哪些费用属于业务支出？

哪些费用属于业务支出？

业务费用是指同时满足以下两个条件的任何成本： 平凡 （在您这类业务中常见）和 必要的 （对业务运营有益且恰当）。这些费用必须与业务直接相关，不具个人性质，且必须有助于创造收入或维持公司运营。

如何分类业务支出

• 记录于 运营费用 除非直接与生产相关（此时应在生产成本科目下记录），否则不得计入损益表。 销售成本).
• 在会计科目表中使用清晰的分类，例如租金、水电费、薪资、营销或耗材。
• 务必区分业务支出与个人开支；个人费用永远不可抵扣。
• 对于混合用途的开支（如手机或汽车），仅可扣除业务使用比例的部分。
• 保留所有费用的收据和凭证，以支持税务抵扣。

常见业务费用的示例

• 办公室或仓库空间的租金或租赁付款。
• 水电煤等公用事业。
• 办公用品、家具和设备。
• 员工工资、福利及工资税。
• 营销与广告费用。
• 保险费（责任险、财产险或健康险）。
• 专业服务费用，例如会计、法律或咨询费用。
• 差旅、餐饮及客户招待（受美国国税局限额约束）。
• 软件订阅与数字工具。
• 公务车辆费用或里程报销。

企业开支的税务影响

• 业务费用是 可抵税 如果它们是普通、必要且与您的业务直接相关的。
• 创造长期价值的支出（如设备或车辆）必须 大写 应采用折旧法处理，而非一次性扣除。
• 个人或与爱好相关的支出不可抵扣。
• 妥善保存记录和收据，以便在国税局审计时证明所有扣除项的真实性。
• 若某项支出同时涉及业务和个人用途，仅可扣除与业务相关的部分。
• 查阅美国国税局出版物535，了解具体的扣除类别和规则。