Krypto-Buchhaltung 101: Herausforderungen, Arbeitsabläufe und bewährte Verfahren

Immer mehr Unternehmen integrieren Blockchain und Kryptowährungen in ihre Finanzabläufe. Von Stablecoin-Überweisungen bis hin zur Bezahlung von Lieferanten in digitalen Währungen – Kryptowährungen sind nicht mehr nur etwas für Early Adopters, sondern werden zu einem festen Bestandteil der Geldtransfers von Unternehmen, selbst für kleine Start-ups.

Sobald Sie jedoch Kryptowährungen einführen, kann Ihre Buchhaltung schnell unübersichtlich werden. Zahlungen und Ausgaben können nun über mehrere Wallets verteilt sein, wobei Fiat- und Krypto-Umgebungen miteinander vermischt werden, was es schwierig macht, eine einzige saubere und zuverlässige Finanzaufzeichnung zu führen. Ohne die richtigen Tools kann dies endlose Tabellenkalkulationen und manuelle Abstimmungen bedeuten.

Finanzplattformen wie Slash sind hilfreiche Tools für Ihr Krypto-Buchhaltungsteam.¹ Durch die Integration von Krypto-Aktivitäten neben traditionellen Bank- und Buchhaltungsvorgängen beseitigt Slash² das Durcheinander, das durch die Verfolgung zweier separater Systeme entsteht. Ihr Team erhält ein einziges Dashboard für Fiat- und Kryptowährungen, das mit Tools wie QuickBooks und Xero integriert ist, sodass die Krypto-Buchhaltung zu einem festen Bestandteil Ihres Workflows wird.

In diesem Leitfaden erklären wir Ihnen, was Krypto-Buchhaltung eigentlich ist, welche Hürden Sie dabei überwinden müssen, wie sich dies auf Ihre Geschäftsabläufe auswirkt und welche Lösungen es gibt, um diesen Prozess zu vereinfachen. Außerdem zeigen wir Ihnen, wie Slash Ihnen dabei hilft, Ihre Finanzdaten zu vereinheitlichen, sodass Sie sowohl bei Bargeld als auch bei Kryptowährungen finanzielle Transparenz und eine vereinfachte Buchhaltung erhalten.

Was ist Krypto-Buchhaltung und warum ist sie für wachsende Unternehmen wichtig?

Krypto-Buchhaltung ist die Buchführung und Buchhaltung von Krypto-Vermögenswerten; die Verfolgung, Bewertung und Berichterstattung von digitalen Token und Währungen in Ihrem Finanzbuch. Die Krypto-Buchhaltung stellt sicher, dass Ihre Bücher alle bewerteten Transaktionen widerspiegeln, die Sie in On-Chain-Börsen tätigen, und unterscheidet sich in einigen wesentlichen Punkten von der traditionellen Buchhaltung:

Digitales System. Im Grunde genommen umfasst die Kryptowährungsbuchhaltung Krypto-Zahlungen, -Handel, -Kredite und vieles mehr. Für Unternehmen, die noch keine Erfahrung mit Kryptowährungen haben, kann dies bedeuten, dass sie sich zu Beginn ihrer Buchhaltung mit potenziell verwirrenden neuen Materialien, Fachbegriffen und Zahlungsmethoden auseinandersetzen müssen.
Komplexes Ökosystem. Ihre Kryptowährung kann in einer Vielzahl von Wallets, Börsen und Zahlungsplattformen gespeichert und bewegt werden. In der Praxis kann dies zu einer komplexen Überwachung, Verwaltung und Berichterstattung all Ihrer Transaktionen in Echtzeit und über verschiedene Websites hinweg führen.
Volatilität. Während einige Kryptowährungen wie Stablecoins auf Preisstabilität ausgelegt sind, ist dies nicht immer der Fall. Bitcoin und Ethereum, zwei wichtige Formen der Kryptowährung, sind hochvolatile Vermögenswerte, was bedeutet, dass ihr Preis von Minute zu Minute schwankt. Für die Buchhaltung kann dies je nach Kauf- und Meldezeitpunkt eine schwierige Berichterstattung bedeuten.
Entwicklung der Berichterstattungsvorschriften. Wie die Kryptowährungen selbst befinden sich auch die Gesetze, Vorschriften und Meldepflichten rund um Kryptowährungen noch in den Anfängen. Das bedeutet, dass die Kryptowährungsbuchhaltung ein sich schnell veränderndes Gebiet ist.

Von kleinen Unternehmen bis hin zu großen Konzernen – Buchhaltungsfehler können kostspielig sein, Ihrer Glaubwürdigkeit schaden und die Rechtslage Ihres Unternehmens beeinträchtigen. Eine genaue Berichterstattung und eine saubere Buchführung über Krypto-Plattformen und Wallets hinweg sind für Unternehmen, die in den Bereich der Krypto-Zahlungen und Blockchain-Umgebungen einsteigen oder bereits darin tätig sind, von entscheidender Bedeutung.

