Krypto-Steuerleitfaden für Unternehmen: Melden, Berechnen, Einhalten

Wie Sie 2025 mit Kryptosteuern für Ihr Unternehmen umgehen sollten

Kryptowährungen haben die Art und Weise verändert, wie Unternehmen Geld transferieren, indem sie schnellere Zahlungen und eine globale Reichweite mit weniger Zwischenhändlern ermöglichen. Doch trotz all dieser Innovationen unterliegen Kryptowährungszahlungen nach wie vor denselben Gesetzen wie alles andere auch: Steuern.

Für Unternehmen, die Kryptowährungen nutzen, damit handeln und damit Geld verdienen, ist es wichtig zu verstehen, wie die Besteuerung von Kryptowährungen funktioniert, um nicht nur die Vorschriften einzuhalten, sondern auch den Überblick über ihre Kryptowährungsausgaben und -geschäfte zu behalten. Ob Sie nun digitale Vermögenswerte akzeptieren, Lieferanten bezahlen oder einfach nur Kryptowährungen wie Bitcoin in Ihrem Guthaben halten – wenn Sie wissen, wie die Steuerbehörde IRS diese Transaktionen und Geschäfte bewertet, können Sie kluge finanzielle Entscheidungen treffen.

Mit Slash können Sie Kryptowährungen mit Stablecoin-Transfers wie USDC, USDT und USDSL verwalten und gleichzeitig Buchhaltung, Echtzeit-Tracking-Tools und Ausgabenüberwachung integrieren, was für Finanzteams einen großen Unterschied macht, insbesondere wenn Ihr Unternehmen sowohl mit Kryptowährungen als auch mit Fiat-Währungen arbeitet. Lesen Sie weiter, um mehr zu erfahren. ¹,⁴

Wie Kryptowährungen besteuert werden

Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Kryptowährungen nicht wie traditionelle Währungen. Stattdessen gelten Kryptowährungen als Eigentum, was bedeutet, dass sie den Kapitalertragssteuerregeln unterliegen.

Diese Unterscheidung kann sich auf Ihre Kryptosteuer auswirken, je nachdem, wann Sie Kryptowährungen verkaufen, handeln oder als Zahlungsmittel verwenden. In jedem Fall lösen Sie ein steuerpflichtiges Ereignis aus, das von folgenden Faktoren abhängt:

• Wie lange Sie die Krypto-Vermögenswerte gehalten haben. Dies wirkt sich auf die Berechnung Ihrer Kapitalerträge aus. Ein Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, die weniger als ein Jahr lang gehalten wurde, wird als kurzfristiger Kapitalertrag behandelt und zum normalen Einkommensteuersatz besteuert. Ein Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, die länger als ein Jahr gehalten wurde, wird als langfristiger Kapitalertrag behandelt und oft zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert.
• Ihre Kostenbasis. Der ursprüngliche Preis, den Sie für die Kryptowährung bezahlt haben, zuzüglich aller damit verbundenen Gebühren, ist Ihre Kostenbasis für die Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten. Dies lässt sich in folgende Formel aufschlüsseln: Erlös – Anschaffungskosten = Kapitalgewinn oder -verlust.

Wenn Ihr Unternehmen Kryptowährungen durch Zahlungen, Staking-Prämien oder Mining erhält, werden diese Einnahmen als normales Einkommen zum Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert. Später, wenn Sie diese verkaufen oder in Fiat-Währung umtauschen, werden Sie ebenfalls einen Gewinn oder Verlust erzielen, der sich nach der Wertänderung richtet. Die Führung sauberer, genauer Aufzeichnungen mit hilfreichen Plattformen wie Slash kann Ihnen dabei helfen, Ihre Krypto-Vermögenswerte und etwaige Änderungen bei Gewinnen oder Verlusten zu überwachen.

Welche Kryptotransaktionen sind steuerpflichtig?

