Comprendere il proprio indice di rotazione delle scorte e migliorare il flusso di cassa
Il rapporto di rotazione dei crediti è un indicatore utile per valutare l'efficienza con cui la tua azienda riscuote i pagamenti dai clienti. Viene calcolato utilizzando il saldo medio dei crediti, ovvero l'importo medio dovuto dai clienti dopo che hai fornito un prodotto o un servizio. Mostrando la rapidità e l'affidabilità con cui tali crediti si trasformano in liquidità utilizzabile, il rapporto fornisce una misura utile dell'efficacia della tua azienda nella riscossione dei pagamenti delle fatture e nella gestione del credito dei clienti.
I crediti commerciali (AR) possono sembrare complicati, soprattutto per le piccole imprese o i liberi professionisti che non dispongono di team finanziari dedicati. In questa guida analizzeremo il rapporto di rotazione dei crediti commerciali, spiegheremo perché è importante e ti forniremo le indicazioni necessarie per calcolare e gestire la riscossione dei crediti della tua azienda.
Che cos'è il rapporto di rotazione dei crediti e perché è importante per la tua attività?
Il rapporto di rotazione dei crediti misura la rapidità con cui la tua azienda riscuote i pagamenti dai clienti per beni o servizi già forniti. Questo indicatore mostra l'efficacia della tua azienda nel trasformare le fatture in sospeso in liquidità utilizzabile.
Questo è importante perché i crediti non ancora incassati possono danneggiare la tua attività e trattenere fondi che potresti altrimenti utilizzare per pagare spese, prestiti o finanziare la crescita. Monitorando il fatturato dei tuoi crediti, puoi rivalutare le tue pratiche di credito e di riscossione e apportare modifiche alle relazioni con i clienti e ai termini di pagamento, ove necessario.
Come calcolare il rapporto di rotazione dei crediti commerciali
Il rapporto di rotazione dei crediti commerciali può essere calcolato con la formula del rapporto di rotazione. I calcoli si basano su due valori: vendite nette a credito e crediti commerciali medi. Con queste due metriche, è possibile calcolare in modo semplice e veloce il rapporto di rotazione dei crediti commerciali come vendite nette a credito divise per crediti commerciali medi:
Indice di rotazione dei crediti = Vendite nette a credito / crediti medi
Analizziamo il processo passo dopo passo:
Fase 1: Identificare le vendite nette a credito
Le vendite nette a credito si riferiscono ai tuoi guadagni totali a credito durante un determinato periodo di tempo (numero di giorni, mese, anno). Per calcolare il credito netto, dovrai sottrarre eventuali resi, sconti o indennità dal ricavo o dal valore lordo di tutti i crediti nel periodo specifico.
Esempio:
Nel 2024, la tua azienda ha realizzato vendite a credito per un valore di 12.000 $. I clienti hanno restituito crediti per un valore di 2.000 $ e tu non hai offerto sconti o agevolazioni.
- Vendite nette a credito = 12.000 $ (vendite lorde a credito) – 2.000 $ (resi) – 0 $ (sconti) – 0 $ (indennità)
- Vendite nette a credito = 10.000 $
Fase 2: Calcolare l'AR medio (inizio + fine / 2)
Il credito medio (AR) si riferisce all'importo medio dovuto alla tua azienda in un determinato periodo di tempo. Per calcolarlo, somma il saldo iniziale dei crediti e il saldo finale dei crediti in un determinato periodo di tempo, quindi dividi per 2 per ottenere la media.
Esempio:
All'inizio del 2024, il saldo dei tuoi crediti era pari a 4.000 $. Alla fine del 2024 era cresciuto fino a 6.000 $.
- Crediti medi = ($4.000 crediti iniziali + $6.000 crediti finali) / 2
- Crediti medi = 5.000 $
Fase 3: Applicare la formula
Ora che hai calcolato i tuoi valori, puoi trovare il tuo indice di rotazione dei crediti dividendo le vendite nette a credito per il credito medio.
- Indice di rotazione dei crediti commerciali = 10.000 $ di vendite nette a credito / 5.000 $ di crediti commerciali medi
- Indice di rotazione AR = 2,0
Fase 4: Interpretare il risultato nel contesto
In questo esempio, il risultato ottenuto per il rapporto di rotazione dei crediti è stato pari a 2,0, il che significa che nel 2024 la tua azienda ha incassato i crediti in media due volte. Nel contesto, ciò significa che incassi le fatture di credito in media ogni 6 mesi.
Cosa significa un rapporto di rotazione delle vendite (AR) alto o basso?
Il rapporto di rotazione dei crediti ti indica l'efficienza con cui la tua azienda riscuote i propri crediti. Se questo numero è basso, significa che stai riscuotendo le fatture solo poche volte in un determinato periodo. Per gli incassi mensili, ottenere un indice di rotazione dei crediti compreso tra 1,0 e 2,0 potrebbe non essere male, ma su un periodo di un anno ciò potrebbe indicare che la tua azienda non sta incassando abbastanza rapidamente e che forse dovrebbe rivalutare i termini di credito e di pagamento, il monitoraggio delle fatture o i rapporti con i debitori.
Un rapporto di rotazione dei crediti medio-alto dipende dal contesto specifico del vostro tipo di attività e dal periodo di tempo per il quale viene effettuato il calcolo. Il valore dovrebbe, in definitiva, essere uno strumento utile per determinare la frequenza e l'efficienza con cui riscuotete il credito concesso e l'efficacia delle politiche, dei termini di pagamento e dei rapporti con i debitori che vi garantiscono di ricevere i crediti in modo tempestivo.
