Come gestire le imposte sulle criptovalute per la tua azienda nel 2025
Le criptovalute hanno cambiato il modo in cui le aziende trasferiscono denaro, offrendo pagamenti più rapidi e una portata globale con meno intermediari. Tuttavia, nonostante tutte queste innovazioni, i pagamenti in criptovaluta devono comunque fare i conti con la stessa realtà di tutto il resto: le tasse.
Per le aziende che utilizzano, gestiscono e guadagnano in criptovalute, comprendere come funzionano le tasse sulle criptovalute è necessario non solo per rimanere conformi, ma anche per mantenere l'organizzazione e il controllo delle spese e delle operazioni in criptovalute. Che si tratti di accettare asset digitali, pagare fornitori o semplicemente detenere criptovalute come Bitcoin nel proprio saldo, sapere come l'IRS considera queste transazioni e operazioni può aiutare a prendere decisioni finanziarie intelligenti.
Con Slash, gestisci le criptovalute con trasferimenti di stablecoin, tra cui USDC, USDT e USDSL, integrando al contempo strumenti di contabilità, monitoraggio in tempo reale e controllo delle spese che faranno la differenza per i team finanziari, soprattutto se la tua azienda opera sia nel settore delle criptovalute che in quello delle valute legali. Continua a leggere per saperne di più. ¹,⁴
Come vengono tassate le criptovalute
L'IRS non tratta le criptovalute come le valute tradizionali. Le criptovalute sono invece considerate beni, il che significa che sono soggette alle norme fiscali relative alle plusvalenze.
Questa distinzione può influire sulle imposte sulle criptovalute a seconda di quando vendi, scambi o utilizzi le criptovalute come forma di pagamento. In ogni caso, stai dando luogo a un evento imponibile che dipende da:
- Da quanto tempo possiedi le criptovalute. Ciò influirà sul calcolo delle plusvalenze. Una plusvalenza derivante dalla vendita di un immobile detenuto per meno di un anno è considerata una plusvalenza a breve termine ed è tassata all'aliquota ordinaria sul reddito; una plusvalenza derivante dalla vendita di un immobile detenuto per più di un anno è considerata una plusvalenza a lungo termine ed è spesso tassata a un'aliquota inferiore.
- Il tuo costo base. Il prezzo originale pagato per la criptovaluta, più eventuali commissioni correlate, costituisce la base di calcolo delle plusvalenze o minusvalenze. Ciò può essere scomposto nella seguente formula: Ricavi - Costo di acquisto = Plusvalenze o minusvalenze.
Se la tua azienda riceve criptovalute tramite pagamenti, ricompense di staking o mining, tale reddito è tassato come reddito ordinario al valore equo di mercato della criptovaluta al momento della ricezione. Successivamente, quando la vendi o la converti in valuta fiat, riconoscerai anche un guadagno o una perdita in base alla variazione di valore. Tenere registri chiari e accurati con piattaforme utili come Slash può aiutarti a monitorare le tue risorse crittografiche e qualsiasi variazione nei guadagni o nelle perdite.
Quali transazioni in criptovaluta sono soggette a tassazione
La maggior parte delle operazioni e delle transazioni che comportano la creazione o la modifica del valore delle tue criptovalute sono soggette a tassazione; tuttavia, ciò non comprende tutti gli aspetti relativi alle tue criptovalute e al tuo portafoglio. Ecco alcuni esempi di casi in cui le tue operazioni in criptovalute sono soggette a tassazione:
- Vendita di criptovalute in cambio di valuta fiat (ad esempio, conversione di BTC in USD).
- Scambio di una criptovaluta con un'altra (Ethereum con USDT).
- Ricevere criptovalute come pagamento per beni o servizi.
- Guadagnare ricompense tramite staking o mining.
- Vendere NFT o altre risorse digitali realizzando un profitto.
Ciascuno di questi eventi può influire sul tuo debito fiscale, a seconda del periodo di detenzione, del costo di acquisto e dell'utile o della perdita complessivi.
Le aziende che utilizzano Slash possono operare con stablecoin, tra cui USDC, USDT e USDS, e accedere a strumenti per il passaggio da e verso valute legali. Poiché le stablecoin sono ancorate al dollaro, semplificano la valutazione e la rendicontazione fiscale, pur continuando a qualificarsi come cripto-asset ai fini della conformità. Slash offre monitoraggio e rendicontazione in tempo reale insieme alle operazioni bancarie in valuta fiat, oltre a sincronizzarsi rapidamente con il software di contabilità tramite API e integrazioni, in modo da non dover mai uscire dalla dashboard di Slash per tenere sotto controllo le tasse.