Die meisten Vorgänge und Transaktionen, die mit der Schaffung oder Veränderung des Wertes Ihrer Kryptowährung verbunden sind, sind steuerpflichtig. Dies umfasst jedoch nicht alle Aspekte Ihrer Kryptowährungsbestände und Ihres Wallets. Hier sind einige Beispiele für Fälle, in denen Ihre Kryptowährungsgeschäfte steuerpflichtig sind:

• Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. Umwandlung von BTC in USD).
• Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen (Ethereum gegen USDT).
• Kryptowährung als Zahlungsmittel für Waren oder Dienstleistungen erhalten.
• Verdienen von Staking- oder Mining-Belohnungen.
• Verkauf von NFTs oder anderen digitalen Vermögenswerten mit Gewinn.

Jedes dieser Ereignisse kann sich auf Ihre Steuerschuld auswirken, abhängig von Ihrer Haltedauer, Ihrer Anschaffungskostenbasis und Ihrem Gesamtgewinn oder -verlust.

Unternehmen, die Slash nutzen, können mit Stablecoins wie USDC, USDT und USDS arbeiten und auf Tools für den Ein- und Ausstieg aus Fiat-Währungen zugreifen. Da Stablecoins an den Dollar gekoppelt sind, vereinfachen sie die Bewertung und Steuerberichterstattung und gelten dennoch als Krypto-Vermögenswerte für Compliance-Zwecke. Slash bietet Echtzeit-Tracking und -Berichterstattung neben Ihrem Fiat-Banking und lässt sich über APIs und Integrationen schnell mit Ihrer Buchhaltungssoftware synchronisieren, sodass Sie das Slash-Dashboard nie verlassen müssen, um Ihre Steuern im Blick zu behalten.

Welche Kryptotransaktionen sind nicht steuerpflichtig?

Nicht jede Aktivität im Zusammenhang mit Kryptowährungen ist steuerpflichtig. Dazu gehören:

• Kryptowährungen kaufen und halten, ohne sie zu verkaufen.
• Übertragung von Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Wallets (keine Änderung der Eigentumsverhältnisse).
• Spende von Kryptowährung an eine berechtigte Wohltätigkeitsorganisation.
• Schenkung kleiner Beträge unterhalb der IRS-Grenzen.

Wenn kein Verkauf, Handel oder Tausch stattgefunden hat und kein neuer Wert realisiert wurde, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben. Es ist jedoch weiterhin wichtig, genaue Aufzeichnungen über diese Transaktionen zu führen, um später leichter überprüfen zu können, was steuerpflichtig ist.

Berechnung von Gewinnen und Verlusten bei Kryptowährungen

Da Kryptowährungen wie Kapitalvermögen behandelt werden, müssen Sie bei jedem Verkauf, Handel oder Umtausch Gewinne und Verluste berechnen. Um Ihren Gewinn oder Verlust zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

Erlös – Anschaffungskosten = Kapitalgewinn oder -verlust

Zum Beispiel:

Ihr Unternehmen hat Ethereum zu einem Preis von 1.800 $ gekauft. Dies ist Ihre Anschaffungskostenbasis oder der ursprüngliche Kaufpreis. Später haben Sie es für 2.200 $ verkauft, was zu einem Kapitalgewinn von 400 $ geführt hat. Wenn Sie Ihre ETH stattdessen für 1.600 $ verkauft hätten, würden Sie einen Kapitalverlust von 200 $ berechnen.

Wenn Sie Stablecoins verwenden, kann dies sogar noch einfacher sein:

Nehmen wir an, Ihr Unternehmen erhält von einem Kunden 10.000 USDC. Später wandeln Sie diese USDC über Slash's On-Ramp in USD um, wenn der Marktwert unverändert ist, was bedeutet, dass kein Gewinn oder Verlust entsteht, vorausgesetzt, die Bindung bleibt stabil.

Wenn Sie dies mit Dutzenden oder Hunderten ähnlicher Transaktionen für Zahlungen, Lieferantenüberweisungen, Ein- und Auszahlungen multiplizieren, kann die Nachverfolgung der Kostenbasis schnell komplex werden. Slash kann diesen Prozess vereinfachen, indem jede Krypto- und Fiat-Transaktion automatisch gemeldet und auf Ihrem Dashboard nachverfolgt wird und für eine einfache Synchronisierung mit QuickBooks und Xero für eine einheitliche Fiat-Krypto-Steuerberichterstattung zugänglich ist.

