การเข้าใจอัตราหมุนเวียนลูกหนี้การค้าของคุณและปรับปรุงกระแสเงินสด
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าเป็นตัวชี้วัดที่มีประโยชน์ในการประเมินประสิทธิภาพของธุรกิจในการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าของคุณ คำนวณโดยใช้ยอดลูกหนี้การค้าเฉลี่ย หรือจำนวนเงินเฉลี่ยที่ลูกค้าค้างชำระหลังจากที่คุณได้จัดหาสินค้าหรือบริการแล้ว การแสดงว่าลูกหนี้เหล่านั้นเปลี่ยนเป็นเงินสดที่ใช้งานได้อย่างรวดเร็วและเชื่อถือได้มากเพียงใด อัตราส่วนนี้จึงให้มาตรการที่มีประโยชน์เกี่ยวกับประสิทธิภาพของธุรกิจในการเรียกเก็บเงินตามใบแจ้งหนี้และการจัดการเครดิตของลูกค้า
บัญชีลูกหนี้ (AR) อาจดูซับซ้อน โดยเฉพาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือเจ้าของกิจการคนเดียวที่ไม่มีทีมการเงินโดยเฉพาะ ในคู่มือนี้ เราจะอธิบายอัตราส่วนการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ ความสำคัญ และเตรียมขั้นตอนที่คุณต้องใช้ในการคำนวณและจัดการการเก็บหนี้ของธุรกิจของคุณ
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าคืออะไร และทำไมจึงมีความสำคัญต่อธุรกิจของคุณ?
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าวัดว่าธุรกิจของคุณสามารถเรียกเก็บเงินจากลูกค้าสำหรับสินค้าหรือบริการที่คุณได้จัดหาไปแล้วได้รวดเร็วเพียงใด ตัวชี้วัดนี้บ่งบอกถึงประสิทธิภาพของธุรกิจของคุณในการเปลี่ยนใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระให้เป็นเงินสดที่สามารถใช้งานได้
สิ่งนี้มีความสำคัญเพราะเงินที่เป็นหนี้แต่ยังไม่ได้เก็บสามารถส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณและทำให้เงินทุนที่คุณสามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆ, หนี้สิน, หรือสนับสนุนการเติบโตถูกกักไว้ได้ ด้วยการติดตามการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ คุณสามารถประเมินเครดิตและแนวทางการเก็บเงินของคุณใหม่ และทำการเปลี่ยนแปลงในความสัมพันธ์กับลูกค้าและเงื่อนไขการชำระเงินเมื่อจำเป็น
วิธีคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าสามารถคำนวณได้โดยใช้สูตรอัตราส่วนการหมุนเวียน การคำนวณจะขึ้นอยู่กับสองค่า ได้แก่ ยอดขายเครดิตสุทธิและลูกหนี้การค้าเฉลี่ย ด้วยสองตัวชี้วัดนี้ คุณสามารถคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย โดยนำยอดขายเครดิตสุทธิหารด้วยลูกหนี้การค้าเฉลี่ย:
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า = ยอดขายเครดิตสุทธิ / ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย
มาแยกแยะเป็นขั้นตอนกัน:
ขั้นตอนที่ 1: ระบุยอดขายเครดิตสุทธิ
ยอดขายเครดิตสุทธิหมายถึงรายได้ทั้งหมดของคุณจากการขายแบบเครดิตในช่วงเวลาที่กำหนด (จำนวนวัน, เดือน, ปี) ในการคำนวณยอดขายเครดิตสุทธิ คุณจะต้องหักคืนสินค้า, ส่วนลด, หรือค่าลดหย่อนใด ๆ ออกจากรายได้หรือมูลค่าขั้นต้นของยอดขายทั้งหมดที่ยังไม่ได้ชำระในช่วงเวลาดังกล่าว
ตัวอย่าง:
ในปี 2024 บริษัทของคุณมียอดขายเครดิตจำนวน $12,000 ลูกค้าได้คืนเครดิตมูลค่า $2,000 และคุณไม่ได้ให้ส่วนลดหรือเงินคืนใดๆ
- ยอดขายเครดิตสุทธิ = $12,000 (ยอดขายเครดิตรวม) – $2,000 (การคืนสินค้า) – $0 (ส่วนลด) – $0 (เงินสำรอง)
- ยอดขายเครดิตสุทธิ = 10,000 ดอลลาร์
ขั้นตอนที่ 2: คำนวณค่าเฉลี่ย AR (ต้น + ปลาย / 2)
