل، والقابلة للخصم جزئيًا، وغير القابلة للخصم.
• احتفظ بالإيصالات والفواتير والوثائق التي تدعم كل خصم.

أمثلة على النفقات القابلة للخصم الضريبي

• إيجار مكتب أو مساحة تجارية.
• أجور الموظفين ورواتبهم ومزاياهم.
• المرافق العامة والإنترنت وخدمات الهاتف.
• تكاليف السفر والنقل لأغراض العمل.
• نفقات التسويق والإعلان.
• اللوازم والمعدات المكتبية (تخضع لقواعد الرسملة).
• الخدمات المهنية مثل الرسوم القانونية والمحاسبية.

الآثار الضريبية للمصروفات القابلة للخصم الضريبي

• تقلل النفقات القابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة والالتزام الضريبي الإجمالي.
• يجب أن تكون النفقات عادية وضرورية ومعقولة من حيث المبلغ حتى تكون مؤهلة.
• بعض الخصومات لها حدود أو قواعد خاصة (مثل الوجبات والهدايا واستخدام المركبات).
• قد تؤدي الخصومات المطالب بها بشكل غير صحيح إلى زيادة مخاطر التدقيق أو إلى فرض عقوبات.
• يتم الإبلاغ عن النفقات القابلة للخصم الضريبي في الجدول C أو غيره من نماذج الضرائب التجارية المعمول بها.