Memahami Rasio Perputaran AR Anda dan Meningkatkan Arus Kas
Rasio perputaran piutang adalah metrik yang berguna untuk mengevaluasi seberapa efisien bisnis Anda dalam mengumpulkan pembayaran dari klien. Rasio ini dihitung menggunakan saldo piutang rata-rata, atau jumlah rata-rata yang harus dibayar oleh pelanggan setelah Anda menyediakan produk atau layanan. Dengan menunjukkan seberapa cepat dan andal piutang tersebut berubah menjadi uang tunai yang dapat digunakan, rasio ini memberikan ukuran yang berguna tentang efektivitas bisnis Anda dalam mengumpulkan pembayaran atas faktur dan mengelola kredit pelanggan.
Piutang usaha (AR) bisa terasa rumit, terutama bagi usaha kecil atau wiraswasta yang tidak memiliki tim keuangan khusus. Dalam panduan ini, kami akan menjelaskan rasio perputaran piutang usaha, mengapa hal ini penting, dan memberikan langkah-langkah yang perlu Anda lakukan untuk menghitung dan mengelola penagihan kredit bisnis Anda.
Apa itu rasio perputaran piutang dan mengapa hal itu penting bagi bisnis Anda?
Rasio perputaran piutang usaha mengukur seberapa cepat bisnis Anda menerima pembayaran dari pelanggan untuk barang atau jasa yang telah Anda berikan. Metrik ini menunjukkan seberapa efektif bisnis Anda dalam mengubah faktur yang belum dibayar menjadi uang tunai yang dapat digunakan.
Hal ini penting karena utang yang belum tertagih dapat merugikan bisnis Anda dan menahan dana yang seharusnya dapat Anda gunakan untuk membayar biaya, pinjaman, atau mendanai pertumbuhan. Dengan memantau perputaran piutang Anda, Anda dapat mengevaluasi kembali kebijakan kredit dan penagihan Anda, serta melakukan perubahan pada hubungan pelanggan dan syarat pembayaran jika diperlukan.
Bagaimana cara menghitung rasio perputaran piutang?
Rasio perputaran piutang dagang Anda dapat dihitung menggunakan rumus rasio perputaran. Perhitungan didasarkan pada dua nilai: penjualan kredit bersih dan rata-rata piutang dagang. Dengan dua metrik ini, Anda dapat dengan cepat dan mudah menghitung rasio perputaran piutang dagang Anda sebagai penjualan kredit bersih dibagi dengan rata-rata piutang dagang:
Rasio Perputaran Piutang = Penjualan kredit bersih / rata-rata piutang
Mari kita uraikan ini menjadi langkah-langkah:
Langkah 1: Identifikasi penjualan kredit bersih
Penjualan kredit bersih merujuk pada total pendapatan Anda dari penjualan kredit selama periode waktu tertentu (jumlah hari, bulan, atau tahun). Untuk menghitung penjualan kredit bersih, Anda perlu mengurangkan pengembalian barang, diskon, atau potongan dari pendapatan atau nilai bruto atas semua piutang selama periode tersebut.
Contoh:
Pada tahun 2024, perusahaan Anda menghasilkan $12.000 dari penjualan kredit. Pelanggan mengembalikan $2.000 dari penjualan kredit tersebut, dan Anda tidak memberikan diskon atau potongan harga.
- Penjualan Kredit Bersih = $12.000 (Penjualan Kredit Bruto) – $2.000 (Pengembalian) – $0 (Diskon) – $0 (Potongan)
- Penjualan Kredit Bersih = $10.000
Langkah 2: Hitung rata-rata AR (awal + akhir / 2)
Rata-rata piutang usaha (AR) merujuk pada jumlah rata-rata uang yang harus dibayar kepada bisnis Anda dalam periode waktu tertentu. Untuk menghitungnya, tambahkan saldo piutang usaha awal dan saldo piutang usaha akhir dalam periode waktu yang ditentukan; kemudian, bagi dengan 2 untuk mendapatkan rata-ratanya.
Contoh:
Pada awal tahun 2024, saldo piutang usaha Anda sebesar $4.000. Pada akhir tahun 2024, saldo tersebut telah meningkat menjadi $6.000.
- Rata-rata Piutang Usaha = ($4.000 Piutang Usaha Awal + $6.000 Piutang Usaha Akhir) / 2
- Rata-rata Piutang Usaha = $5.000
Langkah 3: Terapkan rumus
Sekarang setelah Anda menghitung nilai-nilai Anda, Anda dapat menghitung rasio perputaran piutang dagang dengan membagi penjualan kredit bersih dengan rata-rata piutang dagang.
