Contabilità delle criptovalute 101: sfide, flussi di lavoro e best practice

Sempre più aziende stanno integrando la blockchain e le criptovalute nei propri flussi di lavoro finanziari. Dai trasferimenti di stablecoin al pagamento dei fornitori in valute digitali, le criptovalute non sono più appannaggio esclusivo dei primi utenti, ma stanno diventando una parte integrante delle operazioni finanziarie delle aziende, anche di quelle di piccole dimensioni che hanno appena avviato la propria attività.

Ma una volta introdotta la criptovaluta, la contabilità può diventare rapidamente complicata. Pagamenti e spese potrebbero ora essere distribuiti su più portafogli, mescolando ambienti fiat e cripto, il che rende difficile mantenere un unico registro finanziario chiaro e affidabile. Senza gli strumenti giusti, ciò può significare fogli di calcolo infiniti e riconciliazioni manuali.

Le piattaforme finanziarie come Slash sono strumenti utili per il tuo team di contabilità crypto.¹ Integrando le attività crypto con quelle bancarie e contabili tradizionali, Slash² elimina la complessità di dover monitorare due sistemi separati. Il tuo team avrà a disposizione un unico dashboard per le valute fiat e crypto, integrato con strumenti come QuickBooks e Xero, in modo che la contabilità crypto diventi parte integrante del tuo flusso di lavoro.

In questa guida analizzeremo cosa sia realmente la contabilità delle criptovalute, gli ostacoli che dovrai affrontare, il suo impatto sulle operazioni aziendali e le soluzioni che la semplificano. Ti mostreremo anche come Slash contribuisca a unificare il tuo stack finanziario, offrendoti visibilità finanziaria e facilità di contabilità sia per il contante che per le criptovalute.

Che cos'è la contabilità delle criptovalute e perché è importante per le aziende in crescita?

La contabilità delle criptovalute consiste nella contabilità e nella tenuta dei libri contabili relativi alle cripto-attività; nel monitoraggio, nella valutazione e nella rendicontazione dei token e delle valute digitali nel proprio registro finanziario. La contabilità delle criptovalute garantisce che i libri contabili riflettano tutte le transazioni valutate effettuate negli scambi on-chain e si differenzia dalla contabilità tradizionale per una serie di aspetti fondamentali:

Sistema digitale. Nella sua forma più semplice, la contabilità delle criptovalute riguarda pagamenti, scambi, prestiti e altro ancora. Per le aziende che non hanno familiarità con le criptovalute, ciò può significare dover affrontare nuovi materiali, gergo e metodi di pagamento potenzialmente confusi quando si inizia a occuparsi della contabilità.
Ecosistema complesso. Le tue criptovalute possono essere conservate e trasferite su una varietà di portafogli, exchange e piattaforme di pagamento. Nelle applicazioni pratiche di contabilità delle criptovalute, ciò può comportare una certa complessità nel monitoraggio, nella gestione e nella rendicontazione in tempo reale di tutte le tue transazioni su diversi siti.
Volatilità. Sebbene alcune criptovalute, come le stablecoin, siano state create per garantire la stabilità dei prezzi, non è sempre così. Bitcoin ed Ethereum, due delle principali forme di criptovaluta, sono asset altamente volatili, il che significa che il loro prezzo oscilla di minuto in minuto. Dal punto di vista contabile, ciò può comportare difficoltà nella rendicontazione a seconda del momento in cui si acquista e si registra la transazione.
Evoluzione delle norme di rendicontazione. Come le criptovalute stesse, anche le leggi, i regolamenti e gli obblighi di rendicontazione relativi alle criptovalute stanno appena iniziando a prendere piede. Ciò significa che la contabilità delle criptovalute è un settore in rapida evoluzione.

Dalle piccole imprese alle grandi aziende, incorrere in errori contabili può essere costoso, danneggiare la tua credibilità e influire sulla posizione legale della tua attività. Una rendicontazione accurata e una contabilità trasparente su tutte le piattaforme e i portafogli crittografici sono essenziali per le aziende che intendono entrare o già operano con pagamenti crittografici e ambienti blockchain.

