Akuntansi Kripto 101: Tantangan, Alur Kerja, dan Praktik Terbaik
Semakin banyak bisnis yang mengintegrasikan blockchain dan kripto ke dalam alur kerja keuangan mereka. Mulai dari transfer stablecoin hingga pembayaran kepada vendor menggunakan mata uang digital, kripto tidak lagi hanya untuk para pengadopsi awal; kini kripto menjadi bagian nyata dari cara perusahaan mengelola uang, bahkan bagi bisnis kecil yang baru memulai.
Namun, begitu Anda memperkenalkan kripto, pembukuan Anda bisa dengan cepat menjadi rumit. Pembayaran dan pengeluaran mungkin kini tersebar di berbagai dompet, mencampurkan lingkungan fiat dan kripto, yang membuat sulit untuk mempertahankan catatan keuangan yang bersih dan andal. Tanpa alat yang tepat, hal ini bisa berarti spreadsheet yang tak berujung dan rekonsiliasi manual.
Platform keuangan seperti Slash merupakan alat yang berguna bagi tim akuntansi kripto Anda.¹ Dengan mengintegrasikan aktivitas kripto bersama dengan perbankan dan akuntansi tradisional, Slash² menghilangkan kerumitan melacak dua sistem terpisah. Tim Anda akan mendapatkan satu dasbor untuk fiat dan kripto, terintegrasi dengan alat seperti QuickBooks dan Xero, sehingga akuntansi kripto menjadi bagian yang terintegrasi dalam alur kerja Anda.
Dalam panduan ini, kami akan menjelaskan apa itu akuntansi kripto, tantangan yang akan Anda hadapi, bagaimana hal itu memengaruhi operasional bisnis Anda, dan solusi yang dapat menyederhanakannya. Kami juga akan menunjukkan bagaimana Slash membantu mengintegrasikan sistem keuangan Anda, memberikan visibilitas keuangan dan kemudahan akuntansi baik untuk uang tunai maupun kripto.
Apa itu akuntansi kripto dan mengapa hal itu penting bagi bisnis yang sedang berkembang?
Akuntansi kripto adalah pencatatan dan pelaporan aset kripto; pelacakan, penilaian, dan pelaporan token dan mata uang digital dalam buku besar keuangan Anda. Akuntansi kripto memastikan bahwa buku besar Anda mencerminkan semua transaksi bernilai yang Anda lakukan di bursa on-chain dan dapat dibedakan dari akuntansi tradisional dalam beberapa hal penting:
- Sistem digital. Pada dasarnya, akuntansi kripto mencakup pembayaran kripto, transaksi, pinjaman, dan lainnya. Bagi bisnis yang baru mengenal kripto, hal ini dapat berarti harus berurusan dengan materi baru yang mungkin membingungkan, istilah teknis, dan metode pembayaran saat memulai proses akuntansi.
- Ekosistem yang kompleks. Kripto Anda dapat disimpan dan dipindahkan di berbagai dompet, bursa, dan platform pembayaran. Dalam aplikasi akuntansi kripto yang praktis, hal ini dapat menimbulkan kompleksitas dalam memantau, mengelola, dan melaporkan semua transaksi Anda secara real-time di berbagai platform.
- Volatilitas. Meskipun beberapa cryptocurrency seperti stablecoin dirancang untuk stabilitas harga, hal itu tidak selalu berlaku. Bitcoin dan Ethereum, dua bentuk utama cryptocurrency, merupakan aset yang sangat fluktuatif, artinya harganya berfluktuasi setiap menit. Dalam hal akuntansi, hal ini dapat menyebabkan pelaporan yang sulit tergantung pada waktu pembelian dan waktu pelaporan.
- Perubahan aturan pelaporan. Sama seperti kripto itu sendiri, undang-undang, peraturan, dan persyaratan pelaporan terkait kripto baru saja mulai berkembang. Hal ini berarti akuntansi kripto merupakan bidang yang terus berkembang dengan cepat.
Dari usaha kecil hingga perusahaan besar, kesalahan akuntansi dapat menimbulkan biaya yang tinggi, merusak kredibilitas Anda, dan mempengaruhi status hukum bisnis Anda. Pelaporan yang akurat dan pencatatan keuangan yang rapi di platform kripto dan dompet digital sangat penting bagi bisnis yang ingin memasuki atau sudah beroperasi dengan pembayaran kripto dan lingkungan blockchain.
