คุณรวมภาษีขายไว้ในค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหรือไม่?

ค่าใช้จ่ายภาษีการขายคืออะไร?

ค่าใช้จ่ายภาษีขายเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจของคุณชำระภาษีขายสำหรับสินค้าหรือบริการที่ซื้อมาเพื่อใช้ในการดำเนินงาน ซึ่งอาจรวมถึงอุปกรณ์สำนักงาน ค่าสาธารณูปโภค หรืออุปกรณ์ที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษี อย่างไรก็ตาม ภาษีขายที่เก็บจากลูกค้าไม่ใช่ค่าใช้จ่ายของธุรกิจ แต่เป็นเงินที่ต้องเก็บไว้ชั่วคราวก่อนนำไปชำระให้กับรัฐ

วิธีการจัดประเภทค่าใช้จ่ายภาษีการขาย

• ยกเว้นภาษีการขายที่เก็บจากลูกค้า; บันทึกเป็นหนี้สินจนกว่าจะนำส่งให้หน่วยงานภาษี
• รวมภาษีการขายที่จ่ายสำหรับการซื้อสินค้าทางธุรกิจที่ไม่ได้รับการยกเว้นในจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด
• เพื่อความถูกต้องในการทำบัญชี โปรดบันทึกส่วนก่อนหักภาษีและส่วนภาษีแยกกันเมื่อบันทึกค่าใช้จ่าย
• หากซอฟต์แวร์บัญชีของคุณรองรับ ให้เปิดใช้งานการติดตามภาษีอัตโนมัติเพื่อทำให้การกระทบยอดง่ายขึ้น
• ห้ามเรียกเก็บภาษีการขายจากสินค้าที่คืนเงินหรือใช้เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวในภายหลัง

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายภาษีการขาย

• เครื่องใช้สำนักงาน: ภาษีขายที่ชำระสำหรับอุปกรณ์ เฟอร์นิเจอร์ หรือวัสดุที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ
• สาธารณูปโภค: ภาษีที่เรียกเก็บในบิลค่าไฟฟ้า แก๊ส หรือโทรศัพท์
• บริการ: ภาษีที่เรียกเก็บจากบริการทำความสะอาด บำรุงรักษา หรือให้คำปรึกษา (ในรัฐที่เกี่ยวข้อง)
• ซอฟต์แวร์และการสมัครสมาชิก: ภาษีสำหรับเครื่องมือ SaaS, บริการดิจิทัล หรือใบอนุญาต
• การซื้อรถยนต์: ภาษีการขายที่ชำระสำหรับรถยนต์ รถบรรทุก หรือเครื่องจักรที่เป็นทรัพย์สินของธุรกิจ

ผลกระทบทางภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายภาษีการขาย

• ภาษีการขายที่เก็บจากลูกค้าคือ ไม่ หักได้; ต้องนำส่งให้หน่วยงานจัดเก็บภาษี
• ภาษีการขายที่คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณเองสามารถหักลดหย่อนได้โดยทั่วไป หากการซื้อที่เกี่ยวข้องนั้นสามารถหักลดหย่อนได้
• เมื่อทำการหักลดหย่อน ให้รวมภาษีการขายไว้ในจำนวนเงินรวมของค่าใช้จ่ายทุกครั้งแทนที่จะระบุแยกต่างหาก
• หากธุรกิจของคุณยื่นขอคืนหรือขอเครดิตภาษีการขาย อย่าคำนวณจำนวนเงินเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายซ้ำซ้อน
• เก็บรักษาใบแจ้งหนี้การซื้อทั้งหมดและเอกสารการยื่นภาษีการขายไว้เพื่อเป็นเอกสารประกอบและสนับสนุนการตรวจสอบ