คู่มือภาษีคริปโตสำหรับธุรกิจ: การรายงาน การคำนวณ และการปฏิบัติตาม

วิธีจัดการภาษีคริปโตสำหรับธุรกิจของคุณในปี 2025

คริปโตได้เปลี่ยนแปลงวิธีการที่ธุรกิจเคลื่อนย้ายเงิน โดยเสนอการชำระเงินที่รวดเร็วขึ้นและการเข้าถึงทั่วโลกด้วยคนกลางน้อยลง อย่างไรก็ตาม แม้จะมีความนวัตกรรมทั้งหมดนี้ การชำระเงินด้วยคริปโตก็ยังคงเผชิญกับความจริงเดียวกันกับทุกสิ่งทุกอย่าง: ภาษี

สำหรับธุรกิจที่ใช้, ดำเนินการ, และได้รับรายได้จากคริปโต, การเข้าใจว่าภาษีคริปโตทำงานอย่างไรนั้นจำเป็นไม่เพียงแต่เพื่อให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายเท่านั้น แต่ยังช่วยให้คุณจัดการและควบคุมการใช้จ่ายคริปโตและการดำเนินงานของคุณได้เป็นอย่างดีอีกด้วย ไม่ว่าคุณจะยอมรับสินทรัพย์ดิจิทัล, ชำระเงินให้กับผู้ขาย, หรือเพียงแค่ถือครองคริปโตเช่นบิตคอยน์ในบัญชีของคุณ, การรู้ว่ากรมสรรพากรมองธุรกรรมและการดำเนินงานเหล่านี้อย่างไรสามารถช่วยคุณตัดสินใจทางการเงินอย่างชาญฉลาดได้

ด้วย Slash จัดการคริปโตด้วยการโอนผ่าน stablecoin รวมถึง USDC, USDT และ USDSL พร้อมการผสานรวมกับระบบบัญชี เครื่องมือติดตามแบบเรียลไทม์ และการควบคุมการใช้จ่ายที่จะสร้างความแตกต่างให้กับทีมการเงิน โดยเฉพาะหากธุรกิจของคุณดำเนินการทั้งในคริปโตและฟิแอต อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม ¹﹐⁴

การเก็บภาษีคริปโต

กรมสรรพากรไม่ปฏิบัติต่อสกุลเงินดิจิทัลเหมือนกับสกุลเงินทั่วไป แต่สกุลเงินดิจิทัลถือเป็นทรัพย์สิน ซึ่งหมายความว่าต้องอยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

ความแตกต่างนี้อาจส่งผลต่อภาษีคริปโตของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้คริปโตเป็นรูปแบบการชำระเงินเมื่อใด ในแต่ละกรณี คุณกำลังทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซึ่งขึ้นอยู่กับ:

• ระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์คริปโต สิ่งนี้จะส่งผลต่อการคำนวณกำไรจากการลงทุนของคุณ กำไรจากการขายทรัพย์สินที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะถือเป็นกำไรจากการลงทุนระยะสั้นและจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติ ส่วนกำไรจากการขายทรัพย์สินที่ถือครองมากกว่าหนึ่งปีจะถือเป็นกำไรจากการลงทุนระยะยาวและมักจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า
• ต้นทุนของคุณ ราคาที่คุณจ่ายไปสำหรับคริปโตเคอเรนซีต้นฉบับ รวมถึงค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องใด ๆ คือต้นทุนของคุณสำหรับการคำนวณกำไรหรือขาดทุนทางทุน. สามารถแยกออกเป็นสูตรได้ดังนี้: รายได้สุทธิ - ฐานต้นทุน = กำไรหรือขาดทุนจากทุน

