Verstehen Sie Ihre AR-Umsatzrate und verbessern Sie Ihren Cashflow
Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen ist eine hilfreiche Kennzahl, um zu beurteilen, wie effizient Ihr Unternehmen Zahlungen von Kunden einzieht. Sie wird anhand Ihres durchschnittlichen Forderungsbestands berechnet, also dem durchschnittlichen Betrag, den Kunden Ihnen schulden, nachdem Sie eine Ware oder Dienstleistung geliefert bzw. erbracht haben. Diese Kennzahl zeigt, wie schnell und zuverlässig diese Forderungen in nutzbares Bargeld umgewandelt werden, und gibt Ihnen somit einen nützlichen Anhaltspunkt für die Effektivität Ihres Unternehmens beim Einzug von Rechnungszahlungen und bei der Verwaltung von Kundenkrediten.
Forderungen (AR) können kompliziert erscheinen, insbesondere für kleine Unternehmen oder Einzelunternehmer ohne eigene Finanzabteilung. In diesem Leitfaden erläutern wir Ihnen die Forderungsumschlagshäufigkeit, warum sie wichtig ist, und zeigen Ihnen die Schritte auf, die Sie zur Berechnung und Verwaltung der Kreditinkasso Ihres Unternehmens benötigen.
Was ist die Umschlagshäufigkeit der Forderungen und warum ist sie für Ihr Unternehmen wichtig?
Die Forderungsumschlagshäufigkeit misst, wie schnell Ihr Unternehmen Zahlungen von Kunden für bereits gelieferte Waren oder erbrachte Dienstleistungen einzieht. Diese Kennzahl gibt an, wie effektiv Ihr Unternehmen ausstehende Rechnungen in nutzbares Bargeld umwandelt.
Dies ist wichtig, da ausstehende Forderungen Ihrem Unternehmen schaden und Ihnen Mittel vorenthalten können, die Sie sonst zur Begleichung von Ausgaben, zur Rückzahlung von Krediten oder zur Finanzierung Ihres Wachstums verwenden könnten. Durch die Verfolgung Ihres Forderungsumschlags können Sie Ihre Kredit- und Inkassopraktiken neu bewerten und gegebenenfalls Änderungen an Ihren Kundenbeziehungen und Zahlungsbedingungen vornehmen.
Wie berechnet man die Umschlagshäufigkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen?
Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit kann mit der Umschlagshäufigkeitsformel berechnet werden. Die Berechnungen basieren auf zwei Werten: Nettokreditumsätzen und durchschnittlichen Forderungen. Mit diesen beiden Kennzahlen können Sie Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit schnell und einfach berechnen, indem Sie die Nettokreditumsätze durch die durchschnittlichen Forderungen dividieren:
Umschlagshäufigkeit der Forderungen = Nettoumsatz auf Kredit / durchschnittliche Forderungen
Lassen Sie uns dies in einzelne Schritte unterteilen:
Schritt 1: Netto-Kreditverkäufe identifizieren
Der Nettokreditumsatz bezieht sich auf Ihre gesamten Krediterträge während eines bestimmten Zeitraums (Anzahl der Tage, Monate, Jahre). Um den Nettokredit zu berechnen, müssen Sie alle Rückgaben, Rabatte oder Preisnachlässe vom Umsatz oder Bruttowert aller Forderungen in dem bestimmten Zeitraum abziehen.
Beispiel:
Im Jahr 2024 erzielte Ihr Unternehmen einen Kreditumsatz von 12.000 $. Kunden gaben Kredite im Wert von 2.000 $ zurück, und Sie haben keine Rabatte oder Preisnachlässe gewährt.
- Nettokreditumsätze = 12.000 $ (Bruttokreditumsätze) – 2.000 $ (Rückgaben) – 0 $ (Rabatte) – 0 $ (Rabatte)
- Nettokreditumsätze = 10.000 $
Schritt 2: Berechnen Sie den durchschnittlichen AR (Anfang + Ende / 2).
Der durchschnittliche Forderungsbestand (AR) bezieht sich auf den durchschnittlichen Geldbetrag, der Ihrem Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum geschuldet wird. Zur Berechnung addieren Sie den Anfangsbestand und den Endbestand der Forderungen in einem bestimmten Zeitraum und dividieren Sie dann durch 2, um den Durchschnitt zu ermitteln.
Beispiel:
Zu Beginn des Jahres 2024 belief sich Ihr Forderungsbestand auf 4.000 $. Bis zum Ende des Jahres 2024 war er auf 6.000 $ angestiegen.
- Durchschnittliche Forderungen = (4.000 $ Forderungen zu Beginn + 6.000 $ Forderungen am Ende) / 2
- Durchschnittliche Forderungen = 5.000 $
Schritt 3: Wenden Sie die Formel an.
