هل التأمين من النفقات المباشرة؟

مصروفات التأمين

التأمين هو عمومًا مصروف غير مباشر، وليس مصروفًا مباشرًا. وذلك لأن تكاليف التأمين (مثل التأمين ضد المسؤولية أو التأمين على الممتلكات أو التأمين الصحي) تدعم العمليات التجارية بشكل عام، ولا ترتبط بإنتاج منتج أو خدمة معينة.

ما هي المصروفات المباشرة؟

المصروفات المباشرة هي التكاليف التي يمكن ربطها مباشرة بمنتج أو مشروع أو نشاط مدر للدخل معين. في الصناعات التحويلية أو الصناعات القائمة على المشاريع، تشمل هذه التكاليف المواد والعمالة الإنتاجية والتكاليف الأخرى التي لا توجد إلا بسبب ذلك العمل أو الناتج المحدد.

نظرًا لأن التأمين يغطي الأعمال بأكملها (للحماية وإدارة المخاطر)، فلا يمكن أن يُنسب مباشرة إلى منتج أو مشروع واحد، مما يجعله مصروفات غير مباشرة.

كيفية تصنيف نفقات التأمين

• سجل كـ مصروفات التشغيل في بيان الدخل الخاص بك.
• صنف تحت التكاليف غير المباشرة أو المصروفات العامة.
• استخدم حساب "تأمين الأعمال" أو "مصروفات التأمين" في مخطط الحسابات الخاص بك.
• بالنسبة للشركات الصناعية، يمكن تخصيص جزء من تأمين المصنع أو المعدات لـ تكاليف التصنيع العامة.
• إذا كانت بوليصة التأمين تغطي مشروعًا أو عقدًا معينًا، فيمكنك التعامل مع هذا الجزء على أنه مصروفات مباشرة لتحديد تكلفة العمل بدقة.

أمثلة على مصاريف التأمين غير المباشرة

• تأمين المسؤولية العامة.
• تأمين الممتلكات والتأمين ضد الحوادث.
• تغطية تعويضات العمال.
• تأمين المركبات أو الأساطيل.
• تأمين المسؤولية المهنية (E&O).
• تأمين ضد انقطاع الأعمال أو التأمين الإلكتروني.
• تأمين صحي وتأمين على الأسنان للموظفين.

الآثار الضريبية على نفقات التأمين

• أقساط التأمين على الأعمال التجارية هي قابل للخصم الضريبي بالكامل كمصروفات عمل عادية وضرورية.
• تُعامل معظم التأمينات على أنها مصروفات التشغيل بدلاً من التكلفة المباشرة.
• يمكن تخصيص أقساط التأمين المرتبطة بأصول محددة (مثل المعدات المستخدمة في الإنتاج) جزئيًا إلى تكلفة البضائع المباعة (COGS).
• التأمين الشخصي أو غير التجاري (المنزل، السيارة الشخصية) غير قابل للخصم.
• احتفظ بنسخ من بوالص التأمين وكشوف الأقساط للتوثيق الضريبي والتدقيق.