Die wichtigsten Herausforderungen in der Kryptowährungsbuchhaltung

Im Gegensatz zu Fiat-Börsen können Krypto-Zahlungen, -Kredite und -Ausgaben über verschiedene digitale Netzwerke hinweg erfolgen. Zusätzliche Unterschiede in Bezug auf Preisschwankungen und neue Steuergesetze können die Krypto-Buchhaltung weiter verkomplizieren. Zu wissen, worauf zu achten ist, ist ein wichtiger erster Schritt für Ihr Buchhaltungsteam:

Verfolgung fragmentierter Daten über Wallets und Börsen hinweg

Viele Krypto-native Finanzteams werden Aktivitäten in mehreren Krypto-Wallets, mehr als einer Börse und verschiedenen Zahlungs-Apps oder -Plattformen haben. Ohne einen zentralen Marktplatz kann es schwierig sein, Abstimmungen zu überwachen und zu kontrollieren.

Bewertung von Kryptowährungen bei Kursschwankungen

In der Buchhaltung ist es wichtig, Werte genau zu erfassen. Bei Kryptowährungen kann ihre Volatilität jedoch Herausforderungen für Ihre Buchhaltungsteams mit sich bringen. Es ist wichtig, eine einheitliche Preispolitik beizubehalten und Quellen und Zeitstempel genau zu erfassen. Darüber hinaus stellt die Einhaltung aktueller Gesetze, wie z. B. US-GAAP, sicher, dass Sie Ihre Krypto-Finanzen nachverfolgen und Finanzberichte korrekt führen. Derzeit bedeutet dies, dass Krypto-Bestände zum beizulegenden Zeitwert mit Veränderungen des Nettogewinns bewertet werden müssen.

Verwaltung von Transaktionen mit hohem Volumen

Krypto-Ledger können aufgrund des hohen Volumens an Krypto-Transaktionen kompliziert werden. Mikrozahlungen, Swaps, Handel und Börsengeschäfte können sich summieren und Schwierigkeiten verursachen.

Einhaltung der Steuer- und Meldepflichten

Krypto-Buchhaltung und Krypto-Buchhalter müssen sich mit besonderen Steuer- und Meldepflichten auseinandersetzen. In den USA werden Kryptowährungen anders behandelt als Fiat-Währungen, da digitale Vermögenswerte stattdessen als Eigentum verbucht werden. Es kann kompliziert sein, zu wissen, was als Kapitalgewinne, Erträge, Vorräte und immaterielle Vermögenswerte gilt. Daher ist es für Krypto-Buchhaltungsteams notwendig, sich auf US-amerikanische und IFRS-Ressourcen zu beziehen.

Vermeidung von Fehlern durch manuelle Prozesse

Manuelle Prozesse, insbesondere in der Buchhaltung, können dazu führen, dass Hauptbücher und Jahresabschlüsse fehleranfällig sind und Ihren Krypto-Buchhaltungsteams mühsame manuelle Arbeit bescheren. Glücklicherweise sind digitale Vermögenswerte in digitalen Ökosystemen beheimatet, in denen automatisierte Tools bei der Finanzverfolgung und der Erstellung von Jahresabschlüssen helfen können, sodass Sie das Risiko von Prüfungen und Fehlmeldungen begrenzen können.

Bei der Kryptowährungsbuchhaltung und der Vorbereitung auf zukünftige Audits müssen Sie mit einigen Hürden rechnen. Es kann hilfreich sein, sich vorab über die Herausforderungen zu informieren, aber auch ein allgemeines Verständnis der Funktionsweise der Kryptowährungsbuchhaltung kann Ihnen dabei helfen, Kryptotransaktionen und -umtauschvorgänge genauer nachzuverfolgen und sich für den Erfolg mit der Blockchain-Buchhaltung zu rüsten.

Wie Krypto-Buchhaltung in der Praxis funktioniert

Die Kryptowährungsbuchhaltung funktioniert ähnlich wie die herkömmliche Fiat- oder Bargeldbuchhaltung, jedoch gibt es umfassendere Ökosysteme, Regeln und Vorschriften zu beachten. Um einen allgemeinen Überblick zu geben, lässt sich der Prozess der Kryptowährungsbuchhaltung in vier Schritte unterteilen:

Erfassung von Transaktionsdaten

Um genaue Aufzeichnungen über Ihre Krypto-Aktivitäten zu führen, müssen Sie Informationen aus verschiedenen Wallets, Börsen und Zahlungsplattformen sammeln. Es ist wichtig zu wissen, wo Sie Ihre Krypto-Assets verwenden. Tools wie Slash können verwendet werden, um Ihre Blockchain-Daten zu automatisieren und zu verfolgen und nahtlos Buchhaltungsbücher zu erstellen und zu führen.

