Você inclui o imposto sobre vendas nas despesas comerciais?

O imposto sobre vendas pode fazer parte das despesas da sua empresa, dependendo de como e quando é pago. Embora a maioria das empresas separe o imposto sobre vendas cobrado dos clientes, certos pagamentos de imposto sobre vendas, como aqueles sobre compras comerciais ou despesas não reembolsáveis, podem ser incluídos nos seus registros de despesas para uma contabilidade e declaração de impostos precisas.

O que é uma despesa com imposto sobre vendas?

Uma despesa com imposto sobre vendas ocorre quando sua empresa paga imposto sobre vendas de bens ou serviços que adquire para suas operações. Isso pode incluir materiais de escritório, serviços públicos ou equipamentos que não estão isentos de impostos. No entanto, o imposto sobre vendas cobrado dos clientes não é uma despesa comercial; trata-se, na verdade, de dinheiro retido temporariamente antes de ser repassado ao estado.

Como categorizar as despesas com impostos sobre vendas

Exclua o imposto sobre vendas cobrado dos clientes; registre-o como um passivo até que seja remetido à autoridade fiscal.
Inclua o imposto sobre vendas pago em compras comerciais não isentas no valor total das despesas.
Para garantir a precisão da contabilidade, anote separadamente a parte antes dos impostos e a parte dos impostos ao inserir as despesas.
Se o seu software de contabilidade suportar, habilite o rastreamento automático de impostos para simplificar a reconciliação.
Não solicite o reembolso do imposto sobre vendas de itens posteriormente devolvidos ou utilizados para fins pessoais.

Exemplos de despesas com impostos sobre vendas

Material de escritório: Imposto sobre vendas pago sobre equipamentos, móveis ou materiais utilizados nas operações comerciais.
Utilidades: Impostos cobrados nas contas de eletricidade, gás ou telefone.
Serviços: Imposto aplicado a serviços de limpeza, manutenção ou consultoria (nos estados aplicáveis).
Software e assinaturas: Impostos sobre ferramentas SaaS, serviços digitais ou licenças.
Compras de veículos: Imposto sobre vendas pago sobre carros, caminhões ou máquinas pertencentes à empresa.

Implicações fiscais para despesas com imposto sobre vendas

O imposto sobre vendas cobrado dos clientes é não dedutível; deve ser remetido à autoridade tributária.
O imposto sobre vendas que você paga nas despesas da sua própria empresa é geralmente dedutível se a compra subjacente for dedutível.
Ao solicitar deduções, inclua sempre o imposto sobre vendas no custo total da despesa, em vez de listá-lo separadamente.
Se sua empresa solicitar reembolsos ou créditos de imposto sobre vendas, não contabilize esses valores duas vezes como despesas.
Guarde todas as faturas de compras e declarações de impostos sobre vendas para fins de documentação e apoio em auditorias.

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