Nachdem Sie nun Ihre Werte berechnet haben, können Sie Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit ermitteln, indem Sie den Nettokreditumsatz durch die durchschnittlichen Forderungen dividieren.
- AR-Umsatzquote = 10.000 $ Nettokreditumsätze / 5.000 $ durchschnittliche AR
- AR-Umsatzquote = 2,0
Schritt 4: Interpretieren Sie das Ergebnis im Kontext
In diesem Beispiel betrug Ihr Ergebnis für die AR-Umschlagshäufigkeit 2,0, was bedeutet, dass Ihr Unternehmen im Jahr 2024 seine Forderungen durchschnittlich zweimal eingezogen hat. Im Kontext bedeutet dies, dass Sie Kreditrechnungen durchschnittlich alle 6 Monate einziehen.
Was bedeutet eine hohe oder niedrige AR-Umschlagshäufigkeit?
Ihre AR-Umschlagshäufigkeit gibt Auskunft darüber, wie effizient Ihr Unternehmen seine Forderungen einzieht. Ist dieser Wert niedrig, bedeutet dies, dass Sie Rechnungen innerhalb eines bestimmten Zeitraums nur wenige Male einziehen. Bei monatlichen Inkassoaktivitäten ist eine AR-Umschlagshäufigkeit von 1,0 bis 2,0 vielleicht noch akzeptabel, aber über einen Zeitraum von einem Jahr könnte dies darauf hindeuten, dass Ihr Unternehmen nicht schnell genug inkassiert und möglicherweise die Kredit- und Zahlungsbedingungen, die Rechnungsverfolgung oder die Beziehungen zu den Schuldnern neu bewerten sollte.
Eine durchschnittliche bis hohe AR-Umschlagshäufigkeit hängt vom Kontext Ihres spezifischen Geschäftstyps und dem Zeitraum ab, für den Sie die Berechnung vornehmen. Der Wert sollte letztendlich ein nützliches Instrument sein, um zu bestimmen, wie oft und effizient Sie Ihre verlängerten Kredite einziehen und wie effektiv Ihre Richtlinien, Zahlungsbedingungen und Debitorenbeziehungen sind, die sicherstellen, dass Sie Ihre Forderungen rechtzeitig erhalten.
Umschlagshäufigkeit der Forderungen in Tagen: Was sie Ihnen verrät
Es kann hilfreich sein, Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit in die Anzahl der Tage umzurechnen. Dieser Vorgang folgt einer einfachen Berechnung und kann verdeutlichen, wie viele Tage Ihr Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um innerhalb eines bestimmten Zeitraums Zahlungen von Schuldnern zu erhalten.
Umsatz der Forderungen in Tagen = 365 Tage / Umsatz der Forderungen
Die Forderungslaufzeit (DSO) ist eine weitere ähnliche Kennzahl, mit der sich die Effizienz Ihres Finanzmanagements messen lässt. Die DSO berechnet die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die nach dem ursprünglichen Verkauf benötigt werden, um eine Zahlung einzuziehen.
DSO = (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / Gesamtkreditumsätze) x Anzahl der Tage im Zeitraum
DSO kann auch als durchschnittliche Inkassodauer (ACP) bezeichnet werden, eine etwas andere Kennzahl für die durchschnittliche Zeit bis zum Einzug von Forderungen.
DSO, durchschnittliche Zahlungsfrist und Umschlagshäufigkeit der Forderungen in Tagen messen alle, wie schnell ein Unternehmen Zahlungen von Kunden einzieht. Es handelt sich im Wesentlichen um verschiedene Ausdrucksweisen für denselben Sachverhalt. In allen drei Fällen sind niedrigere Werte besser, da sie auf schnellere Zahlungseingänge hindeuten. Im Gegensatz dazu ist bei der Umschlagshäufigkeit der Forderungen ein höherer Wert vorzuziehen, da er zeigt, dass Forderungen häufiger eingezogen werden.
Vorteile und Einschränkungen der Forderungsumschlagshäufigkeit
Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen kann ein praktisches und nützliches Instrument sein, um die Effizienz des Cashflows Ihres Unternehmens und die Beziehungen zu Ihren Schuldnern zu veranschaulichen. Sie ist jedoch kein Allheilmittel für die Analyse von Geschäftsfunktionen oder Ihres Finanzmanagements. Sie sollten sich daher bewusst sein, was die Umschlagshäufigkeit der Forderungen Ihnen sagen kann und was nicht. Hier eine Übersicht:
Vorteile der AR-Umsatzquote
- Überprüfen Sie den Cashflow. Sehen Sie, wie schnell Geld zwischen Ihnen und Ihren Kunden fließt.
- Bewerten Sie Ihre eigenen Bedingungen. Eine niedrige Umsatzquote kann Sie auf unzureichende Richtlinien, Durchsetzungsmethoden oder Zahlungsbedingungen aufmerksam machen, die zu einem schlechten Kundenmanagement und einer Schädigung Ihrer Bonität führen.