Einkünfte und Ausgaben kategorisieren

In der Buchhaltung ist eine korrekte Berichterstattung entscheidend und spart Ihnen Zeit und Energie bei späteren Prüfungen und Steuererklärungen. Krypto-Buchhalter können manuell oder automatisch mithilfe digitaler Tools Zahlungen, Ausgaben von Lieferanten und Kunden, Einnahmen, Zinsen und mehr kennzeichnen, indem sie Regeln zur Kategorisierung von Hauptbüchern und zur Aufrechterhaltung einer klaren Finanzberichterstattung anwenden.

Gewinne und Verluste berechnen

Die Nachverfolgung der Kostenbasis umfasst die Meldung von Kapitalgewinnen und -verlusten sowie Erträgen. Gemäß GAAP ist es Standard, dass Sie Ihre Erträge und Aufwendungen zum beizulegenden Zeitwert nachverfolgen. Der beizulegende Zeitwert kann sich je nach Nettogewinn und -verlust sowie dem Gesamtergebnis ändern, weshalb es wichtig ist, Ihre Berichterstattung stets auf dem neuesten Stand zu halten.

Erstellung von Berichten und Einreichung von Steuererklärungen

Krypto-Buchhalter müssen Berichte erstellen und Steuern einreichen, wobei sie Prüfprotokolle und Steuererklärungen erstellen. Dazu gehören 1099-DA-Formulare und Transaktionshistorien. Für Krypto-Buchhalter ist es entscheidend, sicherzustellen, dass Ihre Aufzeichnungen mit Ihren Angaben übereinstimmen. Der Einsatz automatisierter Tools bei der Skalierung mit Kryptowährungen kann Ihnen dabei helfen, wenn Sie in Zukunft Berichte erstellen.

Beste Software für effektive Krypto-Buchhaltung

Es gibt eine Reihe von Krypto-Buchhaltungstools und -Software, die Ihr Unternehmen heute nutzen kann. Achten Sie darauf und vergleichen Sie die Optionen anhand der Buchhaltungsintegrationen, unterstützten Blockchains, Wallets und Plattformen sowie der Vereinheitlichung mit Fiat- und traditioneller Kassenbuchhaltung.

Schrägstrich

Slash fungiert als Finanzzentrum für Unternehmen und konsolidiert sowohl Fiat- als auch Kryptotransaktionen auf einer Plattform. Durch die direkte Anbindung an traditionelle Buchhaltungsplattformen wie QuickBooks und Xero ermöglicht Slash Unternehmen die nahtlose Integration präziser Kryptotransaktionsdaten in ihr Hauptbuch, wodurch manuelle Eingaben entfallen, Arbeitsabläufe optimiert und die Abstimmung sowie das Cashflow-Management vereinfacht werden.

Koinly

Koinly ist eine automatisierte Software für die Krypto-Steuererklärung und Portfolioverfolgung. Mit Koinly können Sie Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum aus der Blockchain in die Software integrieren.

Münz-Tracker

CoinTracker ist eine Krypto-Steuersoftware, die für ihre nahtlose Integration mit Wallets und Börsen wie Coinbase bekannt ist. Sie unterstützt eine Vielzahl von Blockchains und bietet vereinfachte Berichterstellung.

Cryptio

Crypto wurde für Unternehmen entwickelt und bietet revisionsfähige Berichte und erweiterte Buchhaltungsfunktionen.

Häufig gestellte Fragen

Wer besteuert Kryptowährungen?

In den USA besteuert die IRS Krypto-Vermögenswerte und behandelt sie als Eigentum. Melden Sie Ihre Krypto-Steuern mit dem Formular 1099-DA.

Wie viel kostet ein Krypto-Buchhalter?

Es gibt keine standardisierten Kosten für alle Krypto-Buchhalter. Stattdessen kann das Einkommen der Mitarbeiter anhand der Berufserfahrung, des Branchenhintergrunds und der Fähigkeiten bestimmt werden. Die Verwendung automatisierter Buchhaltungstools kann manchmal kostenlos sein.

Wie werden Transaktionen mit Kryptowährungen nach IFRS behandelt?

Die IFRS behandeln Kryptowährungstransaktionen unterschiedlich, je nachdem, zu welchem Zweck ein Unternehmen Kryptowährungen hält.

¹ Slash Financial, Inc. ist ein Finanztechnologieunternehmen und keine Bank. Bankdienstleistungen werden von Column N.A., Mitglied der FDIC, erbracht.

² Die Umrechnung, Übertragung und Verwahrung von Kryptowährungen wird von Bridge und nicht von Column, N.A. oder Slash angeboten. Kryptowährungen werden von keiner Bank verwahrt, sind nicht FDIC-versichert, können Wertschwankungen unterliegen und können verloren gehen. Es gelten die Allgemeinen Geschäftsbedingungen.