Indice di rotazione dei crediti in giorni: cosa ti dice
Può essere utile convertire il rapporto di rotazione dei crediti in numero di giorni. Questo processo segue un semplice calcolo e può aiutare a evidenziare quanti giorni, in media, occorrono alla tua azienda per ricevere il pagamento dai debitori in un determinato periodo.
Giro di cassa in giorni = 365 giorni / Indice di rotazione dei crediti
Il Days Sales Outstanding (DSO) è un altro indicatore simile che può aiutare a valutare l'efficienza della gestione finanziaria. Il DSO calcola il numero medio di giorni necessari per riscuotere il pagamento dopo la vendita iniziale.
DSO = (Crediti commerciali / Totale vendite a credito) x Numero di giorni nel periodo
Il DSO può anche essere definito come periodo medio di incasso (ACP), un parametro leggermente diverso che indica il tempo medio necessario per incassare i crediti.
Il DSO, il periodo medio di incasso e il rapporto di rotazione dei crediti in giorni misurano tutti la rapidità con cui un'azienda incassa i pagamenti dai clienti. Si tratta essenzialmente di modi diversi di esprimere lo stesso concetto. In tutti e tre i casi, valori più bassi sono preferibili perché indicano incassi più rapidi. Al contrario, il rapporto di rotazione dei crediti preferisce un numero più alto, poiché indica che i crediti vengono incassati con maggiore frequenza.
Vantaggi e limiti dell'indice di rotazione dei crediti commerciali
Il rapporto di rotazione dei crediti commerciali può essere uno strumento utile e vantaggioso per illustrare l'efficienza del flusso di cassa della tua azienda e i rapporti con i debitori. Tuttavia, non è uno strumento onnicomprensivo per analizzare le funzioni aziendali o la gestione finanziaria, quindi è importante essere consapevoli di ciò che il rapporto di rotazione dei crediti commerciali può e non può dirti. Ecco una panoramica dettagliata:
Vantaggi dell'indice di rotazione AR
- Controlla il flusso di cassa. Scopri con quale rapidità il denaro circola tra te e i tuoi clienti.
- Valuta le tue condizioni. Un basso indice di turnover può segnalare politiche, metodi di applicazione o termini di pagamento poco efficaci che portano a una gestione inadeguata dei clienti e danneggiano il tuo credito.
- Come vanno le tue operazioni? Il rapporto di rotazione dei crediti commerciali può fornire un'idea generale dell'efficienza operativa della vostra azienda e della rapidità con cui i crediti vengono convertiti in liquidità utilizzabile.
- Conosci i tuoi clienti. Un basso indice di rotazione può segnalare la presenza di clienti morosi.
Limiti del rapporto di rotazione AR
- Guardando indietro. Il rapporto di rotazione delle scorte è determinato esclusivamente dai ricavi e dai saldi passati, rendendolo un indicatore difficile da utilizzare per prevedere i flussi di cassa futuri.
- Variabilità. I rapporti di fatturato AR non sono uguali per tutti. Ogni tipo di attività ha aspettative diverse che non sono immediatamente evidenti dal punteggio del rapporto.
- Valori anomali. Se un cliente paga in ritardo una somma ingente, ciò può influire sul rapporto e fornire un'immagine fuorviante nella valutazione generale.
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Il rapporto di rotazione dei crediti è un indicatore utile per valutare la gestione finanziaria della tua azienda e garantire che i tuoi crediti vengano riallocati al capitale circolante. Non solo è uno strumento utile per te, ma anche gli investitori e altre parti interessate possono utilizzare l'indicatore del rapporto di rotazione dei crediti per giustificare cambiamenti operativi o la supervisione finanziaria della tua azienda.
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I conti virtuali di Slash consentono di separare il flusso di cassa in diversi numeri di routing e conti in base ai criteri impostati. In pratica, è possibile impostare conti virtuali per ogni cliente. Se il rapporto di rotazione dei crediti è inferiore a causa di crediti non pagati o inviati oltre la data di scadenza, Slash fornisce gli strumenti per vedere esattamente chi ha causato questo ritardo e quando.
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Domande frequenti
Cosa causa la diminuzione del turnover dei crediti commerciali?
I pagamenti scaduti, non pagati e i crediti inesigibili possono danneggiare il fatturato dei tuoi crediti commerciali.
Come migliorare il turnover dei crediti?
È possibile migliorare il turnover dei crediti attraverso politiche e termini di pagamento più rigorosi, una migliore selezione dei clienti, una gestione più efficiente delle fatture o altri metodi che migliorano l'efficienza media con cui si riscuotono i crediti.
Qual è un buon rapporto AR/giorni?
Un buon rapporto AR/giorni dipende dal tipo specifico di attività svolta. Consulta la formula del rapporto di rotazione per i giorni per valutare la tua attività.
Che cos'è un credito inesigibile?
I crediti inesigibili sono crediti non pagati dai debitori. I crediti inesigibili possono danneggiare la salute finanziaria e la gestione del flusso di cassa della tua azienda, ridurre la redditività e abbassare il rapporto di rotazione dei crediti. Mantieni la gestione dei crediti attraverso relazioni professionali con clienti con una chiara solvibilità per limitare i crediti inesigibili.
In che modo i pagamenti scaduti influiscono sul mio indice di rotazione?
I pagamenti in ritardo abbasseranno il tuo indice di rotazione, evidenziando che il tuo processo di riscossione è poco efficiente e che potrebbero essere necessarie politiche più rigorose per garantire che i debitori paghino entro le scadenze previste.
¹ Slash Financial, Inc. è una società di tecnologia finanziaria e non è una banca. I servizi bancari e i conti di deposito sono forniti da Piermont Bank, membro FDIC, e Column National Association, membro FDIC.
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