2025년 기업을 위한 암호화폐 세금 처리 방법

암호화폐는 기업이 자금을 이동하는 방식을 변화시켰습니다. 중개자를 줄이면서 더 빠른 결제와 글로벌 접근성을 제공했죠. 그러나 이러한 혁신에도 불구하고, 암호화폐 결제는 다른 모든 것과 마찬가지로 동일한 현실, 즉 세금 문제를 마주합니다.

암호화폐를 사용, 운영 및 수익 창출하는 기업에게는 암호화폐 세금 운영 방식을 이해하는 것이 필수적입니다. 이는 단순히 규정 준수를 유지하는 데 그치지 않고, 암호화폐 지출 및 운영을 체계적으로 관리하고 통제하는 데도 도움이 됩니다. 디지털 자산 수취, 공급업체 결제, 또는 단순히 비트코인과 같은 암호화폐를 잔고에 보유하는 경우에도, 국세청(IRS)이 이러한 거래 및 운영을 어떻게 보는지 아는 것은 현명한 재정적 결정을 내리는 데 기여할 수 있습니다.

Slash를 통해 USDC, USDT, USDSL 등 스테이블코인 이체를 포함한 암호화폐를 관리하세요. 회계 시스템, 실시간 추적 도구, 지출 감독 제어 기능과 연동되어 재무 팀에 차별화된 가치를 제공합니다. 특히 암호화폐와 법정화폐를 모두 사용하는 비즈니스에 이상적입니다. 자세한 내용은 계속 읽어보세요. ¹,⁴

암호화폐 과세 방식

국세청(IRS)은 암호화폐를 전통적인 화폐와 동일하게 취급하지 않습니다. 대신 암호화폐는 재산으로 간주되며, 이는 자본 이득세 규정의 적용을 받는다는 것을 의미합니다.

이 구분은 암호화폐를 매도, 거래 또는 결제 수단으로 사용할 시점에 따라 암호화폐 과세에 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경우에 따라 귀하는 다음에 따라 과세 대상 사건을 발생시킵니다:

암호화폐 자산을 보유한 기간. 이는 귀하의 자본 이득 계산에 영향을 미칩니다. 1년 미만 보유한 자산 매각으로 발생한 이득은 단기 자본 이득으로 간주되어 일반 소득세율로 과세됩니다. 1년 이상 보유한 자산 매각으로 발생한 이득은 장기 자본 이득으로 간주되어 일반적으로 더 낮은 세율로 과세됩니다.
귀하의 원가 기준. 암호화폐를 구매한 원가와 관련 수수료를 합한 금액이 자본 이득 또는 손실을 계산하는 원가 기준이 됩니다. 이는 다음과 같은 공식으로 표현할 수 있습니다: 매각대금 - 취득원가 = 자본이득 또는 자본손실.

귀사의 사업체가 결제, 스테이킹 보상 또는 채굴을 통해 암호화폐를 수령하는 경우, 해당 수입은 수령 시점의 공정 시장 가치 기준으로 일반 소득으로 과세됩니다. 이후 암호화폐를 매각하거나 법정화폐로 전환할 때 가치 변동에 따른 이익 또는 손실을 인식하게 됩니다. Slash와 같은 유용한 플랫폼을 활용해 명확하고 정확한 기록을 관리하면 암호화폐 자산과 이익/손실 변동을 효과적으로 모니터링할 수 있습니다.

어떤 암호화폐 거래가 과세 대상인가요?

암호화폐의 가치 생성 또는 변경과 관련된 대부분의 거래 및 작업은 과세 대상입니다. 다만, 이는 암호화폐 보유 및 지갑의 모든 측면을 포함하지는 않습니다. 암호화폐 거래가 과세 대상이 되는 사례는 다음과 같습니다:

암호화폐를 법정화폐로 판매(예: BTC를 USD로 전환).
한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하기 (이더리움을 USDT로).
상품이나 서비스에 대한 대금으로 암호화폐를 받는 것.
스테이킹 또는 채굴 보상을 획득하는 것.
NFT 또는 기타 디지털 자산을 이익을 남기며 판매하는 행위.

이러한 각 사건은 보유 기간, 취득 원가, 그리고 전체적인 이익 또는 손실에 따라 귀하의 세금 부담에 영향을 미칠 수 있습니다.

Slash를 사용하는 기업은 USDC, USDT, USDS 등 스테이블코인으로 운영할 수 있으며, 법정화폐로의 입출금(온/오프램핑) 도구를 이용할 수 있습니다. 스테이블코인은 달러에 연동되어 있어 평가 및 세금 보고를 간소화하면서도 규정 준수 목적상 암호화폐 자산으로 인정받습니다. 슬래시는 법정화폐 뱅킹과 연동된 실시간 추적 및 보고 기능을 제공하며, API 및 통합을 통해 회계 소프트웨어와 신속하게 동기화됩니다. 따라서 세금 관리를 위해 슬래시 대시보드를 떠나지 않아도 됩니다.