Einreichung von Kryptosteuern und wichtigen IRS-Formularen

Wenn es Zeit ist, Steuern einzureichen, melden Unternehmen ihre Krypto-Aktivitäten über einige wichtige IRS-Formulare:

Formular 8949 – Verkauf und Veräußerung von Kapitalvermögen

Hier werden alle Verkäufe oder Handelsgeschäfte mit Kryptowährungen aufgelistet, einschließlich Ihrer Anschaffungskosten, des Verkaufspreises und des daraus resultierenden Kapitalgewinns oder Kapitalverlusts.

Wenn Sie beispielsweise USDC für ein Produkt akzeptieren und es später über Slash in USD umwandeln, muss diese Umwandlung hier aufgeführt werden, aufgeschlüsselt nach Transaktionen.

Anhang D – Kapitalgewinne und -verluste

Dieses Formular fasst die Gesamtbeträge aus Formular 8949 zusammen und trennt dabei kurzfristige und langfristige Ergebnisse, um die gesamte Kapitalertragsteuer zu berechnen.

Für Unternehmen, die sowohl Fiat- als auch Kryptowährungen verwalten, kann die konsolidierte Ansicht von Slash diese Trennung automatisch vereinfachen und einen Überblick über Gewinne und Verluste bieten. 

Formular 1040 – Angabe von Einkünften aus Kryptowährungszahlungen

Wird verwendet, um gewöhnliche Einkünfte aus Krypto-Zahlungen, Mining oder Staking-Prämien anzugeben. Der Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts bestimmt, wie viel Steuern Sie zahlen müssen.

Wie man Kryptowährungen für Steuerzwecke meldet

Im Allgemeinen kann die Steuererklärung für Kryptowährungen in folgenden Schritten erfolgen:

1. Transaktionsaufzeichnungen sammeln

Dieser Schritt kann sehr mühsam sein, wenn Sie Ihre Aufzeichnungen nicht sorgfältig über Plattformen wie Slash führen. Es ist notwendig, alle Transaktionshistorien zu sammeln, einschließlich Handelsgeschäfte, Zahlungen und Umrechnungen aus Ihren Krypto-Börsen, Wallets, Zahlungen und mehr. Wenn Sie Slash verwenden, werden diese Aufzeichnungen an einem Ort konsolidiert und über verschiedene Einheiten hinweg organisiert, was den Export oder die Synchronisierung mit integrierten Buchhaltungstools erleichtert.

2. Kapitalgewinne und -verluste berechnen

Verwenden Sie für jedes Ereignis die folgende Formel: Erlös – Anschaffungskosten = Gewinn (oder Verlust). Damit lässt sich ermitteln, was steuerpflichtig ist und ob Sie Steuern zahlen müssen oder einen Steuerabzug geltend machen können. Wenn Sie in Slash mit Stablecoins ein- oder aussteigen, können Sie aufgrund des stabilen Wertes dieser Coins die Besteuerung von Gewinnen und Verlusten vermeiden.

3. Bestimmen Sie Ihren Steuersatz

Wenden Sie den richtigen Steuersatz basierend auf der Haltedauer (kurzfristig vs. langfristig) und dem Steuersatz Ihres Unternehmens an.

4. Melden Sie sich beim IRS (oder Ihrem Steuerberater)

Geben Sie die Details in die entsprechenden Formulare (8949, Schedule D, 1040) ein und überprüfen Sie die Summen. Wenn Sie eine Software wie TurboTax verwenden, stellen Sie sicher, dass diese die Steuererklärung für Kryptowährungen unterstützt.

Eine genaue Buchführung kann Ihnen in der Steuersaison Zeit sparen. Slash kann Ihnen ebenfalls helfen, denn Buchhaltung, Bankgeschäfte und die einfache Handhabung von Stablecoins sind in einem intuitiven, benutzerfreundlichen Dashboard vereint.