Le principali sfide nella contabilità delle criptovalute

A differenza degli scambi fiat, i pagamenti, i prestiti e le spese in criptovaluta possono avvenire su varie reti digitali. Ulteriori differenze legate alle fluttuazioni dei prezzi e alle leggi fiscali emergenti possono complicare ulteriormente la contabilità delle criptovalute. Sapere cosa cercare è un ottimo primo passo per il vostro team contabile:

Monitoraggio dei dati frammentati tra portafogli e piattaforme di scambio

Molti team finanziari specializzati in criptovalute operano su più portafogli crittografici, più di una piattaforma di scambio e varie app o piattaforme di pagamento. Senza un mercato centrale intrinseco, le riconciliazioni possono essere difficili da monitorare e controllare.

Valutare le criptovalute con le fluttuazioni dei prezzi

In contabilità, è importante monitorare accuratamente i valori. Tuttavia, la volatilità delle criptovalute può causare difficoltà ai team contabili. È importante mantenere una politica dei prezzi coerente con fonti e timestamp accuratamente tracciati. Inoltre, rimanere aggiornati sulle normative, come i principi contabili US GAAP, garantisce il monitoraggio delle finanze relative alle criptovalute e la corretta tenuta dei bilanci. Al momento, ciò significa che le partecipazioni in criptovalute devono essere valutate al fair value con variazioni del reddito netto.

Gestione di transazioni ad alto volume

I registri delle criptovalute possono diventare complicati a causa dell'elevato volume delle transazioni in criptovaluta. Micropagamenti, swap, trading e scambi possono sommarsi e causare difficoltà.

Rispettare gli obblighi fiscali e di rendicontazione

La contabilità delle criptovalute e i contabili specializzati in criptovalute devono fare i conti con requisiti fiscali e di rendicontazione specifici. Negli Stati Uniti, le criptovalute sono trattate in modo diverso dalle valute legali, poiché gli asset digitali vengono registrati come proprietà. Capire cosa si intende per plusvalenze, reddito, scorte e beni immateriali può essere complicato, quindi per i team di contabilità delle criptovalute è necessario fare riferimento alle risorse statunitensi e IFRS.

Evitare errori derivanti dai processi manuali

I processi manuali, specialmente nella contabilità, possono rendere i registri contabili e i bilanci soggetti a errori e richiedere un lavoro manuale tedioso per i vostri team di contabilità delle criptovalute. Fortunatamente, le risorse digitali sono native degli ecosistemi digitali, dove strumenti automatizzati possono aiutare nel monitoraggio finanziario e nella preparazione dei bilanci, garantendo la limitazione dei rischi di revisione contabile e di errata rendicontazione.

È possibile prevedere alcune difficoltà da superare quando si tratta di contabilità delle criptovalute e preparazione per future revisioni contabili. Conoscere le sfide prima di iniziare può essere utile, ma conoscere il funzionamento generale della contabilità delle criptovalute può anche aumentare la vostra capacità di tracciare con precisione le transazioni e gli scambi di criptovalute e prepararvi al successo con la contabilità blockchain.

Come funziona nella pratica la contabilità delle criptovalute

La contabilità delle criptovalute funziona in modo simile alla contabilità tradizionale basata su valuta fiat o contanti, ma occorre tenere conto di ecosistemi, regole e normative più ampi. Per fornire una panoramica generale, il processo di contabilità delle criptovalute può essere suddiviso in quattro fasi:

Raccolta dei dati relativi alle transazioni

Tenere registri accurati delle tue attività in criptovaluta comporta la raccolta di informazioni da portafogli, exchange e piattaforme di pagamento. È fondamentale sapere dove stai utilizzando le tue risorse in criptovaluta e strumenti come Slash possono essere utilizzati per automatizzare e tracciare i tuoi dati blockchain, creando e mantenendo in modo trasparente i registri contabili.

