Entenda sua taxa de rotatividade de contas a receber e melhore o fluxo de caixa
O índice de rotação de contas a receber é uma métrica útil para avaliar a eficiência com que sua empresa recebe pagamentos dos clientes. Ele é calculado usando o saldo médio das contas a receber, ou o valor médio que os clientes devem após você ter fornecido um produto ou serviço. Ao mostrar com que rapidez e confiabilidade essas contas a receber se transformam em dinheiro utilizável, o índice fornece uma medida útil da eficácia da sua empresa na cobrança de pagamentos de faturas e no gerenciamento do crédito dos clientes.
As contas a receber (AR) podem parecer complicadas, especialmente para pequenas empresas ou empresários individuais sem equipes financeiras dedicadas. Neste guia, vamos explicar o índice de rotação de contas a receber, por que ele é importante e apresentar as etapas necessárias para calcular e gerenciar a cobrança de créditos da sua empresa.
O que é o índice de rotação de contas a receber e por que ele é importante para sua empresa?
O índice de rotação de contas a receber mede a rapidez com que sua empresa recebe pagamentos dos clientes por bens ou serviços já fornecidos. Essa métrica indica a eficácia da sua empresa em transformar faturas pendentes em dinheiro utilizável.
Isso é importante porque o dinheiro devido, mas ainda não recebido, pode prejudicar seus negócios e reter fundos que você poderia usar para pagar despesas, empréstimos ou financiar o crescimento. Ao acompanhar a rotatividade das suas contas a receber, você pode reavaliar suas práticas de crédito e cobrança e fazer alterações nas relações com os clientes e nas condições de pagamento, quando necessário.
Como calcular o índice de rotação de contas a receber
O índice de rotação de contas a receber pode ser calculado com a fórmula do índice de rotação. Os cálculos são baseados em dois valores: vendas líquidas a crédito e contas a receber médias. Com essas duas métricas, você pode calcular de forma rápida e simples o índice de rotação de contas a receber como vendas líquidas a crédito divididas pelas contas a receber médias:
Índice de rotação de contas a receber = Vendas líquidas a crédito / média de contas a receber
Vamos dividir isso em etapas:
Passo 1: Identifique as vendas a crédito líquidas
As vendas líquidas a crédito referem-se aos seus ganhos totais a crédito durante um período específico (número de dias, mês, ano). Para calcular o crédito líquido, você precisará subtrair quaisquer devoluções, descontos ou abatimentos da receita ou do valor bruto de todas as contas a receber no período específico.
Exemplo:
Em 2024, sua empresa faturou US$ 12.000 em vendas a crédito. Os clientes devolveram US$ 2.000 em crédito, e você não ofereceu descontos ou abatimentos.
- Vendas a crédito líquidas = $12.000 (vendas a crédito brutas) – $2.000 (devoluções) – $0 (descontos) – $0 (abonos)
- Vendas a crédito líquidas = $10.000
Passo 2: Calcule a média do AR (início + fim / 2)
A média das contas a receber (AR) refere-se ao valor médio em dinheiro devido à sua empresa num determinado período de tempo. Para calcular, some o saldo inicial das contas a receber e o saldo final das contas a receber num determinado período de tempo; em seguida, divida por 2 para obter a média.
Exemplo:
No início de 2024, o saldo das suas contas a receber era de $4.000. No final de 2024, esse valor tinha aumentado para $6.000.
- Média de contas a receber = (R$ 4.000 de contas a receber no início + R$ 6.000 de contas a receber no final) / 2
- Média de contas a receber = $5.000
Passo 3: Aplique a fórmula
Agora que você calculou seus valores, pode encontrar seu índice de giro de contas a receber dividindo as vendas a crédito líquidas pela média de contas a receber.
- Índice de rotação de contas a receber = $10.000 em vendas a crédito líquidas / $5.000 em contas a receber médias
- Índice de rotação AR = 2,0
Etapa 4: Interprete o resultado com contexto
Neste exemplo, o resultado para o índice de rotação de contas a receber foi 2,0, o que significa que, em 2024, sua empresa cobrou contas a receber em média duas vezes. No contexto, isso significa que você está cobrando faturas de crédito a cada 6 meses, em média.
O que significa um índice de rotação de AR alto ou baixo?
O índice de rotação de contas a receber indica a eficiência com que sua empresa está cobrando suas contas a receber. Se esse número for baixo, significa que você está cobrando faturas apenas algumas vezes durante um determinado período. Para cobranças mensais, obter um índice de rotação de contas a receber de 1,0 a 2,0 pode não ser tão ruim, mas ao longo de um período de um ano, isso pode sugerir que sua empresa não está cobrando com rapidez suficiente e talvez deva reavaliar as condições de crédito e pagamento, o acompanhamento de faturas ou o relacionamento com os devedores.
Um índice de rotação de contas a receber médio a alto depende do contexto do seu tipo específico de negócio e do período de tempo para o qual você está fazendo o cálculo. O valor deve, em última análise, ser uma ferramenta útil para determinar com que frequência e eficiência você está cobrando seu crédito estendido e a eficácia das políticas, condições de pagamento e relações com os devedores que garantem que você esteja recebendo seus créditos em tempo hábil.
Índice de rotação de contas a receber em dias: o que ele indica
Pode ser útil converter o índice de rotação de contas a receber em número de dias. Esse processo segue um cálculo simples e pode ajudar a destacar quantos dias, em média, sua empresa leva para receber o dinheiro dos devedores em um determinado período.
Giro de contas a receber em dias = 365 dias / Índice de giro de contas a receber
O prazo médio de recebimento (DSO) é outra métrica semelhante que pode ajudar a avaliar a eficiência da sua gestão financeira. O DSO calcula o número médio de dias necessários para receber o pagamento após a venda inicial.