Tantangan utama dalam akuntansi kripto
Berbeda dengan bursa fiat, transaksi kripto, pinjaman, dan pengeluaran dapat terjadi di berbagai jaringan digital. Perbedaan tambahan terkait fluktuasi harga dan peraturan pajak yang berkembang dapat semakin memperumit akuntansi kripto. Mengetahui hal-hal yang perlu diperhatikan adalah langkah awal yang baik bagi tim akuntansi Anda:
Melacak data yang terfragmentasi di berbagai dompet dan bursa
Banyak tim keuangan yang berfokus pada kripto akan memiliki aktivitas di beberapa dompet kripto, lebih dari satu bursa, dan berbagai aplikasi atau platform pembayaran. Tanpa adanya pasar pusat yang terintegrasi, proses rekonsiliasi dapat sulit untuk dipantau dan dikendalikan.
Menilai kripto dengan fluktuasi harga
Dalam akuntansi, penting untuk melacak nilai dengan akurat. Namun, volatilitas cryptocurrency dapat menimbulkan tantangan bagi tim akuntansi Anda. Penting untuk mempertahankan kebijakan penetapan harga yang konsisten dengan sumber dan cap waktu yang dilacak dengan akurat. Selain itu, tetap mengikuti peraturan hukum, seperti US GAAP, memastikan Anda melacak keuangan cryptocurrency dan mempertahankan laporan keuangan dengan akurat. Saat ini, hal itu berarti kepemilikan cryptocurrency harus diukur berdasarkan nilai wajar dengan perubahan dalam laba bersih.
Mengelola transaksi dengan volume tinggi
Buku besar kripto dapat menjadi rumit akibat volume transaksi kripto yang tinggi. Transaksi mikro, pertukaran, perdagangan, dan bursa dapat menumpuk dan menimbulkan kesulitan.
Menjaga kepatuhan terhadap persyaratan perpajakan dan pelaporan.
Akuntansi kripto dan akuntan kripto harus menghadapi persyaratan pajak dan pelaporan yang unik. Di Amerika Serikat, kripto diperlakukan secara berbeda dari mata uang fiat, dengan aset digital justru dicatat sebagai properti. Memahami apa yang termasuk dalam keuntungan modal, pendapatan, persediaan, dan aset tak berwujud dapat menjadi rumit, sehingga merujuk pada sumber daya AS dan IFRS menjadi wajib bagi tim akuntansi kripto.
Menghindari kesalahan yang timbul dari proses manual
Proses manual, terutama dalam akuntansi, dapat membuat buku besar dan laporan keuangan rentan terhadap kesalahan serta membebani tim akuntansi kripto Anda dengan pekerjaan manual yang melelahkan. Beruntungnya, aset digital merupakan bagian integral dari ekosistem digital, di mana alat otomatis dapat membantu dalam pelacakan keuangan dan penyusunan laporan keuangan, sehingga Anda dapat meminimalkan risiko audit dan pelaporan yang tidak akurat.
Anda dapat mengantisipasi beberapa prosedur rumit yang harus dilalui saat melakukan akuntansi kripto dan mempersiapkan diri untuk audit di masa depan. Memahami tantangan yang akan dihadapi sebelum memulai dapat bermanfaat, tetapi memahami cara kerja akuntansi kripto secara umum juga dapat meningkatkan kemampuan Anda untuk melacak transaksi dan pertukaran kripto dengan akurat, serta mempersiapkan Anda untuk sukses dalam akuntansi blockchain.
Bagaimana akuntansi kripto bekerja dalam praktiknya
Akuntansi kripto bekerja secara serupa dengan akuntansi fiat atau tunai konvensional, namun terdapat ekosistem, aturan, dan regulasi yang lebih luas yang perlu diperhatikan. Untuk memberikan gambaran umum, proses akuntansi kripto dapat dibagi menjadi empat langkah:
Pengumpulan data transaksi
Menjaga catatan yang akurat tentang aktivitas kripto Anda melibatkan pengumpulan informasi dari berbagai dompet, bursa, dan platform pembayaran. Mengetahui di mana Anda menggunakan aset kripto Anda sangat penting, dan alat seperti Slash dapat digunakan untuk mengotomatisasi dan melacak data blockchain Anda, serta secara mulus membuat dan memelihara buku besar akuntansi.