Classificazione delle entrate e delle spese

In contabilità, una corretta rendicontazione è fondamentale e ti farà risparmiare tempo ed energia durante le verifiche e la dichiarazione dei redditi. I contabili specializzati in criptovalute possono, manualmente o automaticamente, utilizzando strumenti digitali, etichettare pagamenti, spese di fornitori e clienti, entrate, interessi e altro ancora, utilizzando regole per classificare i registri e mantenere una rendicontazione finanziaria chiara.

Calcolo dei guadagni e delle perdite

Il monitoraggio dei costi comporta la rendicontazione delle plusvalenze, delle minusvalenze e dei redditi. Secondo i principi contabili GAAP, è prassi standard garantire che redditi e spese siano monitorati al valore equo di mercato. Il valore equo può variare a seconda del reddito netto e dei flussi attraverso il reddito complessivo, il che significa che è importante tenere sotto controllo la propria rendicontazione.

Generazione di report e presentazione delle dichiarazioni fiscali

I contabili specializzati in criptovalute dovranno generare report e presentare dichiarazioni fiscali, producendo registri di audit e report di dichiarazione fiscale. Ciò include i moduli 1099-DA e le cronologie delle transazioni. Per i contabili specializzati in criptovalute, è fondamentale garantire che i propri registri corrispondano a quanto dichiarato, e l'utilizzo di strumenti automatizzati durante la scalabilità con le criptovalute può essere d'aiuto in questo senso per le dichiarazioni future.

Il miglior software per una contabilità efficace delle criptovalute

Esistono numerosi strumenti e software di contabilità crypto che la tua azienda può utilizzare oggi stesso. È importante prestare attenzione e confrontare le opzioni disponibili in base alle integrazioni contabili, alle blockchain supportate, ai wallet e alle piattaforme, nonché all'unificazione con la contabilità fiat e tradizionale.

Slash

Slash funge da hub finanziario per le aziende, consolidando sia le transazioni fiat che quelle crypto in un'unica piattaforma. Collegandosi direttamente con piattaforme di contabilità tradizionali come QuickBooks e Xero, Slash consente alle aziende di integrare perfettamente dati accurati sulle transazioni crypto nel proprio libro mastro, eliminando l'inserimento manuale, ottimizzando i flussi di lavoro e semplificando la riconciliazione e la gestione del flusso di cassa.

Koinly

Koinly è un software automatizzato per la rendicontazione fiscale delle criptovalute e il monitoraggio del portafoglio. Koinly consente di integrare nel proprio software criptovalute come Bitcoin ed Ethereum dalla blockchain.

CoinTracker

CoinTracker è un software per la gestione delle tasse sulle criptovalute noto per la sua perfetta integrazione con portafogli e exchange, come Coinbase. Supporta una varietà di blockchain e offre una reportistica semplificata.

Cryptio

Crypto è progettato per le aziende e offre report pronti per la revisione contabile e funzionalità contabili avanzate.

Domande frequenti

Chi tassa le criptovalute?

Negli Stati Uniti, l'IRS tassa le criptovalute e le tratta come beni immobiliari. Dichiarate le vostre imposte sulle criptovalute utilizzando il modulo 1099-DA.

Quanto costa un contabile specializzato in criptovalute?

Non esiste un costo standardizzato per tutti i contabili specializzati in criptovalute. Il reddito dei dipendenti può invece essere determinato in base agli anni di esperienza, al background nel settore e alle competenze. L'utilizzo di strumenti di contabilità automatizzati può talvolta essere gratuito.

Qual è il trattamento IFRS per le transazioni in criptovaluta?

Gli IFRS trattano le transazioni in criptovaluta in modo diverso a seconda dello scopo per cui un'azienda possiede criptovalute.

¹ Slash Financial, Inc. è una società di tecnologia finanziaria e non è una banca. Servizi bancari forniti da Column N.A., membro FDIC.

² I servizi di conversione, trasferimento e custodia di criptovalute sono forniti da Bridge, non da Column, N.A. o Slash. Le criptovalute non sono custodite da alcuna banca, non sono assicurate dalla FDIC, possono subire fluttuazioni di valore e sono soggette a perdite. Si applicano termini e condizioni.