หากธุรกิจของคุณได้รับคริปโตผ่านการชำระเงิน รางวัลจากการ Staking หรือการขุด รายได้นั้นจะถูกเก็บภาษีในฐานะรายได้ปกติตามมูลค่าตลาดยุติธรรมของคริปโตเมื่อได้รับ ในภายหลัง เมื่อคุณขายหรือแปลงเป็นสกุลเงิน fiat คุณจะต้องรับรู้กำไรหรือขาดทุนตามการเปลี่ยนแปลงของมูลค่า การเก็บบันทึกที่สะอาดและถูกต้องด้วยแพลตฟอร์มที่มีประโยชน์เช่น Slash สามารถช่วยคุณติดตามสินทรัพย์คริปโตของคุณและการเปลี่ยนแปลงของกำไรหรือขาดทุนได้

ธุรกรรมคริปโตใดบ้างที่ต้องเสียภาษี

การดำเนินการและธุรกรรมส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับการสร้างหรือเปลี่ยนแปลงมูลค่าของคริปโตของคุณจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ได้ครอบคลุมทุกแง่มุมของการถือครองคริปโตและกระเป๋าเงินของคุณ นี่คือตัวอย่างของกรณีที่ทำให้การดำเนินการคริปโตของคุณต้องเสียภาษี:

• การขายคริปโตเพื่อแลกเป็นเงินตรา (เช่น การแปลง BTC เป็น USD)
• การแลกเปลี่ยนคริปโตหนึ่งเป็นอีกคริปโตหนึ่ง (อีเธอเรียมเป็น USDT)
• การรับคริปโตเป็นค่าตอบแทนสำหรับสินค้าหรือบริการ
• การได้รับผลตอบแทนจากการ Staking หรือการขุด
• การขาย NFT หรือสินทรัพย์ดิจิทัลอื่น ๆ เพื่อทำกำไร

แต่ละเหตุการณ์เหล่านี้สามารถส่งผลต่อภาระภาษีของคุณได้ ขึ้นอยู่กับระยะเวลาการถือครอง ฐานต้นทุน และกำไรหรือขาดทุนโดยรวมของคุณ

สำหรับธุรกิจที่ใช้ Slash คุณสามารถดำเนินการด้วยเหรียญที่มีเสถียรภาพ (stablecoins) รวมถึง USDC, USDT และ USDS และเข้าถึงเครื่องมือสำหรับการโอนเข้าและออกจากสกุลเงิน fiat เนื่องจากเหรียญที่มีเสถียรภาพเหล่านี้ผูกกับดอลลาร์ จึงทำให้การประเมินมูลค่าและการรายงานภาษีง่ายขึ้น ในขณะที่ยังคงมีคุณสมบัติเป็นสินทรัพย์คริปโตสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนด Slash ให้บริการติดตามและรายงานแบบเรียลไทม์ควบคู่กับการธนาคารแบบฟิแอตของคุณ พร้อมกับการซิงค์อย่างรวดเร็วกับซอฟต์แวร์บัญชีของคุณผ่าน API และการผสานระบบ ทำให้คุณไม่ต้องออกจากแดชบอร์ดของ Slash เพื่อติดตามภาษีของคุณ

ธุรกรรมคริปโตใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษี

ไม่ใช่ทุกกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับคริปโตเคอเรนซีที่ต้องเสียภาษี; ซึ่งรวมถึง:

• การซื้อและถือครองคริปโตโดยไม่ขาย
• การโอนคริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเอง (ไม่มีการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของ)
• การบริจาคคริปโตให้กับมูลนิธิที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• การให้ของขวัญเป็นจำนวนเงินเล็กน้อยที่ต่ำกว่าเกณฑ์ของกรมสรรพากร

หากไม่มีการขาย แลกเปลี่ยน หรือโอนกรรมสิทธิ์เกิดขึ้น และไม่มีมูลค่าใหม่เกิดขึ้น คุณไม่ต้องรายงานภาษีในกรณีนี้ อย่างไรก็ตาม ยังคงมีความจำเป็นที่จะต้องเก็บบันทึกข้อมูลการดำเนินการเหล่านี้ไว้ให้ถูกต้องเพื่อให้สามารถตรวจสอบได้ง่ายขึ้นในภายหลังว่าอะไรที่ต้องเสียภาษี