Verwalten Sie Ihre Kryptosteuern sicher mit Slash

Slash wurde genau für das Problem entwickelt, mit dem die meisten Unternehmen während der Steuersaison konfrontiert sind: Kryptowährungen und Fiat-Währungen zu mischen, ohne dabei die Buchhaltung durcheinander zu bringen.

Durch die Verknüpfung Ihrer Wallets, Konten und Transaktionen in einem Dashboard hilft Ihnen Slash dabei:

• Senden, empfangen, Ein- und Auszahlungen von USDC, USDT und USDSL für schnellere, günstigere und einfachere weltweite Zahlungen.
• Verfolgen Sie das steuerpflichtige Einkommen sowohl aus Krypto- als auch aus traditionellen Fiat-Zahlungen.
• Synchronisieren Sie mit Buchhaltungstools für automatische Kategorisierung und Abstimmung.
• Greifen Sie auf Echtzeitberichte für jede digitale Anlage und jede Fiat-Transaktion zu.
• Vereinfachen Sie die Verwaltung mehrerer Unternehmenseinheiten und sorgen Sie für Transparenz bei konzerninternen Transfers für die Steuererklärung.
• Analysen, die detaillierte Kryptowährungsausgaben über Zeiträume, Händler, Kategorien und mehr hinweg aufzeigen.

Für Unternehmen, die über den Kryptobereich hinaus tätig sind, kann Slash Ihnen zusätzlich bei folgenden Aufgaben behilflich sein:

• Firmenkarten mit bis zu 2 % Cashback.
• Betriebskapital und hochverzinsliche Finanzmittel.
• Business-Banking-Tools, die nationale und internationale ACH-Überweisungen, Überweisungen, Echtzeitüberweisungen und SWIFT anbieten.

Mit Slash gewinnen Sie Zeit und Energie dank eines All-in-One-Tools, das die Verwaltung Ihrer Steuern vereinfacht.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Slash Ihnen bei der Krypto-Steuererklärung helfen kann unter slash.com.

Häufig gestellte Fragen

Was passiert, wenn ich Kryptowährungen nicht in meiner Steuererklärung angebe?

Die Nichtmeldung steuerpflichtiger Einkünfte aus Kryptowährungen kann zu Strafen, Zinsen oder Steuerprüfungen führen. Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Kryptowährungen wie jedes andere Kapitalvermögen, sodass nicht gemeldete Gewinne oder Handelsaktivitäten weiterhin meldepflichtig sind. Slash kann Ihnen dabei helfen, genaue Aufzeichnungen zu führen und Ihre Steuerpflichten zu erfüllen.

Wie werden Stablecoins besteuert? Stablecoins wie USDC, USDT oder USDSL gelten weiterhin als digitale Vermögenswerte. Wenn Sie diese verkaufen, umtauschen oder tauschen, gilt jede Differenz zwischen Ihrer Anschaffungskostenbasis und dem fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Transaktion als Kapitalgewinn oder -verlust. Für die meisten Slash-Nutzer fungieren Stablecoins in erster Linie als operative Währung, sodass die Berichterstattung unkompliziert ist und einfach neben Ihren Fiat-Transaktionen und Ihrer Banking-Plattform durchgeführt werden kann. 

Wie senkt man die Steuern auf Kryptowährungen?

Die Einhaltung der Vorschriften ist für Kryptosteuern erforderlich, aber es gibt einige Strategien, mit denen sich die Steuerpflicht reduzieren lässt, darunter Steuerverlust-Harvesting, längere Haltedauern und der Ausgleich von Kapitalverlusten.

Muss ich Steuern zahlen, wenn meine Kryptowährung an Wert gewonnen hat?

Nicht realisierte Gewinne sind nicht steuerpflichtig. Sobald Sie diesen Gewinn jedoch in Fiat-Währung oder eine andere Kryptowährung umwandeln, verkaufen oder handeln, ist er meldepflichtig.