- Rasio Perputaran Piutang (AR) = $10.000 penjualan kredit bersih / $5.000 rata-rata piutang (AR)
- Rasio Perputaran AR = 2,0
Langkah 4: Interpretasikan hasil dengan konteks
Dalam contoh ini, rasio perputaran piutang (AR turnover ratio) Anda adalah 2,0, artinya pada tahun 2024, perusahaan Anda mengumpulkan piutang rata-rata dua kali. Dalam konteks ini, hal ini berarti Anda mengumpulkan faktur kredit rata-rata setiap 6 bulan.
Apa arti dari rasio perputaran AR yang tinggi atau rendah?
Rasio perputaran piutang (AR turnover ratio) Anda menunjukkan seberapa efisien perusahaan Anda dalam mengumpulkan piutang. Jika angka ini rendah, artinya Anda hanya mengumpulkan faktur beberapa kali dalam periode tertentu. Untuk penagihan bulanan, rasio perputaran piutang (AR) sebesar 1,0 hingga 2,0 mungkin tidak terlalu buruk, tetapi dalam periode satu tahun, hal ini dapat menunjukkan bahwa perusahaan Anda tidak menagih dengan cukup cepat dan mungkin perlu mengevaluasi kembali syarat kredit dan pembayaran, pelacakan faktur, atau hubungan dengan debitur.
Rasio perputaran piutang (AR turnover ratio) yang rata-rata hingga tinggi bergantung pada konteks jenis bisnis spesifik Anda dan periode waktu yang Anda gunakan untuk perhitungan. Nilai ini, pada akhirnya, seharusnya menjadi alat yang berguna dalam menentukan seberapa sering dan efisien Anda mengumpulkan piutang yang diberikan, serta efektivitas kebijakan, syarat pembayaran, dan hubungan dengan debitur yang memastikan Anda menerima piutang secara tepat waktu.
Rasio perputaran piutang dalam hari: apa yang dapat Anda ketahui darinya
Mengonversi rasio perputaran piutang dagang Anda menjadi jumlah hari dapat bermanfaat. Proses ini mengikuti perhitungan sederhana dan dapat membantu menyoroti berapa hari, rata-rata, yang dibutuhkan perusahaan Anda untuk menerima pembayaran tunai dari debitur dalam periode tertentu.
Perputaran Piutang dalam Hari = 365 Hari / Rasio Perputaran Piutang
Days Sales Outstanding (DSO) adalah metrik serupa lainnya yang dapat membantu mengukur efisiensi pengelolaan keuangan Anda. DSO menghitung rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan untuk menerima pembayaran setelah penjualan awal.
DSO = (Piutang Usaha / Total Penjualan Kredit) x Jumlah Hari dalam Periode
DSO juga dapat disebut sebagai periode penagihan rata-rata (ACP), sebuah metrik yang sedikit berbeda untuk mengukur waktu rata-rata yang dibutuhkan untuk menagih piutang.
DSO, rata-rata periode penagihan, dan rasio perputaran piutang dagang dalam hari semuanya mengukur seberapa cepat suatu bisnis menerima pembayaran dari pelanggan. Ketiganya pada dasarnya merupakan cara berbeda untuk mengekspresikan ide yang sama. Dalam ketiga kasus tersebut, nilai yang lebih rendah lebih baik karena menunjukkan penagihan yang lebih cepat. Sebaliknya, rasio perputaran piutang dagang lebih menyukai angka yang lebih tinggi, karena menunjukkan piutang dagang yang lebih sering ditagih.
Manfaat dan keterbatasan rasio perputaran piutang
Rasio perputaran piutang (AR turnover ratio) dapat menjadi alat yang berguna dan bermanfaat untuk menggambarkan efisiensi arus kas bisnis Anda dan hubungan dengan debitur. Namun, ini bukan alat serba guna untuk menganalisis fungsi bisnis atau manajemen keuangan Anda, jadi Anda perlu memahami apa yang dapat dan tidak dapat diungkapkan oleh rasio perputaran piutang ini. Berikut ini penjelasannya:
Manfaat Rasio Perputaran AR
- Periksa arus kas. Lihat seberapa cepat uang berpindah antara Anda dan pelanggan Anda.
- Evaluasi syarat-syarat Anda sendiri. Rasio perputaran yang rendah dapat menjadi tanda adanya kebijakan yang kurang efektif, metode penegakan yang tidak memadai, atau syarat pembayaran yang tidak menguntungkan, yang dapat menyebabkan manajemen klien yang buruk dan merusak reputasi kredit Anda.
- Bagaimana keadaan operasional Anda? Rasio perputaran piutang (AR turnover ratio) dapat memberikan gambaran umum tentang seberapa lancar bisnis Anda beroperasi dan seberapa cepat piutang Anda berubah menjadi uang tunai yang dapat digunakan.