การคำนวณกำไรและขาดทุนจากคริปโต

เนื่องจากคริปโตถูกจัดว่าเป็นสินทรัพย์ทุน ทุกการขาย การแลกเปลี่ยน หรือการแปลงสภาพจึงจำเป็นต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุน เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณ ให้ใช้สูตร:

รายได้ - ต้นทุน = กำไรหรือขาดทุนจากทุน

ตัวอย่าง:

ธุรกิจของคุณซื้อ Ethereum ในราคา $1,800 นี่คือต้นทุนหรือราคาซื้อเดิมของคุณ ต่อมาคุณขายมันในราคา $2,200 ทำให้ได้กำไรทุน $400 หากคุณขาย ETH ของคุณในราคา $1,600 แทน คุณจะคำนวณขาดทุนทุน $200

หากคุณใช้สเถียรเหรียญ (stablecoins) นี่อาจง่ายขึ้นไปอีก:

สมมติว่าธุรกิจของคุณได้รับเงิน 10,000 ดอลลาร์สหรัฐในรูปแบบ USDC จากลูกค้า ต่อมาคุณแปลง USDC นั้นเป็น USD ผ่านช่องทางรับเงินของ Slash ในขณะที่มูลค่าตลาดไม่เปลี่ยนแปลง ซึ่งหมายความว่าไม่มีการเกิดกำไรหรือขาดทุนเกิดขึ้น โดยสมมติว่าอัตราแลกเปลี่ยนยังคงเสถียร

หากคุณคูณจำนวนนี้ด้วยหลายสิบหรือหลายร้อยรายการธุรกรรมที่คล้ายกันสำหรับการชำระเงิน การโอนเงินให้ผู้ขาย การเข้าและออกจากระบบ การติดตามต้นทุนอาจกลายเป็นเรื่องซับซ้อนได้อย่างรวดเร็ว Slash สามารถทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นด้วยการรายงานและติดตามธุรกรรมคริปโตและฟิแอตทุกครั้งโดยอัตโนมัติบนแดชบอร์ดของคุณ และสามารถเข้าถึงได้ง่ายเพื่อซิงค์กับ QuickBooks และ Xero สำหรับการรายงานภาษีคริปโต-ฟิแอตแบบรวมศูนย์

การยื่นภาษีคริปโตและแบบฟอร์ม IRS ที่จำเป็น

เมื่อถึงเวลาที่ต้องยื่นภาษี ธุรกิจจะรายงานกิจกรรมคริปโตผ่านแบบฟอร์ม IRS ที่สำคัญบางฉบับ:

แบบฟอร์ม 8949 — การขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ทุน

รายการนี้แสดงการขายหรือการซื้อขายคริปโตแต่ละรายการ โดยแสดงต้นทุนของคุณ ราคาขาย และกำไรหรือขาดทุนจากทุนที่เกิดขึ้น

ตัวอย่างเช่น หากคุณยอมรับ USDC สำหรับสินค้า แล้วต่อมาคุณทำการแปลงเป็น USD ผ่านทาง Slash การแปลงนี้จะต้องปรากฏที่นี่ โดยแยกเป็นรายการตามแต่ละธุรกรรม

ตาราง D — กำไรและขาดทุนจากทุน

แบบฟอร์มนี้สรุปยอดรวมจากแบบฟอร์ม 8949 โดยแยกผลลัพธ์ระยะสั้นและระยะยาวเพื่อคำนวณภาษีกำไรจากการลงทุนโดยรวม

สำหรับธุรกิจที่จัดการทั้งเงินตราทั่วไปและคริปโต, มุมมองรวมของ Slash สามารถทำให้การแยกนั้นง่ายขึ้นโดยอัตโนมัติและให้การมองเห็นภาพรวมของกำไรและขาดทุน 