บัญชีลูกหนี้การค้าเฉลี่ย (AR) หมายถึงจำนวนเงินเฉลี่ยที่ลูกค้าค้างชำระให้กับธุรกิจของคุณในช่วงเวลาที่กำหนด ในการคำนวณ ให้รวมยอดคงเหลือบัญชีลูกหนี้การค้าต้นงวดและยอดคงเหลือบัญชีลูกหนี้การค้าปลายงวดในช่วงเวลาที่กำหนด จากนั้นนำยอดรวมหารด้วย 2 เพื่อหาค่าเฉลี่ย
ตัวอย่าง:
เมื่อต้นปี 2024 ยอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้ของคุณอยู่ที่ $4,000 เมื่อสิ้นปี 2024 ยอดดังกล่าวได้เพิ่มขึ้นเป็น $6,000
- บัญชีลูกหนี้เฉลี่ย = ($4,000 บัญชีลูกหนี้ต้นงวด + $6,000 บัญชีลูกหนี้ปลายงวด) / 2
- บัญชีลูกหนี้เฉลี่ย = $5,000
ขั้นตอนที่ 3: นำสูตรไปใช้
เมื่อคุณได้คำนวณค่าของคุณแล้ว คุณสามารถหาอัตราส่วนการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ได้โดยการหารยอดขายเครดิตสุทธิด้วยค่าเฉลี่ยของบัญชีลูกหนี้
- อัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้การค้า = ยอดขายเครดิตสุทธิ $10,000 / ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย $5,000
- อัตราส่วนการหมุนเวียนของ AR = 2.0
ขั้นตอนที่ 4: ตีความผลลัพธ์โดยใช้บริบท
ในตัวอย่างนี้ ผลลัพธ์ของคุณสำหรับอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า (AR turnover ratio) คือ 2.0 ซึ่งหมายความว่าในปี 2024 บริษัทของคุณสามารถเก็บเงินจากลูกหนี้การค้าได้เฉลี่ยสองครั้ง ในบริบทนี้ หมายความว่าคุณกำลังเก็บเงินจากใบแจ้งหนี้เครดิตทุก ๆ 6 เดือนโดยเฉลี่ย
อัตราส่วนการหมุนเวียนของ AR สูงหรือต่ำหมายความว่าอย่างไร?
อัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้การค้าของคุณบอกคุณว่าบริษัทของคุณสามารถเก็บเงินจากลูกหนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด หากตัวเลขนี้ต่ำ หมายความว่าคุณกำลังเก็บเงินจากใบแจ้งหนี้เพียงไม่กี่ครั้งในช่วงเวลาที่กำหนด สำหรับการเก็บเงินรายเดือน การได้อัตราส่วนการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ (AR turnover ratio) ที่อยู่ระหว่าง 1.0 ถึง 2.0 อาจไม่ได้แย่มากนัก แต่หากเป็นระยะเวลาหนึ่งปี อาจบ่งชี้ว่าบริษัทของคุณอาจไม่สามารถเก็บเงินได้รวดเร็วเพียงพอ และอาจจำเป็นต้องทบทวนเงื่อนไขการให้เครดิตและเงื่อนไขการชำระเงิน การติดตามใบแจ้งหนี้ หรือความสัมพันธ์กับลูกหนี้
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า (AR) ที่อยู่ในระดับปานกลางถึงสูงนั้นขึ้นอยู่กับบริบทของประเภทธุรกิจเฉพาะของคุณและช่วงเวลาที่คุณใช้ในการคำนวณ ค่าที่ได้ควรเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์ในการประเมินความถี่และประสิทธิภาพในการเรียกเก็บเงินเครดิตที่ขยายเวลาให้ รวมถึงประสิทธิผลของนโยบาย เงื่อนไขการชำระเงิน และความสัมพันธ์กับลูกหนี้ที่ช่วยให้คุณได้รับเงินค้างรับอย่างทันเวลา
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าเป็นวัน: สิ่งที่บอกคุณ
การแปลงอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าเป็นจำนวนวันสามารถเป็นประโยชน์ได้ กระบวนการนี้ใช้การคำนวณอย่างง่ายและสามารถช่วยเน้นให้เห็นว่าโดยเฉลี่ยแล้วบริษัทของคุณใช้เวลากี่วันในการรับเงินสดจากลูกหนี้ภายในระยะเวลาที่กำหนด
จำนวนวันในการหมุนเวียนลูกหนี้การค้า = 365 วัน / อัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้การค้า
จำนวนวันขายที่ค้างชำระ (DSO) เป็นอีกหนึ่งตัวชี้วัดที่คล้ายกันซึ่งสามารถช่วยวัดประสิทธิภาพของการบริหารการเงินของคุณได้ DSO คำนวณจำนวนวันเฉลี่ยที่ต้องใช้ในการเก็บเงินหลังจากขายสินค้าหรือบริการไปแล้ว