Pengelompokan pendapatan dan pengeluaran
Dalam akuntansi, pelaporan yang akurat sangat penting dan akan menghemat waktu dan tenaga Anda saat melakukan audit dan pelaporan pajak di masa mendatang. Akuntan kripto dapat secara manual atau otomatis, menggunakan alat digital, mengklasifikasikan pembayaran, pengeluaran vendor dan pelanggan, pendapatan, bunga, dan lainnya, dengan menggunakan aturan untuk mengkategorikan buku besar dan menjaga pelaporan keuangan yang jelas.
Menghitung keuntungan dan kerugian
Pelacakan dasar biaya melibatkan pelaporan keuntungan dan kerugian modal serta pendapatan. Menurut GAAP, memastikan bahwa Anda melacak pendapatan dan pengeluaran berdasarkan nilai pasar wajar merupakan standar. Nilai pasar wajar dapat berubah tergantung pada laba bersih dan mengalir melalui laba komprehensif, artinya penting untuk selalu memantau pelaporan Anda.
Membuat laporan dan mengajukan pajak
Akuntan kripto perlu menghasilkan laporan dan mengajukan pajak, termasuk membuat catatan audit dan laporan pengajuan pajak. Hal ini mencakup formulir 1099-DA dan riwayat transaksi. Bagi akuntan kripto, memastikan bahwa catatan Anda sesuai dengan apa yang telah dilaporkan sangat penting, dan menggunakan alat otomatis saat mengembangkan bisnis kripto saat ini dapat membantu Anda dalam pelaporan di masa depan.
Perangkat lunak terbaik untuk akuntansi kripto yang efektif
Tersedia berbagai alat dan perangkat lunak akuntansi kripto yang dapat digunakan oleh bisnis Anda saat ini. Perhatikan dan bandingkan opsi berdasarkan integrasi akuntansi, blockchain yang didukung, dompet, dan platform, serta integrasi dengan akuntansi fiat dan tunai tradisional.
Potong
Slash berfungsi sebagai pusat keuangan bagi bisnis, mengintegrasikan transaksi fiat dan kripto dalam satu platform. Dengan terhubung langsung ke platform akuntansi tradisional seperti QuickBooks dan Xero, Slash memungkinkan bisnis untuk mengintegrasikan data transaksi kripto yang akurat ke dalam buku besar mereka secara mulus, menghilangkan entri manual, mempermudah alur kerja, dan menyederhanakan proses rekonsiliasi serta pengelolaan arus kas.
Koinly
Koinly adalah perangkat lunak pelaporan pajak kripto otomatis dan pelacakan portofolio. Koinly memungkinkan Anda mengintegrasikan cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ethereum dari blockchain ke dalam perangkat lunak mereka.
Pelacak Koin
CoinTracker adalah perangkat lunak pajak kripto yang dikenal karena integrasinya yang mulus dengan dompet dan bursa kripto, seperti Coinbase. Mereka mendukung berbagai blockchain dan menawarkan pelaporan yang disederhanakan.
Kriptio
Crypto dirancang untuk bisnis, menyediakan laporan yang siap diaudit dan fitur akuntansi canggih.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Siapa yang mengenakan pajak atas kripto?
Di Amerika Serikat, IRS mengenakan pajak atas aset kripto dan menganggapnya sebagai properti. Laporkan pajak kripto Anda menggunakan formulir 1099-DA.
Berapa biaya untuk menyewa akuntan kripto?
Tidak ada biaya standar yang berlaku untuk semua akuntan kripto. Sebaliknya, gaji karyawan dapat ditentukan berdasarkan lama pengalaman, latar belakang industri, dan keahlian yang dimiliki. Penggunaan alat akuntansi otomatis terkadang dapat dilakukan secara gratis.
Bagaimana perlakuan IFRS terhadap transaksi kripto?
IFRS memperlakukan transaksi kripto secara berbeda tergantung pada tujuan perusahaan dalam memiliki kripto.
¹ Slash Financial, Inc. adalah perusahaan teknologi keuangan dan bukan bank. Layanan perbankan disediakan oleh Column N.A., Anggota FDIC.
² Layanan konversi, transfer, dan penyimpanan cryptocurrency disediakan oleh Bridge, bukan oleh Column, N.A. atau Slash. Cryptocurrency tidak disimpan oleh bank mana pun, tidak dijamin oleh FDIC, dapat berfluktuasi nilainya, dan berisiko mengalami kerugian. Syarat dan ketentuan berlaku.