- Kenali pelanggan Anda. Rasio perputaran yang rendah dapat menjadi tanda adanya pelanggan yang menunda pembayaran.
Batasan rasio perputaran AR
- Melihat ke belakang. Rasio perputaran AR hanya ditentukan oleh laba dan saldo masa lalu, sehingga menjadi metrik yang sulit untuk memprediksi arus kas di masa depan.
- Variabilitas. Rasio perputaran AR tidak bersifat seragam untuk semua bisnis. Sebaliknya, setiap jenis bisnis memiliki ekspektasi yang berbeda-beda, yang tidak langsung terlihat dari skor rasio Anda.
- Outliers. Jika seorang pelanggan membayar jumlah besar terlambat, hal ini dapat memengaruhi rasio dan menyesatkan jika dievaluasi secara umum.
Slash business banking
Works with cards, crypto, plus cards, crypto, accounting, and more.
Ambil kendali atas arus kas Anda dengan pengelolaan keuangan yang lebih cerdas bersama Slash.
Rasio perputaran piutang adalah metrik yang berguna untuk mengukur pengelolaan keuangan perusahaan Anda dan memastikan piutang Anda dialokasikan kembali ke modal kerja. Bukan hanya sebagai alat yang berguna bagi Anda, tetapi investor dan pihak lain yang berkepentingan juga dapat menggunakan metrik rasio perputaran piutang untuk membenarkan perubahan operasional atau pengawasan keuangan terhadap perusahaan Anda.
Slash adalah platform perbankan¹ yang dirancang untuk pengelolaan keuangan yang lebih baik, menawarkan berbagai fitur untuk meningkatkan arus kas, operasional bisnis, dan efisiensi, tanpa mengganggu fokus Anda. Piutang usaha adalah salah satu dari banyak fitur yang dipermudah dengan Slash melalui fitur rekening virtual dan penagihan faktur masa depan.
Akun virtual Slash memungkinkan Anda memisahkan arus kas ke nomor routing dan nomor rekening yang berbeda sesuai dengan kriteria yang Anda tetapkan. Secara praktis, Anda dapat membuat akun virtual untuk setiap pelanggan. Jika rasio perputaran piutang Anda lebih rendah akibat piutang yang belum dibayar atau melewati tanggal jatuh tempo, Slash menyediakan alat untuk melihat secara tepat siapa yang menyebabkan penundaan ini dan kapan.
Pada tahun 2025, Slash akan menyediakan fitur faktur yang lengkap, memungkinkan Anda untuk mengirim dan memantau faktur secara real-time.
Slash tidak berhenti di situ. Dengan menawarkan RTP, ACH, dan transfer kawat, dukungan multi-entitas, alat akuntansi terintegrasi, dan fitur lainnya untuk pengguna yang memenuhi syarat, Slash dirancang untuk membantu Anda mengoptimalkan pengelolaan keuangan, meningkatkan arus kas, dan mengembangkan bisnis Anda.
Apply in less than 10 minutes today
Join the 3,000+ businesses already using Slash.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa yang menyebabkan perputaran piutang usaha menurun?
Pembayaran yang terlambat, belum dibayar, dan piutang macet dapat merugikan perputaran piutang Anda.
Bagaimana cara meningkatkan perputaran piutang?
Anda dapat meningkatkan perputaran piutang melalui kebijakan yang lebih ketat dan syarat pembayaran, penyaringan pelanggan yang lebih baik, pengelolaan faktur, atau metode lain yang meningkatkan efisiensi rata-rata dalam penagihan utang.
Apa rasio AR/hari yang baik?
Rasio AR/hari yang baik bergantung pada jenis bisnis Anda. Lihat rumus rasio perputaran untuk hari guna mengevaluasi bisnis Anda.
Apa itu utang macet?
Piutang macet merujuk pada piutang yang tidak dibayar oleh debitur. Piutang macet dapat merugikan kesehatan keuangan bisnis Anda dan pengelolaan arus kas, mengurangi keuntungan, serta menurunkan rasio perputaran piutang. Jaga pengelolaan piutang dengan menjalin hubungan profesional dengan pelanggan yang memiliki kelayakan kredit yang jelas untuk membatasi piutang macet.
Bagaimana pembayaran yang terlambat memengaruhi rasio perputaran saya?
Pembayaran yang terlambat akan menurunkan rasio perputaran Anda, menunjukkan bahwa proses penagihan Anda kurang efisien dan memerlukan kebijakan yang lebih ketat untuk memastikan debitur membayar tepat waktu.
¹ Slash Financial, Inc. adalah perusahaan teknologi keuangan dan bukan bank. Layanan perbankan dan rekening tabungan disediakan oleh Piermont Bank, Anggota FDIC, dan Column National Association, Anggota FDIC.
Baca lebih lanjut dari kami
