فهم معدل دوران الحسابات المدينة وتحسين التدفق النقدي
نسبة دوران الذمم المدينة هي مقياس مفيد لتقييم مدى كفاءة شركتك في تحصيل المدفوعات من العملاء. يتم حسابها باستخدام متوسط رصيد الذمم المدينة، أو متوسط المبلغ المستحق على العملاء بعد تقديم منتج أو خدمة. من خلال إظهار مدى سرعة وموثوقية تحويل تلك الذمم المدينة إلى نقد قابل للاستخدام، توفر لك هذه النسبة مقياسًا مفيدًا لفعالية شركتك في تحصيل المدفوعات على الفواتير وإدارة ائتمان العملاء.
قد تبدو الحسابات المستحقة القبض (AR) معقدة، خاصة بالنسبة للشركات الصغيرة أو أصحاب الأعمال الفردية الذين لا يمتلكون فرق مالية مخصصة. في هذا الدليل، سنقوم بتفصيل نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض، وأهميتها، وسنزودك بالخطوات اللازمة لحساب وإدارة تحصيل الائتمان لشركتك.
ما هو معدل دوران الذمم المدينة ولماذا هو مهم لعملك؟
يقيس معدل دوران الذمم المدينة مدى سرعة شركتك في تحصيل المدفوعات من العملاء مقابل السلع أو الخدمات التي قدمتها بالفعل. يشير هذا المقياس إلى مدى فعالية شركتك في تحويل الفواتير المستحقة إلى نقد قابل للاستخدام.
هذا أمر مهم لأن الأموال المستحقة ولكن لم يتم تحصيلها بعد يمكن أن تضر بأعمالك وتؤدي إلى حجب الأموال التي يمكنك استخدامها لدفع النفقات أو القروض أو تمويل النمو. من خلال تتبع معدل دوران الذمم المدينة، يمكنك إعادة تقييم ممارسات الائتمان والتحصيل وإجراء تغييرات على علاقات العملاء وشروط الدفع عند الضرورة.
كيفية حساب معدل دوران الذمم المدينة
يمكن حساب معدل دوران الذمم المدينة باستخدام صيغة معدل الدوران. تستند الحسابات إلى قيمتين: صافي المبيعات الائتمانية ومتوسط الذمم المدينة. باستخدام هذين المقياسين، يمكنك حساب معدل دوران الذمم المدينة بسرعة وبساطة على أنه صافي المبيعات الائتمانية مقسومًا على متوسط الذمم المدينة:
نسبة دوران الذمم المدينة = صافي المبيعات الائتمانية / متوسط الذمم المدينة
دعونا نقسم هذا إلى خطوات:
الخطوة 1: تحديد صافي مبيعات الائتمان
تشير مبيعات الائتمان الصافية إلى إجمالي أرباحك على الائتمان خلال فترة زمنية محددة (عدد الأيام أو الشهر أو السنة). لحساب الائتمان الصافي، ستحتاج إلى طرح أي عوائد أو خصومات أو بدلات من الإيرادات أو القيمة الإجمالية لجميع الذمم المدينة في الفترة المحددة.
مثال:
في عام 2024، حققت شركتك مبيعات ائتمانية بقيمة 12,000 دولار. أعاد العملاء ائتمانًا بقيمة 2,000 دولار، ولم تقدم أنت أي خصومات أو بدلات.
- صافي مبيعات الائتمان = 12,000 دولار (إجمالي مبيعات الائتمان) – 2000 دولار (المرتجعات) – 0 دولار (الخصومات) – 0 دولار (الخصومات)
- صافي مبيعات الائتمان = 10,000 دولار
الخطوة 2: احسب متوسط AR (البداية + النهاية / 2)
يشير متوسط الذمم المدينة (AR) إلى متوسط المبلغ المستحق لشركتك في فترة زمنية محددة. لحسابه، اجمع رصيد الذمم المدينة في بداية الفترة ورصيد الذمم المدينة في نهاية الفترة؛ ثم اقسم الناتج على 2 للحصول على المتوسط.
مثال:
في بداية عام 2024، كان رصيد حساباتك المدينة 4000 دولار. وبحلول نهاية عام 2024، ارتفع هذا الرصيد إلى 6000 دولار.
- متوسط الذمم المدينة = (4,000 دولار من الذمم المدينة في بداية الفترة + 6,000 دولار من الذمم المدينة في نهاية الفترة) / 2
- متوسط الذمم المدينة = 5,000 دولار
الخطوة 3: تطبيق الصيغة
الآن بعد أن قمت بحساب قيمك، يمكنك إيجاد معدل دوران حساباتك المدينة عن طريق قسمة صافي المبيعات الائتمانية على متوسط حساباتك المدينة.