DSO = (Contas a receber / Total de vendas a crédito) x Número de dias no período
O DSO também pode ser referido como o período médio de cobrança (ACP), uma métrica ligeiramente diferente do tempo médio para cobrar contas a receber.
O DSO, o prazo médio de cobrança e o índice de rotação de contas a receber em dias medem a rapidez com que uma empresa recebe os pagamentos dos clientes. São essencialmente formas diferentes de expressar a mesma ideia. Nos três casos, valores mais baixos são melhores, pois indicam cobranças mais rápidas. Em contrapartida, o índice de rotação de contas a receber prefere um número mais alto, pois mostra que as contas a receber são cobradas com mais frequência.
Benefícios e limitações do índice de rotação de contas a receber
O índice de rotação de contas a receber pode ser uma ferramenta útil e benéfica para ilustrar a eficiência do fluxo de caixa da sua empresa e as relações com os devedores. No entanto, não é uma ferramenta abrangente para analisar as funções comerciais ou a sua gestão financeira, por isso deve estar ciente do que o índice de rotação de contas a receber pode e não pode revelar. Aqui está uma análise detalhada:
Benefícios do índice de rotatividade AR
- Verifique o fluxo de caixa. Veja com que rapidez o dinheiro circula entre você e seus clientes.
- Avalie seus próprios termos. Um baixo índice de rotatividade pode alertá-lo sobre políticas, métodos de execução ou condições de pagamento ineficazes, que levam a uma má gestão de clientes e prejudicam o seu crédito.
- Como estão suas operações? O índice de rotação de contas a receber pode dar uma ideia geral de como sua empresa está operando e com que rapidez suas contas a receber estão se transformando em dinheiro disponível.
- Conheça seus clientes. Um baixo índice de rotatividade pode alertá-lo sobre clientes que pagam com atraso.
Limitações do índice de rotação de AR
- Olhando para trás. O índice de rotação de contas a receber é determinado apenas pelos ganhos e saldos anteriores, tornando-o uma métrica difícil para prever fluxos de caixa futuros.
- Variabilidade. Os índices de rotatividade de AR não são universais. Em vez disso, cada tipo de negócio tem expectativas diferentes que não são imediatamente evidentes pela sua pontuação no índice.
- Outliers. Se um cliente pagar uma quantia elevada com atraso, isso pode afetar o rácio e induzir em erro se for feita uma avaliação geral.
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
Assuma o controle do seu fluxo de caixa com uma gestão financeira mais inteligente com o Slash.
O índice de rotação de contas a receber é uma métrica útil para avaliar a gestão financeira da sua empresa e garantir que seus créditos estão sendo realocados para o capital de giro. Além de ser uma ferramenta útil para você, investidores e outras partes interessadas podem usar a métrica do índice de rotação de contas a receber para justificar mudanças operacionais ou supervisão financeira da sua empresa.
O Slash é uma plataforma bancária¹ criada para melhorar a gestão financeira, oferecendo uma série de recursos para melhorar o fluxo de caixa, as operações comerciais e a eficiência, sem dividir sua atenção. As contas a receber são um dos muitos recursos facilitados pelo Slash por meio de contas virtuais e recursos de faturamento futuro.
As contas virtuais do Slash permitem separar o fluxo de caixa para diferentes números de roteamento e conta, dependendo dos critérios que você definir. Na prática, você pode definir contas virtuais para cada cliente. Se o seu índice de rotação de contas a receber for menor devido a créditos não pagos ou enviados após a data de vencimento, o Slash oferece as ferramentas para ver exatamente quem causou esse atraso e quando.
Em 2025, o Slash oferecerá recursos abrangentes de faturamento, permitindo que você envie e monitore faturas em tempo real.
O Slash não para por aí. Oferecendo RTP, ACH e transferências bancárias, suporte a múltiplas entidades, ferramentas de contabilidade integradas e muito mais para usuários qualificados, o Slash foi criado para ajudá-lo a otimizar sua gestão financeira, melhorar o fluxo de caixa e expandir seus negócios.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
Perguntas frequentes
O que faz com que o giro das contas a receber diminua?
Pagamentos atrasados, não pagos e dívidas incobráveis podem prejudicar o giro das suas contas a receber.
Como melhorar a rotação de contas a receber?
Você pode melhorar a rotatividade de contas a receber por meio de políticas e condições de pagamento mais rígidas, melhoria na seleção de clientes, gerenciamento de faturas ou outros métodos que aumentem a eficiência média com que você cobra dívidas.
Qual é uma boa relação AR/dias?
Uma boa relação AR/dias depende do seu tipo específico de negócio. Consulte a fórmula da relação de rotatividade para dias para avaliar o seu negócio.
O que é dívida incobrável?
Dívidas incobráveis referem-se a contas a receber que não são pagas pelos devedores. As dívidas incobráveis podem prejudicar a saúde financeira e a gestão do fluxo de caixa da sua empresa, diminuir a rentabilidade e reduzir o índice de rotação das contas a receber. Mantenha a gestão das contas a receber por meio de relações profissionais com clientes com credibilidade financeira comprovada para limitar as dívidas incobráveis.
Como os pagamentos em atraso afetam meu índice de rotatividade?
Os pagamentos em atraso reduzirão sua taxa de rotatividade, destacando que seu processo de cobrança carece de eficiência e poderia adotar políticas mais rígidas para garantir que os devedores paguem dentro dos prazos.
¹ A Slash Financial, Inc. é uma empresa de tecnologia financeira e não é um banco. Os serviços bancários e as contas de depósito são fornecidos pelo Piermont Bank, membro da FDIC, e pela Column National Association, membro da FDIC.
Leia mais sobre nós