Quali transazioni in criptovaluta non sono soggette a tassazione
Non tutte le attività relative alle criptovalute sono soggette a tassazione; tra queste figurano:
- Acquistare e detenere criptovalute senza venderle.
- Trasferimento di criptovalute tra i propri portafogli (nessun cambiamento di proprietà).
- Donare criptovalute a un ente di beneficenza idoneo.
- Donazioni di importi inferiori alle soglie previste dall'IRS.
Se non sono state effettuate vendite, scambi o permute e non è stato realizzato alcun nuovo valore, non è necessario presentare alcuna dichiarazione fiscale. Tuttavia, è comunque fondamentale conservare registrazioni accurate di queste transazioni per facilitare la verifica di ciò che sarà soggetto a tassazione in un secondo momento.
Calcolo dei guadagni e delle perdite in criptovaluta
Poiché le criptovalute sono trattate come beni patrimoniali, ogni vendita, scambio o conversione richiede il calcolo dei guadagni e delle perdite. Per calcolare il guadagno o la perdita, utilizzare la formula:
Proventi - Costo di acquisto = Plusvalenza o minusvalenza
Ad esempio:
La tua azienda ha acquistato Ethereum a 1.800 $. Questo è il tuo costo di acquisto o prezzo di acquisto originale. Successivamente, lo hai venduto a 2.200 $, ottenendo una plusvalenza di 400 $. Se invece avessi venduto il tuo ETH a 1.600 $, avresti calcolato una minusvalenza di 200 $.
Se utilizzi stablecoin, può essere ancora più semplice:
Supponiamo che la tua azienda riceva 10.000 dollari in USDC da un cliente. Successivamente converti quell'USDC in USD tramite l'on-ramp di Slash quando il valore di mercato è invariato, il che significa che non si verificano né guadagni né perdite, supponendo che il peg rimanga stabile.
Se moltiplichi questo per decine o centinaia di transazioni simili per pagamenti, trasferimenti di fornitori, on-ramp e off-ramp, il monitoraggio dei costi può diventare rapidamente complesso. Slash può semplificare questo processo con ogni transazione in criptovaluta e valuta fiat automaticamente segnalata e tracciata sulla tua dashboard e accessibile per una facile sincronizzazione con QuickBooks e Xero per una rendicontazione fiscale unificata di valuta fiat e criptovaluta.
Presentazione delle dichiarazioni fiscali relative alle criptovalute e moduli IRS essenziali
Quando arriva il momento di presentare la dichiarazione dei redditi, le aziende segnalano le attività relative alle criptovalute tramite alcuni moduli chiave dell'IRS:
Modulo 8949 — Vendite e cessioni di beni patrimoniali
Questo elenco riporta ogni vendita o operazione di trading di criptovalute, indicando il costo di acquisto, il prezzo di vendita e la conseguente plusvalenza o minusvalenza.
Ad esempio, se accetti USDC per un prodotto e successivamente lo converti in USD tramite Slash, tale conversione deve apparire qui, dettagliata per ogni transazione.
Allegato D — Plusvalenze e minusvalenze
Questo modulo riassume i totali del modulo 8949, separando i risultati a breve e lungo termine per calcolare l'imposta complessiva sulle plusvalenze.
Per le aziende che gestiscono sia valute legali che criptovalute, la visione consolidata di Slash può semplificare automaticamente tale separazione e fornire una panoramica generale dei guadagni e delle perdite.
Modulo 1040 — Dichiarazione dei redditi derivanti da pagamenti in criptovaluta
Utilizzato per dichiarare il reddito ordinario derivante da pagamenti in criptovaluta, mining o ricompense di staking. Il valore equo di mercato alla data di ricezione determina l'importo su cui pagherai le tasse.
Come dichiarare le criptovalute ai fini fiscali
In generale, la dichiarazione fiscale relativa alle criptovalute può seguire i seguenti passaggi:
1. Raccogliere i registri delle transazioni
Questo passaggio potrebbe essere il più noioso se non si tengono registri accurati tramite piattaforme come Slash. È necessario raccogliere tutta la cronologia delle transazioni, inclusi scambi, pagamenti e conversioni da tutti i tuoi exchange di criptovalute, portafogli, pagamenti e altro ancora. Se utilizzi Slash, questi registri saranno consolidati in un unico posto e organizzati per entità, rendendo più facile l'esportazione o la sincronizzazione con strumenti di contabilità integrati.