- نسبة دوران الذمم المدينة = 10,000 دولار صافي مبيعات الائتمان / 5,000 دولار متوسط الذمم المدينة
- نسبة دوران AR = 2.0
الخطوة 4: تفسير النتيجة في سياقها
في هذا المثال، كانت نتيجة معدل دوران الحسابات المدينة 2.0، مما يعني أن شركتك قامت بتحصيل الذمم المدينة بمعدل مرتين في عام 2024. في هذا السياق، هذا يعني أنك تقوم بتحصيل فواتير الائتمان كل 6 أشهر في المتوسط.
ماذا يعني ارتفاع أو انخفاض معدل دوران الحسابات المدينة؟
تخبرك نسبة دوران الحسابات المدينة عن مدى كفاءة شركتك في تحصيل مستحقاتها. إذا كان هذا الرقم منخفضًا، فهذا يعني أنك لا تقوم بتحصيل الفواتير سوى بضع مرات خلال فترة معينة. بالنسبة للتحصيلات الشهرية، قد لا يكون الحصول على نسبة دوران حسابات القبض من 1.0 إلى 2.0 سيئًا للغاية، ولكن على مدار عام كامل، قد يشير ذلك إلى أن شركتك لا تقوم بالتحصيل بالسرعة الكافية وربما يتعين عليها إعادة تقييم شروط الائتمان والدفع، أو تتبع الفواتير، أو العلاقات مع المدينين.
يعتمد متوسط إلى ارتفاع معدل دوران الحسابات المدينة على سياق نوع عملك المحدد والفترة الزمنية التي تحسبها. يجب أن تكون القيمة، في النهاية، أداة مفيدة في تحديد مدى تكرار وكفاءة تحصيل الائتمان الممدد وفعالية السياسات وشروط الدفع وعلاقات المدينين التي تضمن حصولك على المستحقات في الوقت المناسب.
نسبة دوران الذمم المدينة باليوم: ماذا تعني لك
قد يكون من المفيد تحويل معدل دوران الذمم المدينة إلى عدد الأيام. تتبع هذه العملية حسابًا بسيطًا ويمكن أن تساعد في تحديد متوسط عدد الأيام التي تستغرقها شركتك لتلقي النقد من المدينين خلال فترة معينة.
معدل دوران الذمم المدينة باليوم = 365 يومًا / معدل دوران الذمم المدينة
أيام المبيعات المستحقة (DSO) هي مقياس آخر مشابه يمكن أن يساعد في قياس كفاءة إدارتك المالية. يحسب DSO متوسط عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل المدفوعات بعد البيع الأولي.
DSO = (حسابات القبض / إجمالي المبيعات الائتمانية) × عدد الأيام في الفترة
يمكن أيضًا الإشارة إلى DSO باسم متوسط فترة التحصيل (ACP)، وهو مقياس مختلف قليلاً عن متوسط الوقت اللازم لتحصيل المستحقات.
تقيس كل من DSO ومتوسط فترة التحصيل ومعدل دوران الذمم المدينة باليوم مدى سرعة تحصيل الشركة للمدفوعات من العملاء. وهي في الأساس طرق مختلفة للتعبير عن نفس الفكرة. في الحالات الثلاث، تعتبر القيم الأقل أفضل لأنها تشير إلى تحصيل أسرع. على النقيض من ذلك، يفضل معدل دوران الذمم المدينة رقمًا أعلى، لأنه يظهر تحصيل الذمم المدينة بشكل أكثر تكرارًا.
مزايا وقيود نسبة دوران الذمم المدينة
يمكن أن تكون نسبة دوران الذمم المدينة أداة مفيدة ومفيدة لتوضيح كفاءة التدفق النقدي لشركتك وعلاقاتها مع المدينين. ومع ذلك، فهي ليست أداة شاملة لتحليل وظائف الأعمال أو إدارتك المالية، لذا يجب أن تكون على دراية بما يمكن أن تخبرك به نسبة دوران الذمم المدينة وما لا يمكنها إخبارك به. فيما يلي تفصيل لذلك:
فوائد معدل دوران AR
- تحقق من التدفق النقدي. شاهد مدى سرعة تحرك الأموال بينك وبين عملائك.
- قم بتقييم شروطك الخاصة. يمكن أن ينبهك معدل الدوران المنخفض إلى وجود سياسات أو أساليب إنفاذ أو شروط دفع غير فعالة تؤدي إلى سوء إدارة العملاء وتضر بسمعتك الائتمانية.
- كيف تسير عملياتك؟ يمكن أن يمنحك معدل دوران الحسابات المدينة فكرة عامة عن مدى سلاسة سير أعمالك ومدى سرعة تحويل مستحقاتك إلى نقد قابل للاستخدام.
- اعرف عملاءك. قد ينبهك معدل الدوران المنخفض إلى وجود عملاء يتأخرون في السداد.