어떤 암호화폐 거래가 과세 대상이 아닌가

모든 암호화폐 활동이 과세 대상은 아닙니다. 과세 대상이 아닌 활동은 다음과 같습니다:

암호화폐를 매도하지 않고 매수한 후 보유하는 것.
본인 소유 지갑 간 암호화폐 전송 (소유권 변경 없음).
적격 자선 단체에 암호화폐 기부하기.
국세청 기준액 미만의 소액 선물

매매, 거래 또는 교환이 발생하지 않았고 새로운 가치가 실현되지 않았다면, 세금 신고에 문제가 없습니다. 그러나 나중에 과세 대상이 되는 항목을 쉽게 확인할 수 있도록 이러한 거래에 대한 정확한 기록을 보관하는 것은 여전히 필수적입니다.

암호화폐 수익 및 손실 계산

암호화폐는 자본 자산으로 취급되므로 매매, 거래 또는 전환 시마다 수익과 손실을 계산해야 합니다. 수익 또는 손실을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

매각대금 - 취득원가 = 자본이득 또는 자본손실

예를 들어:

귀사의 사업체가 이더리움을 1,800달러에 매입했습니다. 이는 귀사의 원가 기준 또는 최초 매입 가격입니다. 이후 2,200달러에 매도하여 400달러의 자본 이득이 발생했습니다. 만약 대신 1,600달러에 매도했다면 200달러의 자본 손실을 계산하게 됩니다.

스테이블코인을 사용한다면 이 과정은 더욱 간단해질 수 있습니다:

예를 들어, 귀사의 비즈니스가 고객으로부터 USDC로 10,000달러를 수령했다고 가정해 보겠습니다. 이후 시장 가치가 변동되지 않은 상태에서, 즉 페그가 안정적으로 유지된다는 전제 하에, 해당 USDC를 Slash의 온램프를 통해 USD로 전환합니다. 이 경우 손익이 발생하지 않습니다.

수십 또는 수백 건의 유사한 결제, 공급업체 이체, 온/오프램프 거래가 발생할 경우 원가 추적은 금세 복잡해질 수 있습니다. Slash는 모든 암호화폐 및 법정화폐 거래를 대시보드에 자동 보고 및 추적하여 이 과정을 간소화하며, QuickBooks 및 Xero와의 손쉬운 연동을 통해 통합된 법정화폐-암호화폐 세금 보고가 가능합니다.

암호화폐 세금 신고 및 필수 IRS 양식

세금 신고 시기가 되면 기업들은 몇 가지 주요 국세청(IRS) 양식을 통해 암호화폐 거래 내역을 보고합니다:

양식 8949 — 자본자산의 매각 및 처분

이 목록은 암호화폐의 각 매매 내역을 표시하며, 취득 원가, 매각 가격, 그리고 발생한 자본 이득 또는 자본 손실을 보여줍니다.

예를 들어, 특정 상품에 대해 USDC를 수락한 후 Slash를 통해 USD로 전환하는 경우, 해당 전환 내역은 거래별로 세분화되어 여기에 반드시 표시되어야 합니다.

스케줄 D — 자본 이득 및 손실

본 양식은 양식 8949의 총합을 요약하여 단기 및 장기 결과를 구분하여 전체 자본 이득세를 계산합니다.

법정화폐와 암호화폐를 동시에 관리하는 기업을 위해, Slash의 통합 뷰는 이러한 분리를 자동으로 간소화하고 손익에 대한 전체적인 관점을 제공합니다.

양식 1040 — 암호화폐 지급으로 인한 소득 신고

암호화폐 지급, 채굴 또는 스테이킹 보상으로 발생한 일반 소득을 신고하는 데 사용됩니다. 수령일 기준 공정 시장 가치가 과세 대상 금액을 결정합니다.

세금 신고를 위한 암호화폐 신고 방법

일반적으로 암호화폐 세금 신고는 다음과 같은 단계를 따를 수 있습니다:

1. 거래 기록 수집

이 단계는 Slash와 같은 플랫폼을 통해 기록을 정확히 관리하지 않는 경우 가장 번거로울 수 있습니다. 거래소, 지갑, 결제 수단 등 모든 암호화폐 관련 플랫폼에서 발생한 거래 내역, 결제 내역, 환전 내역 등 모든 거래 기록을 수집해야 합니다. Slash를 사용 중이라면 이러한 기록이 한 곳에 통합되어 각 계정별로 체계적으로 정리되므로, 통합 회계 도구로 내보내거나 동기화하기가 훨씬 수월해집니다.

2. 자본 이득 및 손실 계산

각 거래에 대해 다음 공식을 적용하십시오: 수익 – 취득원가 = 이익(또는 손실). 이는 과세 대상과 납부 의무 또는 공제 가능 여부를 결정합니다. Slash에서 스테이블코인으로 진입하거나 퇴출하는 경우, 해당 코인의 고정된 페그 가치를 고려할 때 이익 및 손실에 대한 과세를 피할 수 있습니다.