DSO = (ลูกหนี้การค้า / ยอดขายเครดิตทั้งหมด) x จำนวนวันในรอบบัญชี
DSO อาจเรียกอีกอย่างว่า ระยะเวลาเฉลี่ยในการเก็บเงิน (ACP) ซึ่งเป็นตัวชี้วัดที่แตกต่างเล็กน้อยของระยะเวลาเฉลี่ยในการเก็บหนี้
DSO, ระยะเวลาเฉลี่ยในการเก็บเงิน, และอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าในจำนวนวัน ล้วนเป็นตัวชี้วัดว่าธุรกิจสามารถเก็บเงินจากลูกค้าได้รวดเร็วเพียงใด ทั้งสามตัวชี้วัดนี้เป็นวิธีการแสดงแนวคิดเดียวกันในลักษณะที่แตกต่างกัน ในทุกกรณี ค่าที่ต่ำกว่าจะดีกว่า เพราะบ่งชี้ว่าการเก็บเงินทำได้รวดเร็วขึ้น ในทางกลับกัน อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าจะชอบค่าที่สูงกว่า เพราะบ่งชี้ว่าลูกหนี้การค้าถูกเก็บเงินได้บ่อยขึ้น
ประโยชน์และข้อจำกัดของอัตราส่วนหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าสามารถเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์และให้ประโยชน์ในการแสดงประสิทธิภาพของกระแสเงินสดและความสัมพันธ์กับลูกหนี้ของธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตาม มันไม่ใช่เครื่องมือที่ครอบคลุมทุกด้านสำหรับการวิเคราะห์ฟังก์ชันธุรกิจหรือการจัดการทางการเงินของคุณ ดังนั้นคุณควรตระหนักถึงสิ่งที่อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าสามารถบอกและไม่สามารถบอกคุณได้ นี่คือรายละเอียด:
ประโยชน์ของอัตราส่วนการหมุนเวียนของ AR
- ตรวจสอบกระแสเงินสด ดูว่าเงินเคลื่อนย้ายระหว่างคุณกับลูกค้าของคุณได้รวดเร็วเพียงใด
- ประเมินเงื่อนไขของคุณเอง อัตราส่วนการลาออกที่ต่ำอาจเตือนคุณถึงนโยบายที่ไม่ดี, วิธีการบังคับใช้, หรือเงื่อนไขการชำระเงินที่นำไปสู่การบริหารลูกค้าที่ไม่ดีและทำลายเครดิตของคุณ
- การดำเนินงานของคุณเป็นอย่างไรบ้าง? อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าสามารถให้ภาพรวมทั่วไปเกี่ยวกับการดำเนินงานของธุรกิจคุณว่าราบรื่นเพียงใด และความสามารถในการเปลี่ยนลูกหนี้การค้าเป็นเงินสดที่สามารถใช้ได้รวดเร็วเพียงใด
- รู้จักลูกค้าของคุณ อัตราส่วนการลาออกต่ำอาจเตือนคุณถึงลูกค้าที่ชำระเงินล่าช้า
ข้อจำกัดของอัตราส่วนการหมุนเวียนของสินค้าคงคลัง
- มองย้อนกลับไป อัตราส่วนการหมุนเวียนของ AR ถูกกำหนดโดยรายได้และยอดคงเหลือในอดีตเท่านั้น ทำให้เป็นมาตรวัดที่ยากต่อการทำนายกระแสเงินสดในอนาคต
- ความแปรปรวน อัตราส่วนการหมุนเวียนของ AR ไม่ใช่แบบเดียวที่เหมาะกับทุกธุรกิจ แต่แต่ละประเภทธุรกิจมีความคาดหวังที่แตกต่างกัน ซึ่งไม่สามารถเห็นได้จากคะแนนอัตราส่วนของคุณเพียงอย่างเดียว
- ค่าผิดปกติ หากลูกค้าหนึ่งรายชำระเงินจำนวนมากล่าช้า อาจส่งผลต่ออัตราส่วนและทำให้ข้อมูลคลาดเคลื่อนหากประเมินโดยรวม
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
ควบคุมกระแสเงินสดของคุณด้วยการจัดการทางการเงินที่ชาญฉลาดยิ่งขึ้นด้วย Slash
อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าเป็นตัวชี้วัดที่มีประโยชน์ในการประเมินการจัดการทางการเงินของบริษัทคุณ และทำให้แน่ใจว่าการให้เครดิตของคุณได้รับการจัดสรรกลับมาเป็นเงินทุนหมุนเวียน ไม่เพียงแต่เป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับคุณเท่านั้น แต่ผู้ลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอื่น ๆ อาจใช้ตัวชี้วัดอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าเพื่อประกอบการตัดสินใจในการเปลี่ยนแปลงการดำเนินงานหรือการตรวจสอบทางการเงินของบริษัทคุณ