قيود نسبة دوران AR
- النظر إلى الوراء. يتم تحديد معدل دوران الحسابات الجارية فقط من خلال الأرباح والأرصدة السابقة، مما يجعله مقياسًا صعبًا للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية.
- التقلب. نسب دوران AR ليست موحدة للجميع. بل إن كل نوع من أنواع الأعمال التجارية له توقعات مختلفة لا تظهر على الفور من خلال درجة النسبة الخاصة بك.
- القيم المتطرفة. إذا تأخر أحد العملاء في سداد مبلغ كبير، فقد يؤثر ذلك على النسبة ويكون مضللاً عند إجراء تقييم عام.
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
تحكم في تدفق أموالك من خلال إدارة مالية أكثر ذكاءً مع Slash
نسبة دوران الذمم المدينة هي مقياس مفيد لتقييم الإدارة المالية لشركتك والتأكد من إعادة تخصيص ائتماناتك لرأس المال العامل. وهي ليست أداة مفيدة لك فحسب، بل يمكن للمستثمرين والأطراف المعنية الأخرى استخدام مقياس نسبة دوران الذمم المدينة لضمان إجراء تغييرات تشغيلية أو الإشراف المالي على شركتك.
Slash هي منصة مصرفية¹ مصممة لتحسين الإدارة المالية، وتقدم عددًا من الميزات لتحسين التدفق النقدي والعمليات التجارية والكفاءة، دون تشتيت انتباهك. تعد الحسابات المستحقة القبض إحدى الميزات العديدة التي أصبحت أسهل مع Slash من خلال الحسابات الافتراضية وميزات الفوترة المستقبلية.
تتيح لك الحسابات الافتراضية في Slash فصل التدفق النقدي إلى أرقام حسابات وتوجيهات مختلفة وفقًا للمعايير التي تحددها. في الممارسة العملية، يمكنك تعيين حسابات افتراضية لكل عميل. إذا كانت نسبة دوران حساباتك المدينة أقل بسبب الائتمان غير المدفوع أو الذي تجاوز تاريخ استحقاقه، فإن Slash توفر لك الأدوات اللازمة لمعرفة بالضبط من تسبب في هذا التأخير ومتى حدث ذلك.
في عام 2025، سيقدم Slash ميزات شاملة للفواتير، مما يتيح لك إرسال الفواتير ومراقبتها في الوقت الفعلي.
Slash لا يتوقف عند هذا الحد. يقدم Slash خدمات RTP و ACH والتحويلات البنكية ودعم الكيانات المتعددة وأدوات المحاسبة المتكاملة والمزيد للمستخدمين المؤهلين، وهو مصمم لمساعدتك على تحسين إدارة أموالك وتحسين التدفق النقدي وتنمية أعمالك.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
الأسئلة المتكررة
ما الذي يتسبب في انخفاض معدل دوران الذمم المدينة؟
يمكن أن تؤثر المدفوعات المتأخرة وغير المسددة والديون المعدومة سلبًا على معدل دوران حساباتك المدينة.
كيف يمكن تحسين معدل دوران الذمم المدينة؟
يمكنك تحسين معدل دوران الذمم المدينة من خلال سياسات وشروط دفع أكثر صرامة، وتحسين عملية فحص العملاء، وإدارة الفواتير، أو غيرها من الأساليب التي تعمل على تحسين متوسط كفاءة تحصيل الديون.
ما هي نسبة AR/أيام الجيدة؟
تعتمد نسبة AR/الأيام الجيدة على نوع عملك المحدد. راجع صيغة نسبة الدوران للأيام لتقييم عملك.
ما هي الديون المعدومة؟
تشير الديون المعدومة إلى الذمم المدينة التي لم يسددها المدينون. يمكن أن تضر الديون المعدومة بالصحة المالية لشركتك وإدارة التدفق النقدي، وتقلل من الربحية، وتخفض معدل دوران الذمم المدينة. حافظ على إدارة الذمم المدينة من خلال علاقات مهنية مع عملاء يتمتعون بجدارة ائتمانية واضحة للحد من الديون المعدومة.
كيف تؤثر المدفوعات المتأخرة على معدل دوراني؟
ستؤدي المدفوعات المتأخرة إلى خفض معدل دورانك، مما يسلط الضوء على أن عملية التحصيل لديك تفتقر إلى الكفاءة ويمكن أن تستفيد من سياسات أكثر صرامة لضمان قيام المدينين بالسداد في مواعيد الاستحقاق.
¹ Slash Financial, Inc. هي شركة تكنولوجيا مالية وليست بنكًا. الخدمات المصرفية وحسابات الودائع مقدمة من Piermont Bank، عضو FDIC و Column National Association، عضو FDIC.
اقرأ المزيد منا