- Wie läuft Ihr Betrieb? Die AR-Umsatzquote gibt Ihnen einen allgemeinen Überblick darüber, wie reibungslos Ihr Unternehmen läuft und wie schnell Ihre Forderungen in nutzbares Bargeld umgewandelt werden.
- Kennen Sie Ihre Kunden. Eine niedrige Umschlagshäufigkeit kann Sie auf säumige Kunden aufmerksam machen.
Einschränkungen der AR-Umsatzquote
- Rückblick. Die AR-Umschlagshäufigkeit wird ausschließlich durch vergangene Erträge und Salden bestimmt, wodurch sie sich nur schwer zur Vorhersage künftiger Cashflows eignet.
- Variabilität. AR-Umsatzquoten sind keine Einheitsgröße. Vielmehr hat jede Art von Unternehmen unterschiedliche Erwartungen, die sich nicht unmittelbar aus Ihrer Quotenbewertung ableiten lassen.
- Ausreißer. Wenn ein Kunde eine große Summe verspätet bezahlt, kann dies die Quote beeinflussen und bei einer allgemeinen Bewertung irreführend sein.
Slash business banking
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Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen ist eine hilfreiche Kennzahl, um das Finanzmanagement Ihres Unternehmens zu beurteilen und sicherzustellen, dass Ihre Kredite wieder in das Betriebskapital fließen. Diese Kennzahl ist nicht nur für Sie ein nützliches Instrument, sondern auch für Investoren und andere Interessengruppen, die sie zur Rechtfertigung von operativen Veränderungen oder zur finanziellen Überwachung Ihres Unternehmens heranziehen können.
Slash ist eine Banking-Plattform¹, die für ein besseres Finanzmanagement entwickelt wurde und eine Reihe von Funktionen zur Verbesserung des Cashflows, der Geschäftsabläufe und der Effizienz bietet, ohne Ihre Aufmerksamkeit zu zerstreuen. Die Debitorenbuchhaltung ist eine der vielen Funktionen, die mit Slash durch virtuelle Konten und Funktionen zur zukünftigen Rechnungsstellung vereinfacht werden.
Mit den virtuellen Konten von Slash können Sie den Cashflow je nach den von Ihnen festgelegten Kriterien auf verschiedene Routing- und Kontonummern aufteilen. In der Praxis können Sie für jeden Kunden virtuelle Konten einrichten. Wenn Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit aufgrund von unbezahlten oder überfälligen Forderungen geringer ist, bietet Ihnen Slash die Möglichkeit, genau zu sehen, wer diese Verzögerung verursacht hat und wann.
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Häufig gestellte Fragen
Was führt zu einem Rückgang des Forderungsumschlags?
Überfällige, unbezahlte und uneinbringliche Forderungen können Ihren Forderungsumschlag beeinträchtigen.
Wie kann man den Forderungsumschlag verbessern?
Sie können den Forderungsumschlag durch strengere Richtlinien und Zahlungsbedingungen, eine verbesserte Kundenprüfung, Rechnungsmanagement oder andere Methoden verbessern, die die durchschnittliche Effizienz Ihrer Inkassotätigkeit steigern.
Was ist ein gutes Verhältnis zwischen AR und Tagen?
Ein gutes Verhältnis zwischen AR und Tagen hängt von Ihrer spezifischen Geschäftsart ab. Sehen Sie sich die Formel für die Umschlagshäufigkeit in Tagen an, um Ihr Unternehmen zu bewerten.
Was sind uneinbringliche Forderungen?
Uneinbringliche Forderungen sind Forderungen, die von Schuldnern nicht beglichen werden. Uneinbringliche Forderungen können die finanzielle Gesundheit und das Cashflow-Management Ihres Unternehmens beeinträchtigen, die Rentabilität verringern und Ihre Forderungsumschlagshäufigkeit senken. Pflegen Sie das Forderungsmanagement durch professionelle Beziehungen zu Kunden mit klarer Bonität, um uneinbringliche Forderungen zu begrenzen.
Wie wirken sich überfällige Zahlungen auf meine Umschlagshäufigkeit aus?
Überfällige Zahlungen senken Ihre Umschlagshäufigkeit und machen deutlich, dass Ihr Inkassoprozess nicht effizient genug ist und strengere Richtlinien erforderlich sind, um sicherzustellen, dass Schuldner ihre Zahlungen fristgerecht leisten.
¹ Slash Financial, Inc. ist ein Finanztechnologieunternehmen und keine Bank. Bankdienstleistungen und Einlagenkonten werden von der Piermont Bank, Mitglied der FDIC, und der Column National Association, Mitglied der FDIC, angeboten.
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