แบบฟอร์ม 1040 — การรายงานรายได้จากการชำระเงินด้วยคริปโต

ใช้สำหรับรายงานรายได้ปกติจากการรับชำระเงินด้วยคริปโต การขุด หรือการรับผลตอบแทนจากการ Staking มูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่ได้รับจะเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

วิธีการรายงานสกุลเงินดิจิทัลเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

โดยทั่วไป การรายงานภาษีเกี่ยวกับคริปโตเคอเรนซีอาจดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1. รวบรวมบันทึกธุรกรรม

ขั้นตอนนี้อาจเป็นเรื่องที่น่าเบื่อที่สุดหากคุณไม่ได้บันทึกข้อมูลอย่างถูกต้องผ่านแพลตฟอร์มเช่น Slash. จำเป็นต้องรวบรวมประวัติการทำธุรกรรมทั้งหมด รวมถึงการซื้อขาย, การชำระเงิน, และการแปลงสกุลเงินจากทุกแพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนคริปโต, กระเป๋าเงิน, ระบบชำระเงิน, และอื่น ๆ. หากคุณใช้ Slash, ข้อมูลเหล่านี้จะถูกรวบรวมไว้ในที่เดียวและจัดระเบียบตามหน่วยงานต่าง ๆ ทำให้การส่งออกหรือการซิงค์กับเครื่องมือบัญชีที่เชื่อมต่อไว้เป็นเรื่องง่ายขึ้น.

2. คำนวณกำไรและขาดทุนจากส่วนต่างของมูลค่าทุน

สำหรับแต่ละรายการ ให้ใช้สูตร: รายได้ – ต้นทุน = กำไร (หรือขาดทุน) นี่จะกำหนดว่าอะไรที่ต้องเสียภาษีและว่าคุณต้องจ่ายหรือสามารถหักลดได้หรือไม่ หากคุณกำลังเข้าหรือออกจากระบบด้วยเหรียญที่มีมูลค่าคงที่ใน Slash คุณสามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีจากกำไรและขาดทุนได้เนื่องจากมูลค่าที่คงที่ของเหรียญเหล่านี้

3. กำหนดอัตราภาษีของคุณ

ใช้ภาษีในอัตราที่ถูกต้องตามระยะเวลาการถือครอง (ระยะสั้น vs. ระยะยาว) และกลุ่มภาษีของธุรกิจของคุณ

4. รายงานต่อ IRS (หรือผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของคุณ)

กรอกรายละเอียดในแบบฟอร์มที่ถูกต้อง (8949, กำหนดการ D, 1040) และตรวจสอบยอดรวมให้ถูกต้อง หากคุณใช้ซอฟต์แวร์เช่น TurboTax ให้ตรวจสอบว่าซอฟต์แวร์นั้นรองรับการรายงานภาษีคริปโตเคอร์เรนซี

การเก็บบันทึกข้อมูลที่ถูกต้องสามารถช่วยประหยัดเวลาของคุณในช่วงฤดูยื่นภาษีได้ Slash สามารถช่วยคุณได้เช่นกัน ด้วยบริการด้านบัญชี การธนาคาร และความสะดวกสบายในการใช้เหรียญ stablecoin ทั้งหมดรวมอยู่ในแดชบอร์ดที่ใช้งานง่ายและเข้าใจได้เพียงหนึ่งเดียว

จัดการภาษีคริปโตอย่างมั่นใจด้วย Slash

Slash ถูกสร้างขึ้นเพื่อแก้ปัญหาที่ธุรกิจส่วนใหญ่เผชิญในช่วงฤดูภาษี: การผสมผสานระหว่างคริปโตและเงินเฟียตโดยไม่ทำให้บัญชีของคุณสับสน

โดยการเชื่อมต่อกระเป๋าเงิน บัญชี และการทำธุรกรรมของคุณไว้ในแดชบอร์ดเดียว Slash ช่วยคุณ:

• ส่ง, รับ, เข้าและออก USDC, USDT, และ USDSL สำหรับการชำระเงินทั่วโลกที่รวดเร็ว, ถูกกว่า, และง่ายขึ้น
• ติดตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการชำระเงินทั้งในรูปแบบคริปโตและเงินตราแบบดั้งเดิม
• ซิงค์กับเครื่องมือบัญชีเพื่อการจัดหมวดหมู่และกระทบยอดโดยอัตโนมัติ
• เข้าถึงรายงานแบบเรียลไทม์สำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลทุกประเภทและธุรกรรมสกุลเงินทั่วไป
• ทำให้การจัดการหลายหน่วยงานง่ายขึ้น ทำให้การโอนระหว่างบริษัทชัดเจนสำหรับการยื่นภาษี
• การวิเคราะห์ที่แสดงการใช้จ่ายคริปโตโดยละเอียดตามช่วงเวลา, ผู้ค้า, หมวดหมู่, และอื่น ๆ

สำหรับธุรกิจที่มีการดำเนินงานนอกเหนือจากคริปโต Slash สามารถช่วยเหลือคุณเพิ่มเติมในด้านต่อไปนี้:

• บัตรองค์กรพร้อมเงินคืนสูงสุด 2%
• เงินทุนหมุนเวียนและคลังสินทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนสูง
• เครื่องมือธนาคารธุรกิจที่ให้บริการ ACH ภายในประเทศและระหว่างประเทศ, การโอนเงินผ่านธนาคาร, การโอนเงินแบบเรียลไทม์, และ SWIFT

ด้วย Slash, ปลดปล่อยเวลาและพลังงานของคุณด้วยเครื่องมือครบวงจร ทำให้การจัดการภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้น

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Slash สามารถช่วยคุณในการรายงานภาษีคริปโตได้ที่ slash.com.

คำถามที่พบบ่อย

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่รายงานคริปโตในภาษีของฉัน?

การไม่รายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากคริปโตอาจส่งผลให้ถูกปรับ, ดอกเบี้ย, หรือการตรวจสอบภาษีได้. IRS จัดการกับคริปโตเหมือนกับสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ ดังนั้นกำไรที่ไม่ได้รายงานหรือกิจกรรมการซื้อขายยังคงต้องรายงานตามข้อกำหนด. Slash สามารถช่วยคุณเก็บบันทึกที่ถูกต้องและปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษีได้.

เหรียญมีเสถียรภาพถูกเก็บภาษีอย่างไร? เหรียญมีเสถียรภาพเช่น USDC, USDT, หรือ USDSL ยังคงถือเป็นสินทรัพย์ดิจิทัล หากคุณขาย, แปลง, หรือแลกเปลี่ยนเหรียญเหล่านี้ ความแตกต่างระหว่างต้นทุนของคุณกับมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมในเวลาที่ทำการซื้อขายจะถือเป็นกำไรหรือขาดทุนจากทุน สำหรับผู้ใช้ Slash ส่วนใหญ่ เหรียญมีเสถียรภาพทำหน้าที่เป็นสกุลเงินในการดำเนินงานเป็นหลัก ดังนั้นการรายงานจึงตรงไปตรงมาและง่ายต่อการทำควบคู่ไปกับธุรกรรมฟิอัตและแพลตฟอร์มธนาคารของคุณ 

คุณจะลดภาษีคริปโตได้อย่างไร?

การปฏิบัติตามข้อกำหนดเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับภาษีคริปโต แต่มีกลยุทธ์บางประการที่สามารถลดจำนวนที่ต้องเสียภาษีได้ เช่น การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี การถือครองเป็นระยะเวลานานขึ้น และการชดเชยขาดทุนจากทุน

ฉันต้องเสียภาษีหรือไม่หากคริปโตของฉันมีมูลค่าเพิ่มขึ้น?

กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม เมื่อใดก็ตามที่คุณแปลงกำไรนั้นเป็นสกุลเงินทั่วไปหรือสกุลเงินดิจิทัลอื่น ขาย หรือแลกเปลี่ยน กำไรนั้นจะต้องรายงาน