2. Calcolare le plusvalenze e le minusvalenze
Per ogni evento, utilizza la formula: Ricavi – Costo base = Guadagno (o Perdita). Questo determina ciò che è tassabile e se devi pagare o puoi dedurre. Se stai entrando o uscendo con stablecoin in Slash, puoi evitare la tassazione sui guadagni e sulle perdite dato il valore stabile di queste monete.
3. Determina la tua aliquota fiscale
Applica l'aliquota fiscale corretta in base al periodo di detenzione (breve o lungo termine) e alla fascia di imposta della tua azienda.
4. Segnalare all'IRS (o al proprio commercialista)
Inserisci i dettagli nei moduli appropriati (8949, Schedule D, 1040) e verifica i totali. Se utilizzi un software come TurboTax, assicurati che supporti la dichiarazione fiscale delle criptovalute.
Tenere una contabilità accurata può farti risparmiare tempo durante la stagione fiscale. Slash può aiutarti anche in questo, con funzioni di contabilità, operazioni bancarie e facilità d'uso delle stablecoin, il tutto integrato in un'unica dashboard intuitiva e facile da usare.
Gestisci le tasse sulle criptovalute in tutta sicurezza con Slash
Slash è stato creato proprio per risolvere il problema che la maggior parte delle aziende deve affrontare durante la stagione fiscale: combinare criptovalute e valute tradizionali senza confondere i propri registri contabili.
Collegando i tuoi portafogli, conti e transazioni in un'unica dashboard, Slash ti aiuta a:
- Invia, ricevi, carica e scarica USDC, USDT e USDSL per pagamenti globali più veloci, economici e semplici.
- Tieni traccia del reddito imponibile derivante sia dai pagamenti in criptovaluta che da quelli tradizionali in valuta fiat.
- Sincronizzazione con strumenti di contabilità per la categorizzazione e la riconciliazione automatiche.
- Accedi a report in tempo reale per ogni risorsa digitale e transazione fiat.
- Semplifica la gestione multi-entità, rendendo chiari i trasferimenti interaziendali ai fini della dichiarazione dei redditi.
- Analisi che mostrano in dettaglio le spese in criptovaluta per periodo di tempo, commercianti, categorie e altro ancora.
Per le aziende con più attività al di fuori del settore delle criptovalute, Slash può inoltre assistervi con:
- Carte aziendali con cashback fino al 2%.
- Capitale circolante e tesoreria ad alto rendimento.
- Strumenti bancari aziendali che offrono servizi ACH nazionali e internazionali, bonifici bancari, trasferimenti in tempo reale e SWIFT.
Con Slash, risparmia tempo ed energie grazie a uno strumento all-in-one che semplifica la gestione delle tasse.
Scopri di più su come Slash può aiutarti nella dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute all'indirizzo slash.com.
Domande frequenti
Cosa succede se non dichiaro le criptovalute nella mia dichiarazione dei redditi?
La mancata dichiarazione dei redditi imponibili derivanti dalle criptovalute può comportare sanzioni, interessi o verifiche fiscali. L'IRS tratta le criptovalute come qualsiasi altro bene patrimoniale, quindi i profitti non dichiarati o le attività di trading sono comunque soggetti agli obblighi di dichiarazione. Slash può aiutarti a tenere registri accurati e a rispettare gli obblighi fiscali.
Come vengono tassate le stablecoin? Le stablecoin come USDC, USDT o USDSL sono ancora considerate risorse digitali. Se le vendi, le converti o le scambi, qualsiasi differenza tra il tuo costo di acquisto e il valore equo di mercato al momento della transazione viene considerata come una plusvalenza o una minusvalenza. Per la maggior parte degli utenti Slash, le stablecoin funzionano principalmente come valuta operativa, quindi la rendicontazione è semplice e facile da effettuare insieme alle transazioni in valuta fiat e alla piattaforma bancaria.
Come si riducono le tasse sulle criptovalute?
La conformità è necessaria per le imposte sulle criptovalute, ma esistono alcune strategie che possono ridurre l'importo soggetto a tassazione, tra cui il tax loss harvesting, periodi di detenzione più lunghi e la compensazione delle perdite in conto capitale.
Devo pagare le tasse se il valore delle mie criptovalute è aumentato?
I guadagni non realizzati non sono tassabili. Tuttavia, nel momento in cui converti quel profitto in valuta fiat o in un'altra criptovaluta, lo vendi o lo scambi, diventa soggetto a dichiarazione.