Slash เป็นแพลตฟอร์มธนาคาร¹ ที่ออกแบบมาเพื่อการจัดการทางการเงินที่ดีขึ้น โดยมีฟีเจอร์มากมายที่ช่วยปรับปรุงกระแสเงินสด การดำเนินงานของธุรกิจ และประสิทธิภาพการทำงาน โดยไม่ต้องแบ่งความสนใจของคุณไปหลายที่ หนึ่งในฟีเจอร์มากมายที่ทำให้ง่ายขึ้นด้วย Slash คือบัญชีลูกหนี้ ผ่านบัญชีเสมือนจริงและฟีเจอร์การออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า
บัญชีเสมือนของ Slash ช่วยให้คุณสามารถแยกกระแสเงินสดไปยังหมายเลขบัญชีและเส้นทางที่แตกต่างกันตามเกณฑ์ที่คุณกำหนดได้ ในทางปฏิบัติ คุณสามารถตั้งค่าบัญชีเสมือนสำหรับลูกค้าแต่ละรายได้ หากอัตราหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าของคุณต่ำลงเนื่องจากเครดิตที่ยังไม่ชำระหรือส่งเกินกำหนด Slash จะให้เครื่องมือในการดูว่าใครเป็นผู้ทำให้เกิดความล่าช้านี้และเมื่อใด
ในปี 2025, Slash จะให้บริการคุณสมบัติใบแจ้งหนี้อย่างครอบคลุม, ทำให้คุณสามารถส่งและติดตามใบแจ้งหนี้ได้แบบเรียลไทม์.
Slash ไม่หยุดเพียงแค่นั้น. ให้บริการ RTP, ACH, และการโอนเงินผ่านธนาคาร, รองรับหลายหน่วยงาน, เครื่องมือบัญชีแบบบูรณาการ, และอื่น ๆ สำหรับผู้ใช้ที่มีสิทธิ์. Slash ถูกสร้างขึ้นเพื่อช่วยคุณเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการทางการเงิน, ปรับปรุงกระแสเงินสด, และเติบโตธุรกิจของคุณ.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
คำถามที่พบบ่อย
อะไรทำให้การหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าลดลง?
การชำระเงินที่ค้างชำระ, ไม่ชำระ, และหนี้เสียสามารถทำลายการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ของคุณได้
วิธีปรับปรุงอัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้?
คุณสามารถปรับปรุงอัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ได้ผ่านนโยบายและเงื่อนไขการชำระเงินที่เข้มงวดขึ้น การคัดกรองลูกค้าที่ดีขึ้น การจัดการใบแจ้งหนี้ หรือวิธีการอื่น ๆ ที่ช่วยเพิ่มประสิทธิภาพเฉลี่ยในการเก็บหนี้ของคุณ
อัตราส่วน AR ต่อจำนวนวันที่ดีควรเป็นเท่าไร?
อัตราส่วน AR/วันที่ดีขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจเฉพาะของคุณ ดูสูตรอัตราส่วนการหมุนเวียนเพื่อประเมินธุรกิจของคุณ
หนี้เสียคืออะไร?
หนี้สูญหมายถึงเงินที่ต้องชำระโดยลูกหนี้ที่ไม่สามารถชำระได้ หนี้สูญอาจส่งผลกระทบต่อสุขภาพทางการเงินของธุรกิจของคุณ การบริหารจัดการเงินสด การลดกำไร และทำให้สัดส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ลดลง คุณสามารถรักษาการบริหารจัดการลูกหนี้ได้ผ่านการสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับลูกค้าที่มีความน่าเชื่อถือทางการเงินอย่างชัดเจนเพื่อลดความเสี่ยงของหนี้สูญ
การชำระเงินที่ล่าช้าส่งผลต่ออัตราส่วนการหมุนเวียนของฉันอย่างไร?
การชำระเงินที่ล่าช้าจะทำให้อัตราส่วนการหมุนเวียนของคุณลดลง ซึ่งแสดงให้เห็นว่ากระบวนการเก็บเงินของคุณไม่มีประสิทธิภาพ และอาจจำเป็นต้องมีนโยบายที่เข้มงวดขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่าลูกหนี้จะชำระเงินตามวันที่กำหนด
¹ Slash Financial, Inc. เป็นบริษัทเทคโนโลยีทางการเงินและไม่ใช่ธนาคาร บริการธนาคารและบัญชีเงินฝากให้บริการโดย Piermont Bank ซึ่งเป็นสมาชิกของ FDIC และ Column National Association ซึ่งเป็นสมาชิกของ FDIC
อ่านเพิ่มเติมจากเรา
